【正文】 別劃分，并分別入帳 3 每日審核廚房、酒吧轉貨單，做到轉帳及時準確 4 認真審核各項物品報損單，并要與實物核實相符，并提出處理 5 每日編制“每日成本報表”內容包括各廚房、餐廳、酒吧的食品成本、飲品成本、煙草成本、員工食堂成本、消費人數(shù)、人均消費等 6 每日要及時登帳不壓單。 3. 部門替換舊有設備或物品－－當飯店的業(yè)務運作至一定周期時，操作設備，器材，用具，低值易耗品等物品，均需按情 形更新，補充。 樣本測試 a. 當需要某種貨品時，采購部可要求供應商提供樣品 b. 樣品交予需求部門進行種種測試及提供意見，例如：布草洗滌的測試等 c. 為求公平，供應商的名字無 需提供給需求部門 d. 在進行測試時，采購職員需在場證明 e. 測試需由需求部門提供書面報告給采購部 7. 議價 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 通常物品的價值和數(shù)量較大時，我們可以和供應商作議價以進一步達成對飯店較為有利的協(xié)議，而且我們不單可在價格方面洽談，甚至物品的質量，交貨期或一切細節(jié)，通過議價，價格可減低，這樣，對飯店有直接的利益，在以下的情況中是沒有多大作用的，但是仍應盡力嘗試。 ＝＝＝＝＝＝＝ 飯店的制度，報價單需要最少三家作出比較，但要視貨品質量和種類，和貨源供應而定。保 證供應 8 不準利用工作之便營私舞 弊，吃請受賄，如有發(fā) 現(xiàn)，堅決開除 42 電腦系統(tǒng)部 43 職位 電腦系統(tǒng)主任 上級領導 財務經理 基本職能 負責對電腦系統(tǒng)部進行監(jiān)督和維持全面的控制 職位要求 1 精通一般的軟件系統(tǒng)和硬件安裝 2 精通 NOVELL 網絡 3 精通飯店的電腦管理系統(tǒng) (FIDELIO 系統(tǒng) ) 4 能很好地與各部門的領導和員工進行交流 , 并與 軟硬件的供應商聯(lián)絡 5 能分析和解決軟 /硬件的問題 6 有監(jiān)督下屬的能力并起到技術性的指導作用 7 大專以上學歷，計算 機專業(yè) 8 五年以上酒店計算機工作經驗，一年以上管理 經驗 9 性格開朗 , 頭腦靈活、鎮(zhèn)靜 10 懂英語 44 崗位責任 1 下班以后保持電話聯(lián)絡，以防軟 /硬件方面的問題 和故障 2 檢查、糾正、追查系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的不合常規(guī)現(xiàn)象 3 執(zhí)行財務經理指示的一切任務 4 監(jiān)督電腦部員工準確有效地運作飯店電腦系統(tǒng) 5 遵守飯店規(guī)則和政策 6 直接向財務經理匯報相關電腦系統(tǒng)方面的決定 7 向財務經理匯報所有電腦系統(tǒng)的進展和問題 8 計劃電腦系統(tǒng)的發(fā)展和電腦的分配 9 測試軟件，負責軟件版本的 升級 10 就電腦支持 /維修方面的問題，協(xié)調好與軟 /硬件 供應商的關系 11 與用戶共同工作，檢查系統(tǒng)的使用情況，以便向 供應商提出更進一步的要求 12 監(jiān)督電腦系統(tǒng)部員工并根據情況采取必要的措 施 (如雇傭、解雇、懲戒、評估 ), 包括補充培訓計 劃和舉辦討論會 13 制定財政預算 , 包括資金預算和軟 /硬件的運行 費用預算 45 職位 電腦系統(tǒng)員 上級領導 電腦系統(tǒng)主任 基本職能 協(xié)助每日的電腦系統(tǒng)運作 職位要求 1 通曉一般電腦軟件系統(tǒng)和硬件的建立 (數(shù)據庫管理 ) 2 有 NOWELL 網絡環(huán)境經驗 3 有能力整理保存文件 4 高中以上學歷 5 三年以上酒店計算機工作經驗 6 性格開朗、頭腦靈活 , 工作努力、守時 7 懂英語 崗位責任 1 下班以后保持電話聯(lián)絡，以防軟 /硬件方面的問題 和故障 2 在盡量不影響飯店運作的情況下 , 監(jiān)視飯店電腦 系統(tǒng)，并把任何不合常規(guī)的情況向系統(tǒng)主任匯報 3 執(zhí)行電腦系統(tǒng)主任指示的一切任務 4 在電腦系統(tǒng)主任離開時負起一切責任 5 協(xié)助電腦系統(tǒng)主任維持飯店電腦系統(tǒng)準確、高效 的運行 6 把收入和支出的 聯(lián)絡歸檔保存 , 保持庫存不動， 以供其它部門使用 11 與軟 /硬件供應商溝通，獲取外部的支持 12 協(xié)助電腦系統(tǒng)主任測試所有軟件和生計軟件版本 政策及執(zhí)行程序 檔案名稱： 生效日期： 政策號碼： 修改日期： 部 門： 財務部 批 準： 總經理 46 主題 : 采購制度及程序 政策 ： 制定 ***飯店采購制度及程序 目的： 當飯店的業(yè)務運作進行時，采購部是負責飯店一切物品的采購及服務的部門，飯店一切所需求的物品必須經由采購部負責采購，飯店不允許未經行政管理部門批準的任何購貨行為，無論現(xiàn)金（零用金除外〕及非現(xiàn)金的交易，需用部門必須按照采購程序，經過審批手續(xù)后，由采購部辦理。對不符合手續(xù)的，堅決拒付 5 飯店在銀行開立的每一個帳戶，每月必須核對余 額，做好銀行調節(jié)表。 職位要求 1 具有三年以上會計工作經驗 2 具有財務會計專業(yè)大專以上學歷 3 具有助理會計師以上職稱 4 具有能勝任本職工作的英語水平 崗位責任 1 負責飯店國內外付款，對所付的每筆款項都必須 認真核對 (1) 審核原始憑證是否合法，如發(fā)票關稅稅票訂單和 運輸合同等票據 (2) 審核所付款項與帳上記載是否相符，如有不符應 核對準確，及時糾正錯誤 2 負責辦理飯店與應付款有關的信匯、電匯等業(yè) 務，并編制記帳憑證 3 根據審核后的會計憑證正確記錄應付帳款 4 要經常與總帳及掛帳單據核對，保證帳帳相符， 帳單相 符 5 隨時接待供應商有關應付帳款的查詢和對帳工作 6 做好應付帳款的帳齡分析，定期為財務經理提供 債務的詳細資料 7 確保把費用編號歸到各部門帳戶 8 負責供給品準備的日記帳和應付款的確切帳目 9 審查所有歸進分類帳的付款票據 24 職位 明細帳會計 部門 會計部 上級領導 財務部副經理 基本職能 根據已審核后的記帳憑證及時準確的登記明細分類帳，并負責處理與所記帳目相關的業(yè)務，月末要與總帳及三級帳核對，保證帳帳相符，帳物相符。 百六十七、 季度會計報表和年度會計報告應當分別報送主管財政部門、當?shù)囟悇諜C關、企業(yè)主管部門以及投資人。 第十三章 清算業(yè)務 百四十五、 企業(yè)的清算業(yè)務，包括企業(yè)依照有關法律、法規(guī)的規(guī)定解散、終止進行清算時發(fā)生的財產作價及處理、債權債務的清理、清算費用及損益的核算和剩余財產的分配等。 第十二章 外幣業(yè)務 百三十一、 外商投資企業(yè)的外幣業(yè)務，是指以記帳本位幣以外的貨幣 進行的款項收付、往來結算以及計價等業(yè)務。銷售退回應當從營業(yè)收入中扣除；銷售折扣或折讓應當單獨核算，并在利潤表中作為營業(yè)收入的減項單獨反映。 百九、 企業(yè)在生產經營中所耗用的各項材料，應當按照實際耗用的數(shù)量和帳面單價計算，計入成本、費用。 九十八、 無形資產投資，按照合同、協(xié)議或者企業(yè)申請書所列金額入帳。 七十六、 本企業(yè)的其他資產，包括開辦費、籌建期間匯兌損失、遞延投資損失以及需要分期攤銷的其他遞延支出，應當分別核算，并在資產負債表中分別列項反映。 五十七、 由于出售、報廢或者毀損等原因而發(fā)生的固定資產清理凈損益，應當計入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入。 五十二、 固定資產的應計折舊額按照固定資產的原價和分類折舊率計算。 第五章 長期投資 三十八、 本企業(yè)的長期投資，是指向其他單位投出的期限在一年以上的資金，包括直接向其他單位投出的現(xiàn)金，實物和無形資產，以及購入的不準備在一年以內變現(xiàn)的股票和債券。 二十六、 壞帳準備應當單獨核算，并在資產負債表中作為應收款項的減項單獨反映。 十三、 本企業(yè)的記帳文字為中文。 二、 根據《中華人民共和國外商投資企業(yè)會計制度》和有關的補充規(guī)定，結合企業(yè)的具體情況，制定本企業(yè)的會計制度。如果有必要變更，一般應當自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中予以說明。 二十三、 有價證券的股利或者利息收入，以及有價證券售出或到期時所收到的款項與其帳面成本和已登 記入帳的應收股利或者應計利息之間的差額，應當作為投資損益計入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入。 三十六、 存貨需定期盤點，每月盤點一次。 四十九、 因擴充、更換、翻新和技術改造而增加價值的固定資產，按照所發(fā)生的 有關支出增加固定資產原價。盤存數(shù)如果與帳面 記錄不符，應當于查明原因后及時進行會計處理，一般在年終結帳前處理完畢。 七十三、 投資人投入的無形資產，按照合同、協(xié)議或者企業(yè)申請書中所列金額以及由企業(yè)負擔的有 關費用入帳； 七十四、 購入的無形資產，按照實際支付的價款入帳。 第九章 投資人權益 九十四、 本企業(yè)的投資人權益，包括實收資本、資本公積、儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金和未分配利潤等，應當分別核算，并在資產負債表中分別列項反映。如受贈的系舊的固定資產，應當按照原價與估計累計折舊之間的差額入帳。采取產品分成方式的，以投資人分得產品為營業(yè)收入實現(xiàn)。 百二十九、 年終結帳以后發(fā)現(xiàn)的應調整本年度會計事項，應當在下年度有關帳戶中進行調整，并在報表中作相應反映。帳面調劑價可以采用先進先出、加權平均或者逐筆認定等方法確定。 百五十五、 會計報表包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及利潤分配表等有關附表。并填制各項稅費繳款書，保 證及時準確的納稅，隨時掌握各項稅務政策變化，以免造成不必要的損失 9 按時編制月度財務報表，經財務經理審核批準后準時送給總經理及各相關部門 10 準確編制飯店年度決算報表，并配合會計師事務所作好年審 工作，寫出年底經營情況分析 11 經常對財務各環(huán)節(jié)的工作進行檢查，對不合理的帳務處理及時匯報財務經理，有權對財務各環(huán)節(jié)的工作提出合理化建議 12 負責將各類對外報表報送到相關政府部門，并及時反饋信息 13 準確核算各類保險，并按期予以繳納 23 職位 應付款會計 部門 會計部 上級領導 財務部副經理 基本職能 負責飯店所有的應付款業(yè)務，根據審核后的會計憑證正確記錄應付帳款。按財務規(guī)定對符合審批手續(xù)的款項辦理銀行付款手續(xù)，或現(xiàn)金報銷手續(xù)。 職位要求 1 具有五年以上合資飯店各項物品的采購經驗 2 具有經濟類大專以上學歷 3 具有 較好的英語基礎 4 對采購程序，采購合同的訂立比較精通 5 具有較強的組織能力和溝通能力及管理能力 6 有車本 40 崗位責任 1 每天上班后認真審查采購員轉來的采購報告。 簽署核對 檢定采購申請單有否部門主管簽署及核對是否準確。 采購定單 采購定單乃飯店正式給予供應商之授權文件，此份定單一式六份，而其中之供應商，貨 品內容資料，數(shù)量及價格必須與已批準之采購申請表相同。 7. 急用和零星用品 二．貨艙存貨補充，部門新增物品及替換舊有設備或物 品采購申請及程序 1. 采購申請 ＝＝＝＝＝＝＝＝ 貨艙存貨補充 各倉庫的每項存?zhèn)}物料均應設定合理的補充線，在存量接近或低于補充線時，即需要補充貨倉之存貨，貨倉主管便需填寫一份貨倉補貨表通知給有關部門，表內必須注明以上資料： 47 貨品名稱 a. 平均每月消耗量 b. 庫存數(shù)量 c. 最近一次訂貨數(shù)量 d. 最近一次訂貨數(shù)量建議 e. 提供本次訂貨數(shù)量建議 f. 若有可能應隨附樣品 有關部門查閱后需回復該項貨品是否需要取消或補充，如有任何轉變或更改，應予注明，然后送回貨倉主管，貨倉主管便可填寫采購申請 表送交采購部。 10 按“永續(xù)盤存制”在每月月末對庫存物品、食品等進行盤點，必須做到帳實相符、帳帳相符，編制出月末盤點表 11 每月審核飯店職工、管理人員的工作餐費及宴請費用，審核無誤后匯總并從成本中扣除，進入相應費用科目 12 及時編制食品及飲品的成本卡，為準確核算成本及為廚房酒吧制定售價提供依據 13 定期或不定期與采購部 、餐飲部共同對市場價格進行調查分析，有效地控制進價成本 14 嚴格檢查各類食品、飲品的保質期，對接近保質期的尚無法使用完的要及時拿出處理意見并以書面形式上報，待領導批準后及時予以處理 31 32 職位 庫房保管員 部門 財務部 上級領導 倉庫及收貨領班 基本職能 對所有庫房內所存物品進行登記、保管、控制保證庫存的最佳狀態(tài)。 審核新的掛帳申請人，并 報請財務經理批準 3 保證帳單的完整準確，