【正文】 并最終反映在資產(chǎn)負債表上。A、一律不準外借B、有權機關出具借條，經(jīng)批準可以外借C、人民法院海關稅務機關等執(zhí)法機關經(jīng)行長批準后可以外借 D、會計檔案保管部門的上級行可以外借2會計核算基本原則規(guī)定，轉賬業(yè)務處理應（B）。A、指紋B、密碼 C、指紋＋密碼 D、授權柜員連續(xù)錯誤輸入(C)次密碼時，系統(tǒng)會對該柜員號進行鎖定。A、重要空白憑證 B、密押 C、壓數(shù)機D、《業(yè)務印章登記暨使用交接登記簿》關于印章的使用，下列說法正確的是（B）。A、業(yè)務辦訖章 B、業(yè)務專用章 C、附件章 D、個人名章1下列申請書中需加蓋業(yè)務專用章的是（C）。A、內(nèi)部正常使用的，裝訂于付款日或收回日傳票中 B、內(nèi)部簽發(fā)作廢的，裝訂于付款日傳票中C、售出后正常使用的，裝訂于付款日或收回日傳票中 D、售出后客戶簽發(fā)作廢的，裝訂于收回作廢日傳票中3無磁條的重要空白憑證作廢時，必須要剪去憑證的（D）。A、重要空白憑證調(diào)劑單 B、憑證作廢單 C、憑證銷毀清單 D、客戶憑證清單二、多項選擇題山西省農(nóng)村信用社辦理會計業(yè)務所涉及到的印章有（1234）。A、系統(tǒng)打印操作員號碼的 B、系統(tǒng)打印柜員姓名的C、同一憑單上的業(yè)務用章中已嵌套本柜員名章的 D、同一筆業(yè)務的其它憑單上加蓋同一柜員名章的1關于“本復印件與原件核對一致”印章的使用，下列說法正確的是（1234）。A、改版作廢憑證的日期處 B、改版作廢憑證的金額處 C、改版作廢憑證的磁條處 D、作廢銀行卡的磁條處3銷毀作廢重要空白憑證時，必須由縣級聯(lián)社（1234）共同清查銷毀。（對）舊印章需在新刻制的新印章啟用后的一個月后廢止。A、1年 B、2年 C、3年 D、5年1（D）是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的單位銀行結算賬戶。A、應列入應解匯款及臨時存款科目處理 B、應按原存款科目開立匯總戶進行核算 C、應列入久懸未取專戶管理 D、應列入營業(yè)外收入科目處理以下不能作為開立個人銀行結算賬戶有效證件的是（B）。B在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏 C董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權。D 建立健全規(guī)范的理賠服務標準和理賠流程，保險消費者對保險公司惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等行為的投訴明顯下降。（提示）第46條3保險機構可以勸說但不能誘導投保人解除與其他保險機構的保險合同。D 第二章A堅持科學發(fā)展B防范化解風險C維護客戶利益，統(tǒng)籌兼顧股東利益、機構利益及員工利益 D堅持盡量不賠的原則，以維護本公司利益4保險機構高級管理人員應以＿＿＿＿＿＿＿為導向，積極開發(fā)保險產(chǎn)品，制止銷售誤導，確保公正、及時理賠。增強保險公司決策執(zhí)行力，提高管理效率，改善經(jīng)營效益；（五）戰(zhàn)略保障性目標。浙江省某保險公司正式員工王某，在銷售保險產(chǎn)品時，將其部分業(yè)務掛在了他妻子陳某名下，（陳某是一名家庭婦女，無工作，通過丈夫王某的關系，未經(jīng)過考試得到了保險人代理資格證）。D第68條 A一億元B五億元C三億元D二億元設立保險公司不需具備的列條件為（）：D第68條 A有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的董事、監(jiān)事和高級管理人員 B有健全的組織機構和管理制度C有符合要求的營業(yè)場所和與經(jīng)營業(yè)務有關的其他設施 D凈資產(chǎn)不低于人民幣五億元根據(jù)新《保險法》第八十四條規(guī)定，保險公司的（）變更不需要經(jīng)過保險監(jiān)管機構批準。（4）、《保險公司中介業(yè)務違法行為處罰辦法》第十三條 保險公司及其工作人員不得利用保險中介業(yè)務，為其他機構或者個人牟取不正當利益。、其中批退的應收以及現(xiàn)有存量應收中，部分保費已經(jīng)收回，這部分保費被何某直接用于支付車險手續(xù)費，加大市場競爭力。B第18條 A一年B二年C三年D五年（九）《保險公司內(nèi)部控制基本準則》 6保險公司內(nèi)部控制的含義？第2條指保險公司各層級的機構和人員，依據(jù)各自的職責，采取適當措施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各種風險，防止公司經(jīng)營偏離發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的機制和過程6保險公司內(nèi)部控制的目標？第3條（一）行為合規(guī)性目標。D保險公司及其工作人員唆使保險代理人、保險經(jīng)紀人、保險公估機構誘導投保人、被保險人或者受益人。不得為本單位以外的其他單位和個人報銷任何費用從而擴大經(jīng)營成本。D 要建立健全系統(tǒng)理賠服務標準，規(guī)范理賠流程，提高理賠服務質(zhì)量，建立快速理賠機制，切實提高理賠時效。對第179條同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務和人身保險業(yè)務；但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機構核定，可以經(jīng)營_____業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務。A、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理 B、個體工商戶經(jīng)營者以姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理 C、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理 D、個體工商戶以經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶均納入單位銀行結算賬戶管理2自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的（D）賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。A、借款轉存 B、借款歸還C、現(xiàn)金支取 D、現(xiàn)金繳存1下列哪種情形下存款人不得申請撤銷銀行結算賬戶（B）。（）縣級聯(lián)社財會部門的財務專用章可由縣級聯(lián)社統(tǒng)一刻制。A、領入 B、使用 C、作廢 D、銷毀2出售支票在（14）情況下需要三級以上柜員授權。A、假人民幣紙幣 B、假外幣紙幣 C、假幣收繳專用封袋D、假幣收繳憑證1掛失申請書的申請人為個人時，“申請人簽章”處可以是（123）。A、系統(tǒng)打印的《客戶憑證狀態(tài)登記簿》 B、客戶出具的公函C、該號段憑證出售時的憑證復印件 D、信用社出具的證明4使用各種手段為他人盜用憑證進行詐騙等非法活動的，將給予責任人（D）的處分。A、銀監(jiān)局 B、省聯(lián)社C、市聯(lián)社（辦事處）D、縣聯(lián)社3新開立的賬戶（）日后方可購買支票，原則上一次（A）本。A、業(yè)務專用章 B、業(yè)務辦訖章 C、儲蓄專用章 D、聯(lián)社公章1客戶在需現(xiàn)金支票的（C）處加蓋預留印鑒。（）機構由一名柜員向主機簽到后，機構狀態(tài)即為“已簽到”狀態(tài)。A、可比性原則 B、適用性原則 C、及時性原則 D、明晰性原則3（A）業(yè)務支持當日隔筆抹賬。A、資產(chǎn)類 B、負債類 C、權益類 D、損益類以下關于記賬差錯處理說法的正確是（D）。A、單式記賬法 B、復式記賬法 C、收付記賬法 D、借貸復式記賬法會計檔案保管期限分為（B）兩種。（對）廣告的經(jīng)營者不得在明知或者應知的情況下，代理、設計、制作、發(fā)布虛假廣告。動產(chǎn)物權的設立和轉讓，應當依照法律規(guī)定交付。A、1 B、2 C、3 D、41按照有關規(guī)定臨時凍結客戶資金的，凍結時間不得超過（D）小時。A、公平競爭 B、惡意競爭 C、有意競爭 D、無意競爭監(jiān)督檢查部門工作人員監(jiān)督檢查不正當競爭行為時，應當出示（A）。A、五十 B、二十五 C、三十五 D、十1公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機關責令改正，處以所抽逃出資金額百分之五以上百分之（D）以下的罰款。A、公司名稱 B、公司成立日期 C、公司注冊資本D、股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期物權，是指權利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權利，包括（ABC）。設立分公司，應當向公司登記機關申請登記，領取營業(yè)執(zhí)照。（對）第二篇：銀行合規(guī)題庫匯總財務：第一章 基礎知識 第一部分 練習題一、單項選擇題綜合核算由科目日結單、總賬、（B）組成。A、5 B、6 C、8 D、91銀行卡賬號長度為（B）位。A、原始憑證 B、記賬憑證 C、基本憑證 D、專用憑證3（A）是系統(tǒng)記載經(jīng)濟業(yè)務的工具，用以記載各項經(jīng)濟業(yè)務活動的過 程與結果，具有一定格式的帳頁相互連接在一起的簿冊。（對）發(fā)現(xiàn)以前錯賬的，用藍字反方向補記，且不得更改錯賬的會計報表。A、業(yè)務專用章 B、業(yè)務辦訖章 C、儲蓄專用章 D、聯(lián)社公章1信用社需在印鑒卡的（B）處加蓋業(yè)務專用章。A、一本 B、二本 C、三本 D、五本2對（C）的單位，可以在監(jiān)控范圍內(nèi)配置重要空白憑證專用保險柜保管。A、分社 B、信用社C、縣級聯(lián)社財務部門 D、市辦（聯(lián)社）4停用的會計業(yè)務類印章不得與（D）并庫存放。A、存折B、定期儲蓄一本通 C、單位定期存單 D、股金證業(yè)務專用章可用于簽發(fā)（23）。A、限量領發(fā) B、按序控制 C、隨時清理 D、責任明確2定期儲蓄一本通可以辦理（124）業(yè)務。（對）結算專用章可按實際勞動模式組合確定需求量。A、居民身份證 B、臨時身份證 C、駕駛證 D、軍人證（B）是存款人因借款或其他需要，在基本存款賬戶開戶行以外的其他銀行業(yè)金融機構營業(yè)網(wǎng)點開立的單位銀行結算賬戶。A、單位銀行卡賬戶 B、一般存款賬戶C、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 D、期貨交易保證金專用存款賬戶2關于存款人銀行結算賬戶管理的下列表述中，不符合法律規(guī)定的是（C）。DA．2009年2月28日B．2009年5月1日C．2010年1月1日D．2009年10月1日保險公司注冊資本的最低限額為人民幣（）。錯2保險公司對于多次出險的客戶，可以將理賠標準提高，折扣賠付，從服務中區(qū)別對待優(yōu)質(zhì)和劣質(zhì)客戶。確保公司經(jīng)營各項成本費用據(jù)實列支。否則（）A第20條A中國保監(jiān)會責令改正，處5萬元以上30萬元以下的罰款 B由中國保監(jiān)會責令改正，給予警告C由中國保監(jiān)會責令改正，處5萬元以上30萬元以下的罰款D對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，中國保監(jiān)會可以給予警告，處1萬元以下的罰款。錯第4條5保險機構案件責任追究應當遵循以下原則（）ABCD第5條A責任明確B程序合法 C逐級追究D公平公正5對被動發(fā)現(xiàn)案件，以及_________的，應從重追究主要負責人及相關人員責任。7從業(yè)人員有下列哪些行為，其所在機構應將其名單上報行業(yè)自律組織，予以業(yè)內(nèi)通報批評（）ABCD第27條A代簽名B偽造機構和客戶的公章、印件 C偽造客戶回訪記錄、故意滯留客戶保險合同 D泄露所在機構和客戶重大商業(yè)秘案例題：A市某產(chǎn)險公司經(jīng)理何某，為應付上級機構對其應收保費指標的考核，以清理死滯應收為名，向A市公司車險部請求清理垃圾數(shù)據(jù)。請分析該分支機構存在哪些違規(guī)行為？答案要點：該分支機構違反了《保險法》、《保險公司中介業(yè)務違法行為處罰辦法》的下列規(guī)定：（1）、《保險法》第172條規(guī)定：違反本法規(guī)定，編制或者提供虛假的報告、報表、文件和資料的，由保險監(jiān)督管理機構責令改正，處十萬元以上五十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務或者吊銷業(yè)務許可證。（短期健康保險）第92條1保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的（）；超過的部分，應當辦理再保險。上述案例中，有哪些地方是不合規(guī)的，為什么？答：保險公司違反虛掛營銷員套取手續(xù)費。對第8條6保險公司內(nèi)部控制活動分為前臺控制、后臺控制和基礎控制三個層次。A第43條A1年B2年C3年D5年（八）《保險機構案件責任追究指導意見》5《保險機構案件責任追究指導意見》中，所指案件不包括下列哪一項（）D第3條A觸犯《中華人民共和國刑法》，構成貪污、挪用、侵占、詐騙、商業(yè)賄賂、非法集資、洗錢、傳銷等犯罪，人民法院已經(jīng)作出生效判決的案件，或者人民法院尚未判決，但案件事實已基本查清、實際損失已確定發(fā)生的案件B違反《中華人民共和國保險法》等法律、法規(guī)、規(guī)章，受到保險監(jiān)管部門等金融監(jiān)管部門重大行政處罰的案件。C保險機構應當依照《保險法》和中國保監(jiān)會的有關規(guī)定管理、使用經(jīng)營保險業(yè)務許可證D保險機構對保險投訴應當認真處理，并將處理意見及時告知投訴人3下列說法正確的有（）AC第44556條 A保險機構開展業(yè)務，應當遵循公平競爭的原則，不得從事不正當競爭B所有保險機構應當按照規(guī)定設立客戶服務部門或者咨詢投訴部門，并向社會公開咨詢投訴電話C保險公司應當建立控制和管理關聯(lián)交易的有關制度。（隨意選取發(fā)展因子、最終賠付率假設）2如何確保公司的業(yè)務財務基礎數(shù)據(jù)真實可信？答：確保保費收入據(jù)實全額入賬。確保保費收入據(jù)實全額入賬，嚴禁（）、虛假批單退費、撕單埋單、陰陽單證、（）、系統(tǒng)外出單、賬外賬等違法違規(guī)行為。A、基本存款賬戶B、臨時存款賬戶 山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務試題庫 84 C、預算單位開立專用存款賬戶D、存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶3存款人因（B），不必向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶申請。A、2 B、3 C、4 D、51（D）是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的單位銀行結算賬戶。A、存款 B、儲蓄存款C、單位存款 D、活期存款單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個（A）存款賬戶。A、申請領用 B、客戶交回C、接收退回 D、內(nèi)部調(diào)劑3《重要空白憑證領用（交回）單》適用于（1234）。A、機構拆并 B、機構更名 C、印章?lián)p毀D、印章規(guī)格內(nèi)容變更印章管理中涉及到（234）情形，會給予直接責任人開除處分。A、財務專用章 B、儲蓄專用章C、票據(jù)交換專用章 D、匯票專用章下列哪些憑單需加蓋法人機構公章（1234）。A、售出未收回 B、改正憑證入庫錯誤 C、上繳改版憑證 D、票據(jù)丟失后申請止付3關于憑證調(diào)劑，下列說法正確的是（D）。A、財務部門公章 B、縣級聯(lián)社公章 C、財務部門業(yè)務專用章 D、財務部門業(yè)務辦訖章2《假幣解繳單》的“收繳人”處由（C）加蓋。A、全額兌換的殘紙幣上 B、全額兌換的殘硬幣密封袋上