【正文】 要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行崗位設(shè)置和授權(quán)，嚴(yán)格按照崗位和權(quán)限操作?！?—第四篇：廣東省國家稅務(wù)局稅收征管資料檔案管理辦法廣東省國家稅務(wù)局稅收征管資料檔案管理辦法（試行）為了加強(qiáng)稅收征管資料檔案管理，促進(jìn)征管檔案工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《稅收征管法》和國家稅務(wù)總局《稅收征管業(yè)務(wù)規(guī)程（修訂本）》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。(2)出口企業(yè)退稅變更登記認(rèn)定《出口企業(yè)退稅變更審批表》；《出口企業(yè)退稅登記證》；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其它資料、證件。(1)《延期申報(bào)申請審批表》；(2)《延期繳納稅款申請審批表》；(3)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其它資料、證件。(2)外商投資企業(yè)出口退稅《廣東省外商投資企業(yè)自營（委托）出口貨物免、抵、申報(bào)表（月報(bào)表）》；《廣東省外商投資企業(yè)自營（委托）出口貨物免、抵、申報(bào)表（季度表）》；退稅退稅??《廣東省外商投資企業(yè)出口貨物先征后退申報(bào)表》；《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易申請表》；出口企業(yè)銷售明細(xì)帳（復(fù)印件）；出口貨物報(bào)關(guān)單；增值稅專用發(fā)票；出口發(fā)票；外匯核銷單；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其它資料、證件。移交時(shí)，?應(yīng)填寫《稅收征管檔案資料移交清冊》，并辦理交接手續(xù)。（三）稅收征管檔案的銷毀各級資料檔案管理部門，應(yīng)根據(jù)規(guī)定期限，?會(huì)同各業(yè)務(wù)職能部門定期對保管期滿的資料檔案進(jìn)行鑒定。處理環(huán)節(jié)人員因故當(dāng)天不能查詢的，應(yīng)當(dāng)明確其它責(zé)任人員負(fù)責(zé)查詢。應(yīng)當(dāng)落實(shí)過錯(cuò)責(zé)任追究制度，對未按規(guī)定執(zhí)行影響數(shù)據(jù)質(zhì)量并造成嚴(yán)重后果的按照規(guī)定程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究。第五條各科應(yīng)當(dāng)設(shè)定數(shù)據(jù)管理崗，指定專門人員，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)分析、監(jiān)控、維護(hù)，支持協(xié)調(diào)數(shù)據(jù)質(zhì)量分析小組人員開展數(shù)據(jù)管理工作。查閱資料檔案應(yīng)在資料室內(nèi)進(jìn)行。按照類別或者時(shí)間順序科學(xué)排列。企業(yè)所得稅(1)?《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》及附表或《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表》；(2)?《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》或《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》及附表；(3)《外商投資企業(yè)所得稅清算表》；(4)《中華人民共和國國家稅務(wù)總局扣繳所得稅報(bào)告表》；(5)《外商投資企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅申報(bào)附表》；(6)《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況報(bào)告表》；(7)《關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)案例匯總表》；(8)《轉(zhuǎn)讓定價(jià)應(yīng)納稅所得額調(diào)整項(xiàng)目表》。(1)《發(fā)票擔(dān)保書》(2)發(fā)票擔(dān)保財(cái)產(chǎn)清單；(3)發(fā)票保證金收據(jù)；(4)《發(fā)票保證金退回申請書》；(5)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其它資料、證件。(2)增值稅一般納稅人年審《增值稅一般納稅人年審申請審批表》；《取消增值稅一般納稅人資格審批表》；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其它資料、證件。第十六條稅收征管數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作對數(shù)據(jù)齊全率、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率、邏輯錯(cuò)誤率、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修改率、修改及時(shí)率進(jìn)行考核，實(shí)行目標(biāo)管理和過錯(cuò)責(zé)任追究。（四）及時(shí)：數(shù)據(jù)要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)采集，確保應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際稅收業(yè)務(wù)同步。第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起開始施行。第四章 加扣分標(biāo)準(zhǔn)第十條 比率指標(biāo)按季度差錯(cuò)率每項(xiàng)超過1%。第八條 檢查考核的比率指標(biāo)是：（一）信息采集率。各級國稅機(jī)關(guān)應(yīng)建立嚴(yán)格的操作權(quán)限和密碼管理制度，操作人員應(yīng)嚴(yán)格按權(quán)限進(jìn)行各項(xiàng)數(shù)據(jù)操作，不得擅自添加、修改、刪除數(shù)據(jù)或越權(quán)、擅自使用他人密碼進(jìn)行數(shù)據(jù)操作。第二十九條 建立州局各業(yè)務(wù)部門之間、州局與基層局之間和各縣、市局與分局（科所）之間的數(shù)據(jù)質(zhì)量的三級聯(lián)動(dòng)機(jī)制，相互協(xié)調(diào)，形成合力，聯(lián)動(dòng)管理。（六）嚴(yán)肅性。第十五條 對已存儲到應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行校驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題數(shù)據(jù)時(shí)，必須及時(shí)予以確認(rèn)糾正。（二）完整。第四條 數(shù)據(jù)質(zhì)量管理應(yīng)遵循以下原則：（一）分級管理。州局征管科負(fù)責(zé)制訂數(shù)據(jù)質(zhì)量管理辦法，牽頭、匯總相關(guān)業(yè)務(wù)科室的關(guān)于數(shù)據(jù)管理方面的要求和意見，做好各類征管數(shù)據(jù)的檢查、校驗(yàn)、推廣應(yīng)用及分析工作，并貫徹落實(shí)質(zhì)量考核工作。第十二條 各級國稅機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范的要求，及時(shí)受理、接收、采集和審核稅收征收管理活動(dòng)中的相關(guān)紙質(zhì)資料或數(shù)據(jù)電文。處理管理信息系統(tǒng)中的征管業(yè)務(wù)（包括審核、審批意見，調(diào)查意見，批準(zhǔn)意見等）必須準(zhǔn)確，并及時(shí)發(fā)送下一個(gè)稅收業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)。第五章 數(shù)據(jù)維護(hù)第二十三條 數(shù)據(jù)維護(hù)是對各類征管應(yīng)用系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行糾正、清理、補(bǔ)充和完善的活動(dòng)。即，數(shù)據(jù)綜合管理部門對當(dāng)期發(fā)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣審計(jì)，驗(yàn)證征管數(shù)據(jù)與原始資料所載明數(shù)據(jù)的一致性，州局每季度不得少于一次，基層局每月不少于一次；一線數(shù)據(jù)采集部門對數(shù)據(jù)的抽樣監(jiān)測，原則上每月不少于兩次，上述驗(yàn)證審計(jì)樣本量由各地結(jié)合實(shí)際確定。第二章 職責(zé)分工第三條 分級成立由有關(guān)部門組成的稅收征管質(zhì)量考核（以下簡稱考核）工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)考核工作。檢查考核期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的垃圾數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的比率。第十八條 考核可采取以計(jì)算機(jī)自動(dòng)審核為主，人工審核為輔,抽查和全面檢查相結(jié)合的辦法。第二章數(shù)據(jù)質(zhì)量管理崗位及職責(zé)第四條為了做好數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作，全省各級國稅部門應(yīng)在征管部門設(shè)置專門的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理崗位，由數(shù)據(jù)質(zhì)量管理人員 —1—對稅收征管數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行管理和監(jiān)控。凡是采集進(jìn)入應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，不得擅自修改、刪除。注銷登記(1)《注銷稅務(wù)登記申請審批表》；(2)上級主管部門批文或董事會(huì)（職代會(huì)）的有關(guān)決定；(3)《廣東省增值稅專用發(fā)票防偽稅控制機(jī)繳銷申請表》。(2)校辦企業(yè)資格認(rèn)定《校辦企業(yè)資格審批表》；主辦學(xué)校出資文件（復(fù)印件）；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其它資料、證件。購票特批(1)《購買發(fā)票申請審批表》；(2)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其它資料、證件。(1)《限期改正通知書》；(2)《催繳稅款通知書》；(3)《限期繳納稅款通知書》；(4)《應(yīng)納稅款核定書》；(5)《稅務(wù)稽查報(bào)告》；(6)《稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書》；(7)《稅務(wù)行政處罰聽證通知書》；(8]《審理報(bào)告》；(9)《稅務(wù)違法事實(shí)不成立通知書》；(10]《稅務(wù)處理決定書（簡易）》或《稅務(wù)處理決定書》；(11)《稅務(wù)行政處罰決定書（簡易）》或《稅務(wù)行政處罰決定書》；(12)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其它資料、證件。（三）稅務(wù)征管資料檔案的移送每年應(yīng)對本的資料檔案進(jìn)行整理，裝訂成冊，于次年第一季度前移送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)檔案室歸檔（繳納企業(yè)所得稅的納稅人資料可延期至第二季度）。第二條直屬分局成立數(shù)據(jù)質(zhì)量分析小組，對征管數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理。第十條稅收征管各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)關(guān)注數(shù)據(jù)質(zhì)量，對納稅人信息發(fā)生變化的應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)維護(hù)，對發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)依托稅源管理機(jī)制予以解決。數(shù)據(jù)管理崗人員根據(jù)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及權(quán)限規(guī)定確定維護(hù)人員，對維護(hù)情況進(jìn)行檢查督促，并做好維護(hù)記錄。各科室應(yīng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)開展數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作。四、稅務(wù)征管資料檔案的保管、查閱、銷毀（一）稅務(wù)征管資格檔案的保管稅務(wù)征管資料檔案管理環(huán)節(jié)對資料檔案應(yīng)設(shè)專柜保管，?實(shí)行集中統(tǒng)一管理?。(1)《限期繳納稅款通知書》；(2)《提供納稅擔(dān)保通知書》；(3)《納稅擔(dān)保書》和《納稅擔(dān)保清單》；(4)《解除納稅擔(dān)保通知書》；(5)《暫停支付存款通知書》和《解除暫停支付存款通知書》；(6)《查封（扣押）申請表》、《查封（扣押）證》、《查封商品、貨物、?財(cái)產(chǎn)清單》和《解除查封（扣押）通知書》；(7)《阻止出境通知書》和《解除阻止出境通知書》；(8]《強(qiáng)制執(zhí)行決定書》；(9)《扣繳稅款申請審批表》和《扣繳稅款通知書》；(10]《拍賣（查封、扣押）物品申請審批表》、《拍賣商品、貨物、財(cái)產(chǎn)決定書》和《拍賣商品、貨物、財(cái)產(chǎn)清單》；(11)《稅務(wù)文書送達(dá)回證》；(12)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需