【正文】 法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第十三條 貸款公司的籌建申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。第二十條 經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：（一）辦理各項貸款；（二）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；（三）辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）辦理貸款項下的結(jié)算；（五）經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第三十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)貸款公司資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：（一）對資本充足率大于8%，且不良貸款率在5%以下的，可適當(dāng)減少檢查頻率，支持其穩(wěn)健發(fā)展；（二）對資本充足率低于8%、大于4%，或不良貸款率在5%以上的，要加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促其限期補充資本、改善資產(chǎn)質(zhì)量；（三）對資本充足率降至4%以下，或不良貸款率高于15%的，適時采取責(zé)令其調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施；（四）對限期內(nèi)不能實現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)責(zé)令投資人適時接管或由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以撤銷。已通過省專家組初審。要緊密結(jié)合各地實際，因地制宜，有序推進，防止“一哄而起”。屬地銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要根據(jù)轄內(nèi)新型農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)量和類型、資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險狀況，科學(xué)調(diào)整監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置，合理配備監(jiān)管人員，特別是要進一步充實監(jiān)管辦事處和履行新型農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管的一線監(jiān)管力量，加大監(jiān)管力度，防止因監(jiān)管資源不足，造成監(jiān)管出現(xiàn)真空和監(jiān)管不到位。（四）加強同業(yè)支持。內(nèi)在風(fēng)險是指潛在的、已經(jīng)發(fā)生但尚未實現(xiàn)的風(fēng)險。主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進行評估，判斷擔(dān)保作為第二還款來源對借款人還款能力的影響。（2）銀行卡透支主要依據(jù)逾期時間進行分類。（略），按照以下矩陣分類。、金融債券、本機構(gòu)定期存單、100%的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90%時，一般劃為正常貸款。，包括：（1）借款人的貸款申請；（2）農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸調(diào)查報告和審批文件，包括長期貸款的可行性分析報告、上級聯(lián)社或銀行的立項文件和批準(zhǔn)文件；（3）貸款合同、授信額度或授信書；（4）貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明、公證文件等；（5）借款人還款計劃或還款承諾。省級合作金融機構(gòu)可根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)的貸款情況，對須經(jīng)其認(rèn)定的大額貸款金額標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整，但不得低于本指引的規(guī)定限額。、分析經(jīng)辦貸款的風(fēng)險情況，認(rèn)真收集與貸款有關(guān)信息，及時補充信貸檔案，并及時向本單位負責(zé)人提出調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類別的建議。（五）本指引自發(fā)布之日起施行。（五）具備滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要的風(fēng)險分析技術(shù)和風(fēng)險控制系統(tǒng)；具有滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要的營業(yè)場所、計算機系統(tǒng)、安全防范設(shè)施和其他相關(guān)設(shè)施；在信托業(yè)務(wù)與固有業(yè)務(wù)之間建立了有效的隔離機制。（四）風(fēng)險申明書。（三）中國政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券。（三）托管協(xié)議草案。境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的信托項目分別設(shè)置托管賬戶。境內(nèi)居民個人以自有外匯資金購買信托公司受托境外理財信托計劃的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人外匯儲蓄賬戶和資本項目賬戶內(nèi)資金，不得使用個人外匯結(jié)算賬戶內(nèi)資金。（三）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告有關(guān)信托公司境內(nèi)托管賬戶的收支情況。信托公司應(yīng)當(dāng)制定受托境外理財業(yè)務(wù)應(yīng)急方案，并納入信托公司整體業(yè)務(wù)應(yīng)急方案體系之中，保證信托理財服務(wù)的連續(xù)性、有效性。信托公司應(yīng)妥善保存有關(guān)客戶評估和顧問服務(wù)的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。境外托管代理人拒絕提供相關(guān)信息的，中國銀監(jiān)會和國家外匯局有權(quán)要求更換境外托管代理人。四、商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款管理流程，對非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資進行投前盡職調(diào)查、風(fēng)險審查和投后風(fēng)險管理。（二）涉及重大訴訟或受到重大處罰的。信托公司在對受托境外理財信托計劃進行風(fēng)險揭示時，應(yīng)提供必要的說明。信托公司應(yīng)對受托境外理財信托計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學(xué)合理的測算方式預(yù)測理財投資組合的收益率。（五）協(xié)助國家外匯局檢查信托公司資金的境外運用情況。外匯資金信托賬戶的支出范圍為：按照外匯信托產(chǎn)品或計劃中的指定用途向境內(nèi)托管賬戶劃出外匯信托資金，信托產(chǎn)品或計劃終止外匯信托資金和收益的分配、稅收代扣、信托合同規(guī)定的由信托財產(chǎn)承擔(dān)的其他費用，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。（四）公司治理結(jié)構(gòu)健全、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制機制完善；具備安全、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機制。信托公司累計凈匯出金額不得超過國家外匯局批準(zhǔn)的投資付匯額度。信托公司設(shè)立受托境外理財單一或集合信托，接受單個委托人的資金數(shù)額不得低于100萬元人民幣或按信托成立日前1日中國外匯交易中心公布相應(yīng)匯率中間牌價計算的等額外匯。第三章 業(yè)務(wù)管理信托公司取得受托境外理財業(yè)務(wù)資格后，開辦受托境外理財業(yè)務(wù)適用報告制，報告程序和要求參照相關(guān)規(guī)定。連續(xù)2年監(jiān)管評級為良好以上。八、其他（一）本指引涉及的各項信貸資產(chǎn)額度由省級合作金融機構(gòu)確定。信貸資產(chǎn)類別由下級調(diào)至上級的，由貸款發(fā)放單位提出調(diào)整建議并上報縣聯(lián)社或銀行風(fēng)險管理部門后，按照本指引規(guī)定權(quán)限確定分類結(jié)果。風(fēng)險管理委員會由理事長（董事長）直接負責(zé)，由主任（行長）以及風(fēng)險管理、信貸、財務(wù)會計、稽核、監(jiān)察等部門負責(zé)人組成。（2）授信業(yè)務(wù)背景材料，包括：；，審批結(jié)論的主要內(nèi)容（應(yīng)專門說明是否為有條件同意，條件內(nèi)容、審批條件落實情況）；；（包括擔(dān)保有效性情況、保證人擔(dān)保能力的進一步分析，抵質(zhì)押物價值變動情況）；，要說明近期對該筆授信業(yè)務(wù)五級分類的結(jié)果；，應(yīng)在借款人背景材料中逐筆說明。農(nóng)村合作金融機構(gòu)在對信用證、承兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)分類時，要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。（三）自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。這類貸款按照?貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則?和本指引的要求，在對借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等各項指標(biāo)進行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類。分類時以對影響借款人還款能力的各類因素評估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)，并注重第一還款來源。二、適用范圍（一）本指引所指農(nóng)村合作金融機構(gòu)包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行（以下簡稱銀行）和農(nóng)村信用社。要防止“暗箱操作”等違規(guī)行為，確保組建工作公開透明。對村鎮(zhèn)銀行要按照《關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》，比照商業(yè)銀行實施審慎監(jiān)管。嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范許可程序，強化資本約束，注重風(fēng)險防范，確保新機構(gòu)安全穩(wěn)健運行。第四十五條 本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。第二十九條 貸款公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報送會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負責(zé)。投資人可委派監(jiān)督人員，也可聘請外部機構(gòu)履行監(jiān)督職能。第十一條 籌建貸款公司，申請人應(yīng)提交下列文件、材料：（一）籌建申請書；（二）可行性研究報告；（三）籌建方案；（四）籌建人員名單及簡歷；（五）非貸款公司設(shè)立地的投資人應(yīng)提供最近兩年資產(chǎn)負債表和損益表以及該投資人注冊地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的書面意見；（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他材料。本指導(dǎo)意見由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行負責(zé)解釋。小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。三、小額貸款公司的資金來源小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。第一篇：銀監(jiān)發(fā)20076中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見 銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號各銀監(jiān)局，中國人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行：為全面落實科學(xué)發(fā)展觀，有效配置金融資源，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，現(xiàn)就小額貸款公司試點事項提出如下指導(dǎo)意見：一、小額貸款公司的性質(zhì)小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、有關(guān)捐贈機構(gòu)披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露。請各銀監(jiān)局和人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行聯(lián)合將本指導(dǎo)意見轉(zhuǎn)發(fā)至銀監(jiān)分局、人民銀行地市中心支行、縣（市）支行和相關(guān)單位。第十二條 貸款公司的籌建期最長為自批準(zhǔn)決定之日起6個月。第十七條 貸款公司的經(jīng)營管理層由投資人自行決定，報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。第三十條 貸款公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露制度，及時披露年度經(jīng)營情況、重大事項等信息。第四十六條 本規(guī)定由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。（四）必須堅持政策激勵原則。對貸款公司要重點發(fā)揮好出資人的監(jiān)督作用，做好并表監(jiān)管。要積極支持符合條件的“只貸不存”的小額貸款組織，改制為村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農(nóng)村金融機構(gòu)。（二）本指引所指信貸資產(chǎn)包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)（包括本外幣貸款、進出口貿(mào)易融資項下的貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款等）和表外信貸資產(chǎn)（包括信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾等）。財務(wù)狀況的評估是指農(nóng)村合作金融機構(gòu)在對借款人經(jīng)營狀況和資金實力實地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對借款人財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進行確認(rèn)、比較，重點研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運能力等，綜合評估借款人的財務(wù)狀況。貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)墊款一并參照分類。自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的農(nóng)戶信用評定等級、擔(dān)保因素和逾期時間進行分類。原則上，對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別。（3）風(fēng)險分類分析報告，包括：；；。風(fēng)險管理部門與貸款發(fā)放部門相互分離制約，作為貸款分類的日常管理機構(gòu)。（五）管理考核。（二）本指引涉及的天數(shù)均包含本數(shù)。（二）最近2年連續(xù)盈利，且提足各項損失準(zhǔn)備金后的年末凈資產(chǎn)不低于其注冊資本金；最近2年沒有受到監(jiān)管部門的行政處罰。信托公司報告開辦受托境外理財業(yè)務(wù)時，應(yīng)提交以下材料：（一）產(chǎn)品的可行性分析報告。信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)受托境外理財信托計劃的風(fēng)險狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N售起點金額，并對目標(biāo)客戶群進行風(fēng)險適應(yīng)性調(diào)查。信托公司應(yīng)持下列文件向國家外匯局或所在地外匯局申請投資付匯額度：（一）申請書。（五）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。信托公司發(fā)行受托境外理財信托計劃，應(yīng)在推介期結(jié)束、信托計劃成立后，將信托資金按原幣種劃至境內(nèi)托管賬戶。（六）監(jiān)管部門和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。信托公司應(yīng)對受托境外理財信托計劃設(shè)置市場風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，建立有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。說明應(yīng)以充分、清晰、準(zhǔn)確、醒目、易于理解的文字至少向投資者告知信托計劃的特征及相關(guān)風(fēng)險，確保投資者正確理解風(fēng)險揭示的內(nèi)容。（三）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。五、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理控制理財資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的總額，理財資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時點均以理財產(chǎn)品余額的35%與商業(yè)銀行上一審計報告披露總資產(chǎn)的4%之間孰低者為上限。情節(jié)嚴(yán)重的，中國銀監(jiān)會和國家外匯局有權(quán)要求信托公司更換境內(nèi)托管人或取消信托公司受托境外理財?shù)耐顿Y付匯額度。信托公司在每筆受托境外理財信托計劃推介結(jié)束并成立后5個工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會、國家外匯局或所在地銀監(jiān)局、外匯局披露信托計劃資金總額、信托合同數(shù)、購匯金額和自有外匯資金數(shù)額等情況。信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，在進行相關(guān)市場風(fēng)險管理時，應(yīng)對利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進行充分的壓力測試，評估可能對信托公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險處置和應(yīng)急預(yù)案。（二）自信托公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告有關(guān)資金的匯出、匯入情況。信托公司應(yīng)在與委托人簽署的信托合同中，明確人民幣資金購匯所使用人民幣匯價的確定原則。信托公司對受托管理的信托財產(chǎn)，應(yīng)在境內(nèi)托管人處設(shè)置托管賬戶。（二）中國銀監(jiān)會的業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文件。（二）國際公認(rèn)評級機構(gòu)評級至少為投資級以上的外國政府債券、國際金融組織債券和外國公司債券。（三）托管協(xié)議。（四）配備能夠滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要且具有境外投資管理能力和經(jīng)驗的專業(yè)人才（2年以上從事外幣有價證券買賣業(yè)務(wù)的專業(yè)管理人員不少于2人）；設(shè)有獨立開展受托境外理財業(yè)務(wù)的部門，對受托境外理財業(yè)務(wù)集中受理、統(tǒng)一運作、分賬管理。（四）本指引發(fā)布施行后，?農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險五級分類實施方案（試行）?（銀監(jiān)辦通?2003?107號）同時廢止。（董事長）為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的第一責(zé)任人，并將責(zé)任分別落實到有關(guān)責(zé)任人，做到人員落實、任務(wù)落實