【正文】 表27 商品銷售清單 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）20 20 25 30 15 201650 1100 1 400 1300 1500 4000 500049500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000增值稅（元）價稅合計（元）8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 00057915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計337 000 57 290 營銷一部的主營業(yè)務收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務收入為 60000+100000=160 000 會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務收入（營銷二部）160000 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。表11 固定資產(chǎn)類別的設置類別名稱 房屋及建筑物 交通運輸車輛 電子設備及通信設備固定資產(chǎn)變動方式的設置如表12所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)變動方式 表12 固定資產(chǎn)變動方式固定資產(chǎn)增加方式 購入 接受投資 接受捐贈 融資租入 自建 盤盈對應入賬科目 10201，人民幣存款 301，實收資本 31112，其他資本公積 222，長期應付款 179，在建工程 19102，待處理固定資產(chǎn)損溢常用折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法預計凈殘值率 4% 4% 4%轉(zhuǎn)借貸必無20210101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范圍 10101,10102,10201,10固定資產(chǎn)減少 所有方式 179，固定資產(chǎn)清理職員類別的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類職員職務的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員職務有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務二 核算項目檔案的錄入客戶檔案的錄入如表13所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。具體權限如表2所示：表2： 操作員具體權限設置操作權限 報表權限 科目權限 授權范圍 林林11 所有操作權限所有報表權限所有科目權限林林22 “出納管理”的所有操作權限，“科目日報表”的查庫存現(xiàn)金、銀行存除了“引入數(shù)據(jù)”權限看和打印權限款、其他貨幣資金和應收票據(jù)林林33 所有操作權限，除了以下權限： 只有各類報表的查看所有科目權限 “賬務處理”下“憑證”的“憑和打印權限 證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”“；系統(tǒng)維護”的所有權限。工資核算模塊，首先設計工資的項目及項目計算公式，按項目錄入職工應發(fā)、扣減、實發(fā)金額，按使用者的要求計算配發(fā)不同面值的零、整錢數(shù)。對賬功能一部分是由會計核算軟件在設計時由程序自動檢查核對，如總賬、明細賬、日記賬之間的賬賬核對；另一部分則提供給用戶進行核對，如與銀行對賬單核對，與往來賬核對，與其他輔助賬核對等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關資料。所謂“當局者迷,旁觀者清”，有些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤，偏偏對賬的時候就是有錯誤，讓其它同學幫忙看了一下，發(fā)現(xiàn)其實是個很小的錯誤。應收和應付款系統(tǒng)的功能較為全面，需要花很多的時間在上面，實訓的重點主要在設置基礎科目、設置開戶銀行、處理壞賬發(fā)生業(yè)務等。②憑證類別設置。1．系統(tǒng)管理和基礎設置。首先談談我對ERP起初的認識，剛開始對它的含義在腦海中第一反映就是會計電算化，以這樣的認識聽了第一節(jié)課后才知道，其實ERP標準的定義來自于其英文原意，即企業(yè)資源規(guī)劃(Enterprise Resource Planning)。每一個用戶（除賬套主管外）的權限掌握在賬套主管的手中，只有賬套主管給予用戶權限，用戶才能行使他的職責。固定資產(chǎn)看似簡單，其實還是有點難度的。①資產(chǎn)負債表：資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一個特定日期內(nèi)財務狀況的報表，是根據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權益”，在資產(chǎn)負債表中，有時表中的“資產(chǎn)≠負債+所有者權益”，一般出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象在于沒有結(jié)轉(zhuǎn)制造費用和期間損益所造成的。形成完整的會計核算系統(tǒng)。報表定義是依據(jù)會計軟件，建立一個新的報表體系所做的工作。主營業(yè)務是進行批發(fā)業(yè)務，同時有進出口業(yè)務。出納：編輯日記賬記錄時，檢測憑證字號是否重復。表20 應收賬款期初余額客戶名稱 業(yè)務編號 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）和平區(qū)AK商城 01 營銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城02 營銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設備有限公司03營銷二部鐘瑜賒銷商品借600 表21 應收票據(jù)銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務編號 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04營銷二部章程賒銷商品借210 600 表22 預收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）海淀區(qū)JK辦公設備有限公司05營銷二部吳為預收客戶貨款貸 000 表23 應付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）河南BX電器有限公司06營銷一部儲云賒購商品 貸 91 260 浙江FY實業(yè)集團 07 營銷二部鐘瑜賒購商品貸180 180 表24 應付票據(jù)銀行承兌匯票期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）上海EY辦公設備有限公司 08營銷二部吳為賒購商品貸214 110 表25 預付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要 方向 余額（元）北京AY辦公設備有限公司 08 營銷二部章程賒購商品 借 20 000應收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的應收職工借款科目的期初余額。美元借款為 100 000* = 683 460 會計分錄如下：借：銀行存款—美元存款（100 000美元）683 460 貸：短期借款美元借款（100 000美元）683 460 聯(lián)系憑證：1)2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)AK商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。任務三 過賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司已審核的記賬憑證進行過賬。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220101。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末貸方余額”。3．新建賬套在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對話框。單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進入過賬過程。單擊“前進”按鈕，顯示折舊憑證相關內(nèi)容確認信息。雖然這次實訓很短，但自己也發(fā)現(xiàn)了許多自身的缺陷和知識上的漏洞，同時也發(fā)覺每個學生在某些問題上都有他們自己的優(yōu)勢，這樣不會時可以相互學習，這也是一種好的學習方法，但如果只問答案就沒有什么成效可言了！實訓雖然可以發(fā)現(xiàn)自己在專業(yè)上的許多問題，但要想真正學會，還必須經(jīng)過社會實際崗位的磨練，它是一個長期復雜的過程，需要我們在實際中靈活運用所學的理論不斷解決實踐中遇到的各種新問題和新情況，只有這樣才能得到真正的提高，當然，自己在在財務上做出的各種預算數(shù)據(jù)等最終還必須經(jīng)過市場的檢驗，這也說明了掌握這門學科的長期性！以上這些只是我個人在這兩周實訓軟件課上的總結(jié)，希望自己在認識自己缺陷的同時能夠更加努力，最終為以后的社會實際工作中取得更大的成就！會計電算化畢業(yè)生實訓報告 會計電算化是一門實踐性很強的學科，經(jīng)過三年半的專業(yè)學習后，在掌握了一定的會計基礎知識的前提下，為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機地結(jié)合起來，本人于2009 年 1 月10 日至23 日在北京斗山食品有限公司財務部進行了為期兩周的專業(yè)實習，以下是此次實習中的一些心得和體會。別以為光是認識就行了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類，并把每筆業(yè)務的單據(jù)整理好，用圖釘裝訂好，才能為編制會計憑證做好準備。對于不會自己有時也給自己找借口，認為遺忘很正常，等需要用時在掰開課本復習一下，由于自己以前學過，稍微花點時間很快就能理解，這種方式雖然可行，但最好還是應該把學過的知識印在腦子里，等自己需要用時可以隨時應用，這樣才能提高辦事效率！在實訓中，感覺自己在年金現(xiàn)值那兒掌握的不好，剛開始做一直不知道錯在什么地方，后來通過查書和向同學詢問才得到解決，關于這點，主要是因為自己以前學習時以課本上那種記憶為主，后來老師教的那些簡單的公式當時沒太在意，可現(xiàn)在才知道老師給的那種寫法更加通用和方便，自己必須認真來掌握，另外關于企業(yè)現(xiàn)金流量那兒，雖然每次看都可以完全理解，但一到作題時有些細節(jié)地方就會出問題，這說明自己在這里缺乏實際鍛煉，應該多做題，尤其是在眼睛看會之后必須自己親自動手做一遍，如果不親自動手來加深記憶，到真正作題時很可能出問題，這說明只有自己親自做了才能發(fā)現(xiàn)問題，才有提高這方面知識和能力的機會！這次實訓共9 章，由于時間關系老師給我們約定了題目的范圍，做了6 章，并且每章也不要求全做，這樣大大減輕了我們的負擔，也給我們做題時提供了一個選擇的機會，對于自己做題過程中遇到的難題，一般不會考慮，每節(jié)只挑一些簡單的來做。同樣方法設置營銷人員和行政人員的工資項目與科目代碼。通過工具條中的記錄移動器可審核其他記賬憑證。2．用戶登錄在“系統(tǒng)登錄”窗口打開“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進入系統(tǒng)。生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。任務二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務日常處理固定資產(chǎn)增加核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司購入貨車一輛，價稅合計117 000元，附加費5000元。常用摘要的保存與調(diào)用1）增加“報銷差旅費”作為常用摘要，摘要類別為“報賬”。表29 商品采購清單 商品名稱A01 B01 B02 C01 合計 數(shù)量（臺）20 30 20單價（元）500 1 100 1 200 750貨款（元）000 22 000 36 000 15 000 148 000增值稅（元）價稅合計（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160750 25 740 42 120 17 550 173 160 會計分錄如下：①借：材料采購 148 000 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 25 160 貸：銀行存款—人民幣存款 173 160 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（B01）22 000 庫存商品（B02）36 000 庫存商品（C01）15 000 貸：材料采購 148 000 2）2012年4月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運費單據(jù)150元，共計21 210元。庫存商品代庫存商品名稱 上級庫存商上級庫存商品規(guī)格型號 存放地點 碼品代碼名稱01 營銷一部商品無 無0101 A 01 營銷一部商品010101 A01 0101 A 01 甲倉庫1區(qū) 010102 A02 0101 A 02 甲倉庫1區(qū) 010103 A03 0101 A 03 甲倉庫1區(qū) 0102 B 01 營銷一部商品010201 B01 0102 B 01 甲倉庫2區(qū) 010202 B02 0102 B 02 甲倉庫2區(qū) 010203 B03 0102 B 03 甲倉庫2區(qū)0103 C 01 營銷一部商品010301 C01 0103 C 01 甲倉庫2區(qū) 010302 C02 0103 C 02 甲倉庫2區(qū) 010303 C03 0103 C 03 甲倉庫2區(qū)02 營銷二部商品無 無0201 D 02 營銷二部商品020101 D010201D01乙倉庫1區(qū)1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000計量單位臺 臺 臺臺 臺 臺臺 臺 臺臺 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 營銷二部商品020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 營銷二部商品020301 F010203 F 01 020302 F02 0203F02 任務三 期初余額的錄入一般會計科目期初余額的錄入錄入一般會計科目的期初余額，見表8外幣期初余額的錄入錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見表8庫存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品的期初余額。任務一 帳套選項的設置【憑證】選項卡及其他相關資料的設置 【憑證】選項卡的設置如表9所示。（五）其他模塊其他模塊主要包括：存貨核算，成本核算系統(tǒng)，應收應付款核算、銷售核算和財務分析等等。打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會計信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。我希望即將面臨畢業(yè)的我們，都把此次實訓當成一次歷練，不僅是學會怎樣操作用友，更要學會從操作中，獲得更深層次的道理，那就是做人的道理。同理，在應付款管理中也需要設置。這一章節(jié)需要了解和熟悉的有建立工資賬套、基礎設置、設置計算公式、月末處理等。⑦賬套備份保存。第一篇：財務軟件實訓論文報告用友財務軟件應用分析摘要：本文通過對“用友財務軟件ERP”的學習，談談在學習中獲得的體會和啟發(fā)，并對一些重要操作板