【正文】 ：（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（二）曾違反法律、法規(guī)和公司財務(wù)制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為；（四）按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不宜擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的。第四章 責(zé)任追究第十四條 財務(wù)負(fù)責(zé)人對下列事項負(fù)有主要責(zé)任：（一）公司提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性；（二）公司會計核算規(guī)范性、合理性以及財務(wù)管理合規(guī)性、有效性；（三）公司財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的完整性、有效性；（四）國家金融經(jīng)濟類法規(guī)、稅收法規(guī)、會計準(zhǔn)則、財務(wù)制度在本公司的貫徹執(zhí)行。第十二條 財務(wù)負(fù)責(zé)人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應(yīng)提前一個月向公司董事會提交書面辭職報告，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后離任。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人是依法對公司經(jīng)營活動進行會計核算和監(jiān)督的負(fù)責(zé)人。第二十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)部門審核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用，超過還款期限（1個月）即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，進行賬務(wù)處理。第二條 公司財務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。使用低值易耗品要厲行節(jié)約。各部門主管應(yīng)及時掌握本部員工個人欠款情況，每月終應(yīng)將個人欠款清單通知出納人員，并根據(jù)情況扣發(fā)當(dāng)月工資。所借款項應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，違者按有關(guān)規(guī)定處理。B、無償調(diào)入的固定資產(chǎn)由使用部門填制固定資產(chǎn)卡片送財務(wù)部進行帳務(wù)處理。（2）差旅費借款原則上按出差往返車船費、住宿費、補貼費匡算予借，必須在返回十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一次結(jié)算不得拖欠，逾期不報或不交還余額者，財務(wù)部有權(quán)在本人工資中扣還。（3）支付現(xiàn)金的會計憑證必須要有會計主管及部門（分管領(lǐng)導(dǎo)）人員簽章和總經(jīng)理批準(zhǔn)。d、其他確實無法實現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)帳支付的款項，但需報經(jīng)總經(jīng)理審批。有關(guān)貨幣收支的規(guī)定（1）財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理付款業(yè)務(wù)，其他部門或個人一律不得辦理付款業(yè)務(wù)，除了授權(quán)委托的零星采購。D、對分管的固定資產(chǎn)，每年進行一次盤點工作并提出盤點報告。（2）固定資產(chǎn)大修計劃，由使用單位提出申請，送歸口管理部門審查并報公司平衡安排資金，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施。七、會計制度會計人員在編制記帳憑證時，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容和手續(xù)是否完整，凡是內(nèi)容不符或手續(xù)不完整，即使由領(lǐng)導(dǎo)簽名審批，也應(yīng)堅決退回，真正起到財務(wù)管理監(jiān)督作用。除肖總和內(nèi)部財務(wù)人員不得調(diào)閱查看。不對外泄露敏感信息。第十條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。第十八條 出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。第二十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘：（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄漏私密及貪污挪用公司款項的；（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)予以辭退的。第十一條 對財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核按照公司績效管理制度執(zhí)行。第十六條 財務(wù)負(fù)責(zé)人有以下情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)予以解聘：（一）在履行職務(wù)時出現(xiàn)重大錯誤或疏漏，給公司造成重大損失；（二）違反國家法律、政策法規(guī)、公司規(guī)章制度，給公司造成重大損失。（六）組織編制公司財務(wù)報表和對外披露的財務(wù)信息，確保其真實、準(zhǔn)確、完整以及符合相關(guān)規(guī)定。第五章 會計檔案管理第二十四條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。支票使用時必須在付款憑證注明使用支票支付字樣，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后出納將支票及存根按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票零用簿上簽字備查。第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)，核算會計，稅務(wù)會計，出納，倉庫記帳員和會計助理組成第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。，填寫“當(dāng)日現(xiàn)金實物清點表”，并以電子郵件形式報給財務(wù)總監(jiān)。第三篇：財務(wù)部門工作管理制度財務(wù)部門工作管理制度一、崗位設(shè)置本公司財務(wù)部設(shè)會計崗，出納崗。出差人員往返之日的伙食補貼按在外實際就餐數(shù)計算，其他費用報銷需注明原因。（2）固定資產(chǎn)保管人或使用人如調(diào)離工作崗位，應(yīng)嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。建立健