【正文】 每件購(gòu)入單價(jià)在 2,000 元以下者，財(cái)務(wù)部作 為低值易耗品一次攤銷(xiāo)進(jìn)成本，但保管部門(mén)仍需負(fù)責(zé)登記財(cái)產(chǎn)卡片，定期（至少一年）核對(duì)，對(duì)不能使用的物品按程序辦理報(bào)廢核銷(xiāo)手續(xù)，保證貨卡相符。出納人員對(duì)經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，帳款相符。 第十 五 條 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃和資金需求量，積極組織和籌措資金，并對(duì)借款期限、利率、還款來(lái)源、融資渠道等因素綜合考慮，確定合理可行的籌資方案，努力降低資金成本。 第 十 條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)，向公司董事會(huì) 、 董事長(zhǎng) 負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 第四 條 本制度是公司 內(nèi)部及其 所屬企 業(yè)財(cái)務(wù)工作 管理 的依據(jù)。 財(cái)務(wù)人員的入職，除公司正常的手續(xù)外還由公司總辦指派人員進(jìn)行一次家訪，家庭住址的變更必須知會(huì)總辦，如有違犯也屬違約行為。財(cái)務(wù)計(jì)劃包括： （一） 長(zhǎng)期投資和短期投資計(jì)劃。未經(jīng)審批的貸款（含按揭）資料應(yīng)收回存檔。庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上不超過(guò)日常三天的需用量 ，現(xiàn)金 超限額部份當(dāng)天必須送存開(kāi)戶銀行，因故未送存的要請(qǐng)示 董事長(zhǎng) 后妥善保管，次日一定送存銀行。固定資產(chǎn)購(gòu)入后，保管人員應(yīng)即時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，在發(fā)票上簽署“驗(yàn)收入庫(kù)”字樣，同時(shí)登錄固定資產(chǎn)卡片。 第 三十 三 條 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 包括開(kāi)辦費(fèi)、辦公室的大規(guī)模裝修以及經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等等。 （二） 銷(xiāo)售推廣 費(fèi)用的支付： 項(xiàng)目 開(kāi)始 前， 銷(xiāo)售部 應(yīng)將 銷(xiāo)售推廣 計(jì)劃（ 預(yù)計(jì)推廣時(shí)間、 方式、 金額） 報(bào) 送至 預(yù)算部、財(cái)務(wù)部 ， 做好 開(kāi)工前銷(xiāo)售費(fèi)用 的 總預(yù)算。 工作人員出差期間，因游覽或非因公需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理，對(duì)經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)借出差之便因私多呆幾日或繞道探訪親友的，應(yīng)扣除 住宿費(fèi)及繞道交通費(fèi)后如實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 市內(nèi)辦理公事，由經(jīng)辦人填寫(xiě)派車(chē)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字，行政部統(tǒng)一安排 派車(chē)。 由設(shè)計(jì)師 提出的 需購(gòu) 買(mǎi)的 樣板房飾品 ， 經(jīng) 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)后， 財(cái)務(wù)部派人 陪同銷(xiāo)售部相關(guān)人員購(gòu)買(mǎi)，并由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部 登記造冊(cè) 、 定期盤(pán)點(diǎn) ，銷(xiāo)售部配合物品的保管及養(yǎng)護(hù)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督 。 第 四十三 條 財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)檔案，實(shí)行跟蹤管理。月度須作出簡(jiǎn)要的財(cái)務(wù)分析，針對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況著重對(duì) 收入、成本 費(fèi)用成本情況、資金周轉(zhuǎn)情況，現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析。 （三） 各位財(cái)務(wù)人員必須遵守電腦操作使用權(quán)限，在各自受權(quán)范圍內(nèi)使用財(cái)務(wù)管理軟件，嚴(yán)格保密自己的操作登錄口令。要嚴(yán)格辦理調(diào)閱手續(xù)，原則上不得借出，如有特殊情況需要外借，須由財(cái)務(wù)經(jīng)理同意， 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，出具借據(jù)需限期歸還。 第六條 組織體系 （一） 計(jì)劃、預(yù)算與考核小組是在公司（集團(tuán)）總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的（集團(tuán)）預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。由企業(yè)管理部牽頭負(fù)責(zé)； 各部門(mén)（子公司）月、季度 費(fèi)用預(yù)算； 三、 總部職能部門(mén)根據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門(mén)管理費(fèi)用及資本性支出的預(yù)算，負(fù)責(zé)本部門(mén)管轄范圍內(nèi)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用的分解及編制； 第十四條 編制（經(jīng)營(yíng)目標(biāo)）預(yù)算所需相關(guān)部門(mén)提供的資料 一、 董事會(huì)決定的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； 二、 企業(yè)管理部門(mén)編制的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； 三、 銷(xiāo)售部門(mén)編制的年度產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃； 四、 人力資源部工資計(jì)劃； 五、 管理部編制的投資計(jì)劃； 六、 財(cái)務(wù)部折舊計(jì)劃； 七、 項(xiàng)目工程部門(mén)編制工程支付進(jìn)度計(jì)劃； 八、 各部門(mén)（子公司）財(cái)務(wù)收支計(jì)劃； 第十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法詳見(jiàn)附件各預(yù)算表格。 第七 節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 第二十四條 總部財(cái)務(wù)部按照確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)行總控，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度，督促收入、貸款入賬，控制陳本費(fèi)用的列 支。 （六）公正性原則 公司內(nèi)審人員在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)做到公平正直、沒(méi)有偏私。 第十四條 審計(jì)部和內(nèi)審人員依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)章制度行使職權(quán)，受法律法規(guī)和公司規(guī)章制度保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得進(jìn)行阻撓、打擊或報(bào) 復(fù)。 第八條 內(nèi)審人員應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)，包括：具有豐富的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、銀行、經(jīng)濟(jì)法、稅法、經(jīng)營(yíng)管理等方面的知識(shí)；具有較高的分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，能對(duì)審計(jì)工作中各種錯(cuò)綜復(fù)雜的情況和問(wèn)題進(jìn)行周密思考與分析，并能作出及時(shí)、準(zhǔn)確的處理；具有能恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力等，以保證能有效地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。 它是公司內(nèi)部由專(zhuān)門(mén)的組織開(kāi)展的一種活動(dòng)，它運(yùn)用系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，獨(dú)立、客觀地對(duì)最高層管理當(dāng)局和某些管理層當(dāng)局受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情 況進(jìn)行認(rèn)定、評(píng)價(jià)，肯定優(yōu)良管理行為及其效果，找出顯現(xiàn)與潛在的負(fù)偏差，從激勵(lì)與約束兩個(gè)方面提出糾正和預(yù)防管理負(fù)偏差、激勵(lì)和推動(dòng)優(yōu)良管理行為的建議，并將其中的有關(guān)信息分別提供公司及其最高層審計(jì)機(jī)構(gòu)、最高層管理當(dāng)局和有關(guān)其他管理層管理當(dāng)局，以協(xié)助董事會(huì)及其最高層審計(jì)機(jī)構(gòu)促進(jìn)和幫助最高層管理當(dāng)局、協(xié)助最高層管理當(dāng)局促進(jìn)和幫助有關(guān)其他管理層管理當(dāng)局全面有效履行其受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任，進(jìn)而減少代理成本、改善管理的績(jī)效尤其是增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性、不斷增加公司的價(jià)值。 第二十條 各部門(mén)（子公司）要及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并采取有效措施，切實(shí)保證財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹落實(shí)。月度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)在上月最后一個(gè)星期內(nèi)完成并通過(guò)討論。 第三條 集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)預(yù) 算管理體系。銀行預(yù)留印鑒一定至少二人分開(kāi)保管。 第 五十五 條 公司要對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行規(guī)范管理，嚴(yán)格要求財(cái)會(huì)人員按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范地進(jìn)行記帳、算帳和報(bào)帳，以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和完整，公司對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行定期或不定期的檢查、評(píng)比，對(duì)基礎(chǔ)工作好的要予以表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)并加以推廣，對(duì)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作差的要對(duì)其整頓，限期改正。 第 四十 六 條 對(duì)外投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常時(shí)，如：虧損、解散，財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)積極參預(yù)清理整頓工作，依法收回投入的資金資產(chǎn)。 第七章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理 第 四十 一 條 對(duì)外投資包括短期投資和長(zhǎng)期投資。 第 四十 條 其它費(fèi)用的支出與報(bào)銷(xiāo) （一） 每月 底財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)行政部統(tǒng)計(jì)考勤表（附病、 事假條、加班批條），新入職員工及轉(zhuǎn)正員工憑行政部 通知函編制工資表，扣除員工個(gè) 人應(yīng)承擔(dān)的 社保 費(fèi) 、 個(gè)人所得稅等后 在次月 5 日準(zhǔn)時(shí)發(fā)放。 （二） 報(bào)銷(xiāo)招待 費(fèi)、禮品費(fèi)時(shí)事先應(yīng)填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出審批單，填明招待單位、招待人數(shù)、開(kāi)支金額、開(kāi)支事由、解決問(wèn)題情況等。 出差人員住宿費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，特殊情況超標(biāo)需事先征得 董事長(zhǎng) 同意，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需 簽字確認(rèn)。 □ 結(jié)算時(shí)應(yīng)按工程決算審定總 造價(jià)扣除預(yù)付備料款、預(yù)付進(jìn)度款、甲供料款（預(yù)算價(jià)）、水電費(fèi)、質(zhì)量保證金、超領(lǐng)甲供料價(jià)款及按合同規(guī)定應(yīng)增付或扣付的獎(jiǎng)罰金等之后的余額結(jié)付。由 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部共同組織人員 ，編制盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)查明原因，分清責(zé)任并提出處理意見(jiàn)報(bào) 董事長(zhǎng) 審批，對(duì)直接負(fù)有管理不當(dāng)?shù)呢?zé)任人應(yīng)給予經(jīng)濟(jì)處罰。 第五章 資產(chǎn)管理 第 二 十 四 條 根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合我公司的具體情況，固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)為：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在 2,000 元以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具和其他物品都應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)管理 （固定資產(chǎn)的管理參照行政部門(mén)管理文件處理） 。嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和《銀行結(jié)算辦法》執(zhí)行。 第四章 資金管理 第十 四 條 資金管理是對(duì)資金籌集、資金使用、資金回收 等 全過(guò)程的管理，并對(duì)資金使用效果進(jìn)行分析。 第 九 條 財(cái)務(wù)管理遵循內(nèi)部牽制原則 ，出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作，銀行預(yù)留印鑒不得全部交給出納一人保管，實(shí)行印鑒分管制度。 第三條 所有財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)相關(guān)人員必須嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。 第 八 條 財(cái)務(wù)人員交接工作： （ 一 ） 財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)前，必須做好以下工作 。 （二） 流動(dòng)資金計(jì)劃（含融資、信貸、按揭計(jì)劃）。公司對(duì)外提供擔(dān)?；蛲鈫挝粚?duì)我方提供擔(dān)保均需 董事長(zhǎng) 審批。未經(jīng)批準(zhǔn)不得利用公司帳戶，為其他單位或個(gè)人支付或存入現(xiàn)金，不得用“白條”或不符合要求的單據(jù)頂替庫(kù)存現(xiàn)金。采購(gòu)員憑批準(zhǔn)購(gòu)置文件和發(fā)票按規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)。具體攤銷(xiāo)年限按 會(huì)計(jì)制度相關(guān)規(guī)定辦理 。 每 年 1 月底前 ， 銷(xiāo)售部 編制 本 年 度 銷(xiāo)售 費(fèi)用投 放 計(jì)劃 （分項(xiàng)目、分月） ， 董事長(zhǎng) 最終 批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部存檔。 職工因公出差到國(guó)外（含港、澳、臺(tái)） 按實(shí)報(bào)銷(xiāo)往返交通費(fèi)，其它費(fèi)用根 據(jù)國(guó)別、地區(qū)的不同由 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)后 報(bào)銷(xiāo)。如無(wú)車(chē)可派，可乘公共交通工具外出，特 殊事由乘坐出租車(chē)經(jīng) 行政部經(jīng)理 同意后可報(bào)銷(xiāo)，并在報(bào)銷(xiāo)憑證上說(shuō)明辦理 事 項(xiàng) 。 （三） 員工在試用期內(nèi)辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，醫(yī)藥費(fèi) 。按報(bào)告確定的資金來(lái)源籌集資金，按投資撥款計(jì)劃控制撥款進(jìn)度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的資金回收工作，以及定額地收繳利潤(rùn)，全面反映項(xiàng)目投資情況。 第 五十 條 總結(jié)、評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括償債能力指標(biāo)和盈利能力指標(biāo)。但該保密口令需在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及行政部備存。電算化會(huì)計(jì)檔案應(yīng)采用磁性介質(zhì)保存，條件許可可用光盤(pán)存檔，并定期檢查、定期復(fù)制，防止損壞和丟失。其主要職責(zé)是：企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給經(jīng)營(yíng)者與董事會(huì)審核報(bào)批的報(bào)送權(quán)；已獲批準(zhǔn)預(yù)算下達(dá)執(zhí)行權(quán)；各項(xiàng)預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)與獎(jiǎng)懲形式的制定權(quán)；預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等。 第五 節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 第十六條 總部采取自下 而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。組織相關(guān)部門(mén)分析預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，及時(shí)向董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。 （七）風(fēng)險(xiǎn)性原則 公司內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)優(yōu)先 選擇剩余風(fēng)險(xiǎn)大并且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后給公司帶來(lái)比較嚴(yán)重不良影響的領(lǐng)域或環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，或?qū)⑵渥鳛閷徲?jì)的重點(diǎn)。 第三 節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象及依據(jù) 第十五條 內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象： （一） 公司本部及控股公司、公司各職能部門(mén)及公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)（分支機(jī)構(gòu)）； （二） 公司向控股公司、參股公司、公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)派駐的有關(guān)人員及公司各職能部門(mén)有關(guān)員工； （三） 財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)為需要并報(bào)經(jīng) 董事長(zhǎng) 辦公會(huì)批準(zhǔn)的需要檢查的其他事項(xiàng)和有關(guān)人員。公司將根據(jù)發(fā)展規(guī)劃逐步建立多層次、多功能的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控體系。 第二條 公司內(nèi)部審計(jì)是公司董事會(huì)和最高層管理當(dāng)局的重要控制手段。在此前下，如遇特殊情況，確需對(duì)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)做出調(diào)整的，須報(bào)請(qǐng)總部預(yù)算小組及 總經(jīng)辦審核后，方可變更。總部的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上已年度的 11 月份著手開(kāi)始編制。 第二條 本規(guī)定適合用于集團(tuán)公司以及其控股子公司。 第 五十九 條 嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案管理、嚴(yán)守公司財(cái)務(wù) 機(jī)密 （一） 公司財(cái)務(wù)章、 董事長(zhǎng) 名章、發(fā)票專(zhuān)用章、發(fā)票等要責(zé)任到人保管。 （四） 下屬企業(yè)上交公司總部利潤(rùn)。收回的對(duì)外投資與 長(zhǎng)期投資帳戶的帳面價(jià)值的差額計(jì)入投資損益。 （七） 以上未列明的費(fèi)用開(kāi)支視當(dāng)時(shí)情況而定，通常由部門(mén)簽批，財(cái)務(wù) 及分管副總審核， 董事長(zhǎng) 審批。報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛維修費(fèi)用，必須附具體修理項(xiàng)目及材料清單。 第 三十八 條 交際應(yīng)酬 (一 ) 禮品費(fèi)的開(kāi)支盡量靠近春節(jié)、中秋節(jié)等重大節(jié)日， 禮品必須做到進(jìn)出有帳、贈(zèng)送有名。當(dāng)日往返，不計(jì)發(fā)出勤補(bǔ)助 。 工程決算余款 □ 工程決算余款應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收后，經(jīng)公司預(yù)決算員或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)審 定的竣工決算書(shū)辦理。 第三 十 條 每年年未，應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查。對(duì)已確認(rèn)的壞帳損失，在會(huì)計(jì)核算方法上，根據(jù)我公司的具體情況，統(tǒng)一采用直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法，核銷(xiāo)的壞帳損失，計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。 第 二十 一 條 加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理。 第十 三 條 每月各部門(mén)可根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展和項(xiàng)目投資情況，編制次月的月度業(yè)務(wù)計(jì)劃，固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃、資金需要量計(jì)劃（附書(shū)面合同協(xié)議）， 項(xiàng)目付款計(jì)劃， 經(jīng)部門(mén) 經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，月底前報(bào)財(cái)務(wù)部匯總進(jìn)行綜合平衡，編制全公司月度費(fèi)用計(jì)劃、資金計(jì)劃、現(xiàn)金流量表，經(jīng)公司 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)后，遵照?qǐng)?zhí)行 。 （四） 移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄 ，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的全 面性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 第二條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù) ：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，合理籌集資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，挖掘內(nèi)部潛力，以較少的投入得到較多的產(chǎn)出，實(shí)現(xiàn)公司效益的最大化。 已發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢 。 （三） 收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)計(jì)劃。對(duì)每筆貸款或貸款擔(dān)保，無(wú)論方式如何，金額大小財(cái)務(wù)部必須專(zhuān)人專(zhuān)職建立臺(tái)帳，掌握詳細(xì)情況提前作具體工作，到期及時(shí)辦理借款 展期或還款手續(xù)， 保持企業(yè)的高信譽(yù) 。收 取 現(xiàn) 金 與簽發(fā)收據(jù)應(yīng)分別專(zhuān)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)用的收據(jù)和支票必須登記數(shù)量和起訖編號(hào)，由領(lǐng)用人員簽字，收回收據(jù)和支票存根應(yīng)由保管人員辦理簽收手續(xù)。各部門(mén)領(lǐng)用固定資 產(chǎn)應(yīng)由使用人在固定資產(chǎn)卡片上簽字。 第六章 合同款項(xiàng)支付與費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo) 第 三十 四 條 合同類(lèi)型包括：設(shè)計(jì)、材料設(shè)備、施工、營(yíng)銷(xiāo)及其他。 每季度 10 號(hào)前， 銷(xiāo)售 部 編制本季 度銷(xiāo)售 費(fèi)用投放計(jì)劃