【文章內(nèi)容簡介】 核柜員兩別離。票據(jù)交換傳遞人員、記賬、復核人員三別離。構成有效支付要素的印、押、證別離。如：匯票專用章、銀行匯票、密押(壓數(shù)機)，匯票專用章、銀行承兌匯票，轄內(nèi)往來專用章、轄內(nèi)往來報單、密押，銀行本票專用章、銀行本票，業(yè)務公章、單位定期(通知)存款證明書(包括存單)，業(yè)務公章、協(xié)議存款通知書，業(yè)務公章、異地資金緊急匯劃通知書、密押等必須做到分管分用。電傳、密押、業(yè)務柜員三別離。金庫管庫員與柜面業(yè)務相別離等。3是操作與受權別離。嚴格按照事權劃分原則辦理業(yè)務。所有業(yè)務先由業(yè)務經(jīng)辦處理，重要業(yè)務由業(yè)務主辦、(營業(yè)經(jīng)理)業(yè)務主管按規(guī)定權限進展受權，業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務主辦、業(yè)務主管不得互相兼職。特別情況需業(yè)務主辦、業(yè)務主管詳細辦理業(yè)務或頂崗替班的，本人不可為經(jīng)辦的業(yè)務受權(包括手工處理的簽批業(yè)務)。落實崗位責任制，建立崗位責任制度，明確每個崗位人員所在崗工作內(nèi)容、工作職責，責任落實到人。各崗位之間職責清楚，權限明確，有所為而有所不為，建立起互相配合，內(nèi)外聯(lián)動，互相制約，層次明晰如此一個良好地事前和事中內(nèi)部操縱體系，有效地防備和操縱了風險地發(fā)生。　　(二)責權明確，標準高效的治理型會計組織體系。二級分行均設置會計結算部，二級分行會計結算部下設三大中心(二級部)即業(yè)務處理中心、監(jiān)視中心(含對賬中心)、現(xiàn)金營運中心?！　嫿Y算部裝備正副經(jīng)理及三大中心正副主任。會計監(jiān)管員，各支行裝備總會計，各營業(yè)網(wǎng)點裝備營業(yè)經(jīng)理。在會計治理上，遵照下管一級、監(jiān)控二級的工作方法，實行總會計、營業(yè)經(jīng)理委派制，強化會計專業(yè)縱向治理與垂直指導，構成各司其職，各負其責的層層責任制會計治理組織體系，使會計的各項規(guī)章制度層層落實到位，充分有效發(fā)揮會計治理組織體系的作用?！　?三)強有力地會計檢查監(jiān)視機制，緊密地風險操縱體系。為確保各項業(yè)務的持續(xù)、穩(wěn)健運轉，加強會計內(nèi)控治理，工行自上而下建立起事后監(jiān)視與會計檢查、監(jiān)管工作嚴格區(qū)分，互相配合，共同構成緊密地核算業(yè)務檢查監(jiān)視體系。　　分行分片區(qū)設立稽核中心，加強稽核審計的權威性的獨立性，同時檢查頻率較高，堅決執(zhí)行違者必糾的責任追查制。　　是二級分行在會計結算部下設監(jiān)視中心，集中監(jiān)視全轄所有網(wǎng)點、部門的核算業(yè)務(包括對公、儲蓄、銀行卡、電子銀行、票據(jù)業(yè)務等)主要監(jiān)視：一是審查業(yè)務處理依照是否合法有效，監(jiān)視處理結果是否真實可靠，把審查資金的來龍去脈作為監(jiān)視重點，維護客戶、銀行資金平安。二是揭露業(yè)務核算中發(fā)生的各種違章、違紀、違法行為，發(fā)覺并糾正各種核算過失事故，防備經(jīng)濟案件的發(fā)生。三是考核業(yè)務核算質量和業(yè)務制度執(zhí)行情況，積極提出整改建議，催促各網(wǎng)點、各部門提高防備嚴重過失事故和經(jīng)濟案件的才能。四是利用預警操縱系統(tǒng)、內(nèi)部賬務監(jiān)控系統(tǒng)對重要買賣、內(nèi)部賬務實行動態(tài)監(jiān)控和預警分析?！　∈潞蟊O(jiān)視堅持序時性、及時性、連續(xù)性的原則，對各類核算業(yè)務逐日(包括節(jié)假日)監(jiān)視，當天監(jiān)視的業(yè)務必須完成不得積壓。事后監(jiān)視實行重點監(jiān)視和全面監(jiān)視相結合的方式。事后監(jiān)視人員與前臺人員在空間和人員相別離。監(jiān)視過程中發(fā)覺的一切過失，事后監(jiān)視人員簽發(fā)過失處理通知單，被監(jiān)視網(wǎng)點、部門接到過失處理通知單后于兩日內(nèi)必須落實糾正，并將過失處理通知單反應回監(jiān)視中心。　　建立后臺集中對賬機制。按照工作崗位獨立，對賬人員別離原則，建立中心輻射式的銀企對賬組織體系，采納二級行對 賬中心(隸屬于監(jiān)視中心)支行對賬中心(隸屬于支行會計治理機構)營業(yè)網(wǎng)點三級 互動方式，改變過去營業(yè)網(wǎng)點既記賬又對賬的情況，防備核算風險?！　〗I(yè)化的集中檢查隊伍。上級行及二級分行會計結算部均設置會計檢查員崗，會計檢查員負責檢查轄內(nèi)各項會計制度的貫徹與執(zhí)行，檢查、監(jiān)視所轄機構賬務的核算，組織推進會計工作的自查、互查，配合上級行的檢查，向領導和上級主管部門反映會計治理中存在的征詢題，對被檢查單位提出書面檢查結果，總結和推行先進經(jīng)歷和作法?！　〖訌姇嫳O(jiān)管，時時監(jiān)測。二級分行設置會計監(jiān)管員，會計監(jiān)管員主要負責組織開展全轄會計監(jiān)管工作，監(jiān)測分析本級及轄屬機構會計核算質量，監(jiān)測轄屬賬務核算情況、會計科目使用情況、對監(jiān)測、檢查中發(fā)覺征詢題的整改情況進展跟蹤監(jiān)視。會計監(jiān)管員依照監(jiān)測情況為會計檢查員提供檢查重點及信息?！　嵭锌倳?營業(yè)經(jīng)理)委派制，加強事中，事前監(jiān)視?？倳嫼蜖I業(yè)經(jīng)理隸屬于二級分行會結算部統(tǒng)一治理，實行委派制?？倳嫳O(jiān)視檢查會計核算的法律、法規(guī)、制度、操作規(guī)程及流程的貫徹執(zhí)行情況，處理執(zhí)行過程中產(chǎn)生的征詢題。實時監(jiān)視、定期檢查會計核算有關事項，強化內(nèi)控治理，防備核算風險。營業(yè)經(jīng)理對如大額資金匯劃業(yè)務、轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥、向人民銀行存取款業(yè)務、錯賬沖正及補記等業(yè)務處理過程中的重要事項及一定金額以上業(yè)務逐筆審查并受權。風險關口前移，風險操縱才能加強?！　?四)系統(tǒng)標準，細致健全地規(guī)章制度，功能強大的綜合業(yè)務系統(tǒng)，嚴格標準的業(yè)務操作。自上而下制定各項規(guī)章制度，制度細化程度較高，每一項業(yè)務均有相應操作規(guī)程，有一個完善的制度體系，具有較強的標準性，系統(tǒng)性，可操作性。另外只要制度上有要求，風險需操縱的操作，都有相應的業(yè)務系統(tǒng)來支持，加強了制度執(zhí)行的剛性和強迫性。因而，天長日久，潛移默化之下，嚴格執(zhí)行制度逐步變成日常習慣，從被動執(zhí)行到自覺自愿，使風險操縱才能得以提升，打造了一支一絲不茍，業(yè)務上過硬，嚴格標準操作的員工隊伍，結實筑起第一道防線，確保了各項業(yè)務運營平安?！　?五)良好地員工培訓學習環(huán)境，建立起定期學習制度。工行在全國和省區(qū)范圍內(nèi)都有專門的培訓學院，針對業(yè)務開展需要及時地、系統(tǒng)地、分層次地進展理論及業(yè)務知識培訓，治理人員和員工參加培訓學習時機較多，使員工素養(yǎng)得以提高。利用全國強大地網(wǎng)絡系統(tǒng)，建立起業(yè)務平臺，實現(xiàn)資源共享，新業(yè)務介紹和知識培訓都推出相應的培訓課件掛在網(wǎng)上，員工能夠隨時隨地打開學習。從機關到一線均建立起每日晨會學習制度。利用班前的30分