【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 核柜員兩別離。票據(jù)交換傳遞人員、記賬、復(fù)核人員三別離。構(gòu)成有效支付要素的印、押、證別離。如：匯票專(zhuān)用章、銀行匯票、密押(壓數(shù)機(jī))，匯票專(zhuān)用章、銀行承兌匯票，轄內(nèi)往來(lái)專(zhuān)用章、轄內(nèi)往來(lái)報(bào)單、密押，銀行本票專(zhuān)用章、銀行本票，業(yè)務(wù)公章、單位定期(通知)存款證明書(shū)(包括存單)，業(yè)務(wù)公章、協(xié)議存款通知書(shū)，業(yè)務(wù)公章、異地資金緊急匯劃通知書(shū)、密押等必須做到分管分用。電傳、密押、業(yè)務(wù)柜員三別離。金庫(kù)管庫(kù)員與柜面業(yè)務(wù)相別離等。3是操作與受權(quán)別離。嚴(yán)格按照事權(quán)劃分原則辦理業(yè)務(wù)。所有業(yè)務(wù)先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理，重要業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)主辦、(營(yíng)業(yè)經(jīng)理)業(yè)務(wù)主管按規(guī)定權(quán)限進(jìn)展受權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管不得互相兼職。特別情況需業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管詳細(xì)辦理業(yè)務(wù)或頂崗替班的，本人不可為經(jīng)辦的業(yè)務(wù)受權(quán)(包括手工處理的簽批業(yè)務(wù))。落實(shí)崗位責(zé)任制，建立崗位責(zé)任制度，明確每個(gè)崗位人員所在崗工作內(nèi)容、工作職責(zé)，責(zé)任落實(shí)到人。各崗位之間職責(zé)清楚，權(quán)限明確，有所為而有所不為，建立起互相配合，內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，互相制約，層次明晰如此一個(gè)良好地事前和事中內(nèi)部操縱體系，有效地防備和操縱了風(fēng)險(xiǎn)地發(fā)生?！　?二)責(zé)權(quán)明確，標(biāo)準(zhǔn)高效的治理型會(huì)計(jì)組織體系。二級(jí)分行均設(shè)置會(huì)計(jì)結(jié)算部，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部下設(shè)三大中心(二級(jí)部)即業(yè)務(wù)處理中心、監(jiān)視中心(含對(duì)賬中心)、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心。　　會(huì)計(jì)結(jié)算部裝備正副經(jīng)理及三大中心正副主任。會(huì)計(jì)監(jiān)管員，各支行裝備總會(huì)計(jì)，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)裝備營(yíng)業(yè)經(jīng)理。在會(huì)計(jì)治理上，遵照下管一級(jí)、監(jiān)控二級(jí)的工作方法，實(shí)行總會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)經(jīng)理委派制，強(qiáng)化會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)縱向治理與垂直指導(dǎo)，構(gòu)成各司其職，各負(fù)其責(zé)的層層責(zé)任制會(huì)計(jì)治理組織體系，使會(huì)計(jì)的各項(xiàng)規(guī)章制度層層落實(shí)到位，充分有效發(fā)揮會(huì)計(jì)治理組織體系的作用?！　?三)強(qiáng)有力地會(huì)計(jì)檢查監(jiān)視機(jī)制，緊密地風(fēng)險(xiǎn)操縱體系。為確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控治理，工行自上而下建立起事后監(jiān)視與會(huì)計(jì)檢查、監(jiān)管工作嚴(yán)格區(qū)分，互相配合，共同構(gòu)成緊密地核算業(yè)務(wù)檢查監(jiān)視體系?！　》中蟹制瑓^(qū)設(shè)立稽核中心，加強(qiáng)稽核審計(jì)的權(quán)威性的獨(dú)立性，同時(shí)檢查頻率較高，堅(jiān)決執(zhí)行違者必糾的責(zé)任追查制。　　是二級(jí)分行在會(huì)計(jì)結(jié)算部下設(shè)監(jiān)視中心，集中監(jiān)視全轄所有網(wǎng)點(diǎn)、部門(mén)的核算業(yè)務(wù)(包括對(duì)公、儲(chǔ)蓄、銀行卡、電子銀行、票據(jù)業(yè)務(wù)等)主要監(jiān)視：一是審查業(yè)務(wù)處理依照是否合法有效，監(jiān)視處理結(jié)果是否真實(shí)可靠，把審查資金的來(lái)龍去脈作為監(jiān)視重點(diǎn)，維護(hù)客戶、銀行資金平安。二是揭露業(yè)務(wù)核算中發(fā)生的各種違章、違紀(jì)、違法行為，發(fā)覺(jué)并糾正各種核算過(guò)失事故，防備經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。三是考核業(yè)務(wù)核算質(zhì)量和業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況，積極提出整改建議，催促各網(wǎng)點(diǎn)、各部門(mén)提高防備嚴(yán)重過(guò)失事故和經(jīng)濟(jì)案件的才能。四是利用預(yù)警操縱系統(tǒng)、內(nèi)部賬務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)重要買(mǎi)賣(mài)、內(nèi)部賬務(wù)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和預(yù)警分析?！　∈潞蟊O(jiān)視堅(jiān)持序時(shí)性、及時(shí)性、連續(xù)性的原則，對(duì)各類(lèi)核算業(yè)務(wù)逐日(包括節(jié)假日)監(jiān)視，當(dāng)天監(jiān)視的業(yè)務(wù)必須完成不得積壓。事后監(jiān)視實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)視和全面監(jiān)視相結(jié)合的方式。事后監(jiān)視人員與前臺(tái)人員在空間和人員相別離。監(jiān)視過(guò)程中發(fā)覺(jué)的一切過(guò)失，事后監(jiān)視人員簽發(fā)過(guò)失處理通知單，被監(jiān)視網(wǎng)點(diǎn)、部門(mén)接到過(guò)失處理通知單后于兩日內(nèi)必須落實(shí)糾正，并將過(guò)失處理通知單反應(yīng)回監(jiān)視中心?！　〗⒑笈_(tái)集中對(duì)賬機(jī)制。按照工作崗位獨(dú)立，對(duì)賬人員別離原則，建立中心輻射式的銀企對(duì)賬組織體系，采納二級(jí)行對(duì) 賬中心(隸屬于監(jiān)視中心)支行對(duì)賬中心(隸屬于支行會(huì)計(jì)治理機(jī)構(gòu))營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)三級(jí) 互動(dòng)方式，改變過(guò)去營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)既記賬又對(duì)賬的情況，防備核算風(fēng)險(xiǎn)?！　〗?zhuān)業(yè)化的集中檢查隊(duì)伍。上級(jí)行及二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部均設(shè)置會(huì)計(jì)檢查員崗，會(huì)計(jì)檢查員負(fù)責(zé)檢查轄內(nèi)各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度的貫徹與執(zhí)行，檢查、監(jiān)視所轄機(jī)構(gòu)賬務(wù)的核算，組織推進(jìn)會(huì)計(jì)工作的自查、互查，配合上級(jí)行的檢查，向領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)反映會(huì)計(jì)治理中存在的征詢題，對(duì)被檢查單位提出書(shū)面檢查結(jié)果，總結(jié)和推行先進(jìn)經(jīng)歷和作法。　　加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管，時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。二級(jí)分行設(shè)置會(huì)計(jì)監(jiān)管員，會(huì)計(jì)監(jiān)管員主要負(fù)責(zé)組織開(kāi)展全轄會(huì)計(jì)監(jiān)管工作，監(jiān)測(cè)分析本級(jí)及轄屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，監(jiān)測(cè)轄屬賬務(wù)核算情況、會(huì)計(jì)科目使用情況、對(duì)監(jiān)測(cè)、檢查中發(fā)覺(jué)征詢題的整改情況進(jìn)展跟蹤監(jiān)視。會(huì)計(jì)監(jiān)管員依照監(jiān)測(cè)情況為會(huì)計(jì)檢查員提供檢查重點(diǎn)及信息?！　?shí)行總會(huì)計(jì)(營(yíng)業(yè)經(jīng)理)委派制，加強(qiáng)事中，事前監(jiān)視?？倳?huì)計(jì)和營(yíng)業(yè)經(jīng)理隸屬于二級(jí)分行會(huì)結(jié)算部統(tǒng)一治理，實(shí)行委派制?？倳?huì)計(jì)監(jiān)視檢查會(huì)計(jì)核算的法律、法規(guī)、制度、操作規(guī)程及流程的貫徹執(zhí)行情況，處理執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的征詢題。實(shí)時(shí)監(jiān)視、定期檢查會(huì)計(jì)核算有關(guān)事項(xiàng)，強(qiáng)化內(nèi)控治理，防備核算風(fēng)險(xiǎn)。營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)如大額資金匯劃業(yè)務(wù)、轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥、向人民銀行存取款業(yè)務(wù)、錯(cuò)賬沖正及補(bǔ)記等業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的重要事項(xiàng)及一定金額以上業(yè)務(wù)逐筆審查并受權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，風(fēng)險(xiǎn)操縱才能加強(qiáng)?！　?四)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)致健全地規(guī)章制度，功能強(qiáng)大的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作。自上而下制定各項(xiàng)規(guī)章制度，制度細(xì)化程度較高，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)均有相應(yīng)操作規(guī)程，有一個(gè)完善的制度體系，具有較強(qiáng)的標(biāo)準(zhǔn)性，系統(tǒng)性，可操作性。另外只要制度上有要求，風(fēng)險(xiǎn)需操縱的操作，都有相應(yīng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)來(lái)支持，加強(qiáng)了制度執(zhí)行的剛性和強(qiáng)迫性。因而，天長(zhǎng)日久，潛移默化之下，嚴(yán)格執(zhí)行制度逐步變成日常習(xí)慣，從被動(dòng)執(zhí)行到自覺(jué)自愿，使風(fēng)險(xiǎn)操縱才能得以提升，打造了一支一絲不茍，業(yè)務(wù)上過(guò)硬，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)操作的員工隊(duì)伍，結(jié)實(shí)筑起第一道防線，確保了各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)平安。　　(五)良好地員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)環(huán)境，建立起定期學(xué)習(xí)制度。工行在全國(guó)和省區(qū)范圍內(nèi)都有專(zhuān)門(mén)的培訓(xùn)學(xué)院，針對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要及時(shí)地、系統(tǒng)地、分層次地進(jìn)展理論及業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，治理人員和員工參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)時(shí)機(jī)較多，使員工素養(yǎng)得以提高。利用全國(guó)強(qiáng)大地網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立起業(yè)務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資源共享，新業(yè)務(wù)介紹和知識(shí)培訓(xùn)都推出相應(yīng)的培訓(xùn)課件掛在網(wǎng)上，員工能夠隨時(shí)隨地打開(kāi)學(xué)習(xí)。從機(jī)關(guān)到一線均建立起每日晨會(huì)學(xué)習(xí)制度。利用班前的30分