【正文】 0萬元(含)的自然人貸款、超過2000萬元(含)的企事業(yè)法人貸款，如計(jì)入損失類，必須上報(bào)省級(jí)合作金融機(jī)構(gòu)最終認(rèn)定?？h聯(lián)社和銀行要專設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)貸款分類結(jié)果的認(rèn)定工作。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在貸前調(diào)查時(shí)，要把企事業(yè)單位借款人能否提供及時(shí)、真實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作為貸款的必要條件；在貸款合同中，應(yīng)明確借款人在信息披露方面的義務(wù)；對(duì)于借款人會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度不健全的，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)有權(quán)要求其在貸款期內(nèi)限期改善；對(duì)于不采取有效措施改善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制或提供虛假會(huì)計(jì)信息的，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和貸款合同約定，采取提前收貸、減少授信額度、拒絕提供新貸款等措施進(jìn)行信貸制裁。自然人一般農(nóng)戶貸款檔案按照?農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見?的要求建立。，包括：（1）借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的報(bào)告、借款人的其他財(cái)務(wù)信息，例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況；（2）保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計(jì)師的報(bào)告和其他財(cái)務(wù)信息。企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款客戶檔案應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容： ?分類工作底稿?：（1）客戶背景材料，包括：、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單、銀行分戶賬流水賬單、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)章程、法定代表人身份有效證明、驗(yàn)資報(bào)告、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等；、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況，職工人數(shù)以及附屬機(jī)構(gòu)的情況；、信譽(yù)評(píng)級(jí)以及保證人的基本情況。（行）認(rèn)定分類結(jié)果。、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級(jí)，已劃分為損失類的不再調(diào)整。（七）特別規(guī)定。（六）表外業(yè)務(wù)分類。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。（四）信用卡透支的分類標(biāo)準(zhǔn)。，按照以下矩陣分類。：（1）符合?財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知?（財(cái)金?2005?50號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（2）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過90%。：借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。此類貸款主要以借款人所經(jīng)營(yíng)實(shí)體的運(yùn)營(yíng)狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時(shí)間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款，這類貸款按照本指引確定的矩陣分類。（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。五、核心定義農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時(shí)足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。擔(dān)保分析是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施（分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式）進(jìn)行分析。四、分類方法農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要通過現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的查閱和分析手段，獲取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等方面的信息。信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)逐筆分類。（三）審慎原則。風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)以信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要依據(jù)，逾期情況只作為重要參考因素。一、分類目的（一）促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)樹立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念；（二）揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映其質(zhì)量；（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，提高經(jīng)營(yíng)管理水平；（四）為充分提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二○○七年十月二十四日發(fā)布部門：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 發(fā)布日期：2007年10月24日 實(shí)施日期：2007年10月24日(中央法規(guī))第三篇：銀監(jiān)發(fā)(2006)23號(hào)[推薦]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)?2006?23號(hào) 2006年3月22日）各銀監(jiān)局（西藏除外）：現(xiàn)將?農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引?印發(fā)給你們，請(qǐng)盡快組織轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真學(xué)習(xí)、嚴(yán)格落實(shí)，并督促農(nóng)村信用社?。▍^(qū)、市）聯(lián)合社、北京農(nóng)村商業(yè)銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行、天津農(nóng)村合作銀行盡快制定實(shí)施細(xì)則。（五）加強(qiáng)輿論宣傳。各級(jí)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要主動(dòng)向試點(diǎn)地區(qū)黨政部門匯報(bào)工作，在地方政府的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，加強(qiáng)與財(cái)政、人民銀行、稅務(wù)、工商等部門的協(xié)調(diào)溝通，積極爭(zhēng)取落實(shí)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財(cái)政、稅收和貨幣等政策，提供征集主發(fā)起人、營(yíng)業(yè)用房等方面便利措施，加大對(duì)逃廢債的打擊力度，加強(qiáng)信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村建設(shè)，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。要合理安排組建進(jìn)度，積極有序地推進(jìn)試點(diǎn)工作，防止“一哄而起”。擴(kuò)大試點(diǎn)的25個(gè)?。▍^(qū)、市），銀監(jiān)局要在地方政府的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，按照《若干意見》和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)制度辦法，成立試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，抓緊制訂試點(diǎn)實(shí)施方案，明確各階段要求，做到任務(wù)明確、重點(diǎn)突出、措施具體、責(zé)任落實(shí)。對(duì)未落實(shí)監(jiān)管職責(zé)分工的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，要責(zé)令其立即落實(shí)職責(zé)分工；對(duì)監(jiān)管失職、瀆職的，要追究監(jiān)管人員和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。（四）合理配置監(jiān)管資源。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定和監(jiān)管意見，按照“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”原則，對(duì)不同性質(zhì)和類型的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)施不同模式監(jiān)管。要建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度，設(shè)置主監(jiān)管員，實(shí)施有效現(xiàn)場(chǎng)檢查，確保新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量等指標(biāo)滿足審慎監(jiān)管要求。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)制定新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管政策的實(shí)施細(xì)則，審批新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)籌建、重大監(jiān)管行動(dòng)的協(xié)調(diào)組織和實(shí)施，指導(dǎo)銀監(jiān)分局做好監(jiān)管工作，妥善處置試點(diǎn)工作中出現(xiàn)的新情況和新問題。（五）必須堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則。（三）必須堅(jiān)持嚴(yán)格監(jiān)管原則。二、擴(kuò)大試點(diǎn)原則擴(kuò)大試點(diǎn)工作必須遵循以下五個(gè)原則：（一）必須堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”原則。為進(jìn)一步解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分問題，積極探索建立適應(yīng)“三農(nóng)”特點(diǎn)的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，不斷提高農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量和水平，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)就擴(kuò)大調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策試點(diǎn)范圍有關(guān)事項(xiàng)通知如下。情況說明我公司已向省中小企業(yè)局申報(bào)增加注冊(cè)資金到人民幣陸仟萬元整。第四十四條 外資金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立貸款公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。第四十條 貸款公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)解散：（一）章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（二）股東決定解散；（三）因分立、合并需要解散。第三十六條 貸款公司違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約見談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，督促其及時(shí)進(jìn)行整改，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。第三十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)法律、法規(guī)對(duì)貸款公司的資本充足率、不良貸款率、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易等實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。審計(jì)報(bào)告須報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。第二十五條 貸款公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。第二十二條 貸款公司開展業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的經(jīng)營(yíng)宗旨，貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第十九條 貸款公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂經(jīng)營(yíng)方針和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，未設(shè)董事會(huì)的，由經(jīng)營(yíng)管理層制訂，并經(jīng)投資人決定后組織實(shí)施。第三章 組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理 第十六條 貸款公司可不設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，但必須建立健全經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。未設(shè)監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。貸款公司申請(qǐng)開業(yè)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交下列文件、材料：（一）開業(yè)申請(qǐng)書；（二）籌建工作報(bào)告；（三）章程草案；（四）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告；（五）擬任高級(jí)管理人員的備案材料；（六）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；（七）公安、消防部門對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他資料。第十條 設(shè)立貸款公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。 第六條 貸款公司應(yīng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。第三條 貸款公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，享有由投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事 責(zé)任。請(qǐng)各銀監(jiān)局速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。本指導(dǎo)意見未盡事宜，按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)執(zhí)行。小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息。從事非法集資活動(dòng)的，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)處置。小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。五、小額貸款公司的監(jiān)督管理凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本省（區(qū)、市）的縣域范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司試點(diǎn)。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。小額貸款公司應(yīng)向注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法繳納各類稅費(fèi)。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級(jí)政府主管部門提出正式申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記手續(xù)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。有限責(zé)任公司應(yīng)由50個(gè)以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應(yīng)有2200名發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%。出資設(shè)立小額貸款公司的自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì)組織，擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的自然人，應(yīng)無犯罪記錄和不良信用記錄。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理。小額貸款公司應(yīng)接受社會(huì)監(jiān)督，不得進(jìn)行任何形式的非法集資。中國(guó)人民銀行對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司解散，依照《公司法》進(jìn)行清算和注銷。同時(shí)，積極開展小額貸款培訓(xùn)工作，有針對(duì)性的對(duì)小額貸款公司及其客戶進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 二○○八年五月四日頒發(fā)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《貸款公司管理暫行規(guī)定》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2007〕6號(hào)各銀監(jiān)局，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行：為做好調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策的試點(diǎn)工作，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《貸款公司管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。第五條 貸款公司依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。 第九條 設(shè)立貸款公司，其投資人應(yīng)符合下列條件：（一）投資人為境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行；（二）資產(chǎn)規(guī)模不低于50億元人民幣；（三）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；（四）主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；（五）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件?；I建期內(nèi)達(dá)到開業(yè)條件的，申請(qǐng)人可提交開業(yè)申請(qǐng)。貸款公司的開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。貸款公司分公司的籌建方案，應(yīng)事先報(bào)監(jiān)管辦事處備案。第十五條 經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的貸款公司及其分公司，由決定機(jī)關(guān)頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。第十八條 貸款公司章程由投資人制定和修改，報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審查并核準(zhǔn)。第二十一條 貸款公司的營(yíng)運(yùn)資金為實(shí)收資本和向投資人的借款。第二十四條 貸款公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，建立科學(xué)的授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，提高貸款質(zhì)量。 第二十八條 貸款公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并由投資人聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。 第四章 監(jiān)督管理第三十一條 貸款公司開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理，與投資人實(shí)施并表監(jiān)管。第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求投資