【正文】 浪費(fèi)與流失嚴(yán)重的狀況。二是建立了職務(wù)分離制度。各級(jí)審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)成立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu),加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織與指導(dǎo)和檢查。A 單位領(lǐng)導(dǎo)B 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C 審計(jì)人員D 資金管理專員你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：10．下列不屬于內(nèi)部控制環(huán)境的因素是（）。你的答案是：ABCD正確答案是：ABD 答案分析：23．信息系統(tǒng)的一般控制包括（）。行政事業(yè)單位職責(zé)分配考慮的主要因素包括： A 在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分，將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離；B 數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理；C 是否已針對(duì)授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦?；D 單位文化建設(shè)是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然要求。（）你的答案是： 是正確答案是：否 答案分析：41．行政事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)主要來源于財(cái)政撥款。更不可思議的是，有的單位干脆拒絕進(jìn)行內(nèi)部控制制度的建設(shè)。二、控制環(huán)境的好壞，直接影響到單位內(nèi)部控制的遵循和執(zhí)行。但同時(shí)也可能出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人說了算的局面，可能給個(gè)別腐敗分子留下可乘之機(jī)。正確答案：[“A”]，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。在現(xiàn)狀調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）。2行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（錯(cuò)誤）1對(duì)于分析結(jié)果為中等的風(fēng)險(xiǎn)需要特別關(guān)注并加以控制為低風(fēng)險(xiǎn)。（錯(cuò)誤）1事業(yè)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于企業(yè)。事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)該（至少每年評(píng)價(jià)一次）。關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，下列說法不正確的是（非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍）。正確答案：[“D”]（）。特別是在編制支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)從單位當(dāng)年實(shí)際需要出發(fā)，結(jié)合當(dāng)年財(cái)力狀況，核定具體支出額度，明確各項(xiàng)支出的方向和用途。，對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督可以分為內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。但與企業(yè)相比，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對(duì)滯后，迄今為止，還缺乏一套對(duì)行政事業(yè)單位行之有效的內(nèi)部控制指導(dǎo)性規(guī)范，也很少有行政事業(yè)單位聘請(qǐng)外部力量或自行研究設(shè)計(jì)一套系統(tǒng)完整、規(guī)范合理的內(nèi)部控制制度體系。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：37．內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。B 操作控制。一個(gè)單位的組織結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的影響主要表現(xiàn)為以下方面：A 組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職能的劃分。A 工程項(xiàng)目決策B 工程項(xiàng)目概預(yù)算 C 工程項(xiàng)目竣工決算D 工程項(xiàng)目?jī)r(jià)款支付你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：6．出納人員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。目前,財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》的具體實(shí)施辦法，從使用的契合程度上來說，還主要還是針對(duì)企業(yè)制定的。二是預(yù)算剛性不夠。⑥公開的人事政策和透明的辦事程序。【關(guān)鍵詞】 行政事業(yè)； 內(nèi)部控制； 問題隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化和行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的建立和完善，人們迫切要求規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，防止錯(cuò)誤和舞弊。二是隨著政治及經(jīng)濟(jì)體制改革的推進(jìn)，管理層未根據(jù)目前的改革形勢(shì)提升對(duì)內(nèi)部控制的重要性的認(rèn)識(shí)。如出納與會(huì)計(jì)分離，審批執(zhí)行分離。（四）齊抓共管，構(gòu)筑良好的控制環(huán)境。A 法律意識(shí)B 誠(chéng)信和道德觀C 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置D 單位文化你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：11．常用的成本計(jì)算方法有品種法、分批法和（）。A 組織控制B 操作控制C 邏輯控制D 災(zāi)難恢復(fù)控制你的答案是：ABD正確答案是：ABD 答案分析：24．行政事業(yè)單位工程項(xiàng)目組織和實(shí)施過程中，必須按照規(guī)定的批準(zhǔn)流程進(jìn)行，關(guān)鍵環(huán)節(jié)是哪幾個(gè)方面的控制流程：A 項(xiàng)目決策批準(zhǔn)流程B 工程概預(yù)算批準(zhǔn)流程C 進(jìn)度款支付批準(zhǔn)流程D 竣工決算批準(zhǔn)流程你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：25．成本費(fèi)用的監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括：A 成本費(fèi)用業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。你的答案是：ABCD正確答案是：ABC 答案分析：29．申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下條件：A 符合國(guó)家有關(guān)方針政策；B 符合財(cái)政資金支持的方向和財(cái)政資金供給的范圍；C 屬于本部門履行行政職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；D 有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過充分的研究和論證。（）你的答案是： 否正確答案是：是 答案分析：42．對(duì)于行政單位和非經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位來說，不存在成本的概念，只會(huì)涉及到費(fèi)用（在行政事業(yè)單位常常成為支出）控制問題?！稌?huì)計(jì)法》，與單位各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度和其他管理制度結(jié)合進(jìn)行。加強(qiáng)和完善單位內(nèi)部控制，應(yīng)注意單位內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)，包括領(lǐng)導(dǎo)重視，員工配合，組織機(jī)構(gòu)、授權(quán)和分配責(zé)任的管理控制方法，要堅(jiān)持六大原則：資金合理配置原則，收支積極平衡原則，成本效益原則，收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則，分級(jí)分權(quán)管理原則，利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則。授權(quán)審批控制要求行政事業(yè)單位明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。正確答案：[“A”]，可能導(dǎo)致（）。下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作內(nèi)容的是（風(fēng)險(xiǎn)管控）。（正確）機(jī)會(huì)要素是企業(yè)舞弊者的行為動(dòng)機(jī)。（正確）1單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告。（錯(cuò)誤）1重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。1根據(jù)調(diào)研情況，梳理業(yè)務(wù)范圍時(shí)采用的方式是（研討會(huì)）。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（制衡性原則）?！舻谒钠盒姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制試卷預(yù)覽(下載)一、單項(xiàng)選擇題（）決定是否通過審批。在管理中，一是在部門預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要在實(shí)施綜合財(cái)政預(yù)算的基礎(chǔ)上，努力做到零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算。特別是對(duì)預(yù)算外支出的項(xiàng)目，缺乏集體研究決策，通常是“一把手”說了算，這是一種在行政單位普遍存在的授權(quán)批準(zhǔn)不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。（）你的答案是： 是正確答案是：否 答案分析：[關(guān)閉]第三篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制淺析行政事業(yè)單位內(nèi)部控制淺析內(nèi)部控制，是指單