【正文】 地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。如何有效解決不良貸款問(wèn)題，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，已直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。（這在以前的“五小”企業(yè)和部分民營(yíng)企業(yè)中表現(xiàn)相當(dāng)突出）。對(duì)于這類(lèi)貸款，農(nóng)村信用社感到左右為難。實(shí)行貸款權(quán)限區(qū)域控制，把好貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)即改變以金額大小為依據(jù)，分級(jí)確定貸款審批權(quán)限的做法，而是根據(jù)各信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理人員素質(zhì)以及經(jīng)營(yíng)管理能力，區(qū)別對(duì)待，綜合確定其不同階段的款審批權(quán)限。三是建立糾正和預(yù)防、控制程序，確保信貸管理的持續(xù)改進(jìn)。一是要合理核定信貸崗位，充實(shí)調(diào)整信貸人員，使信貸人員數(shù)量達(dá)到員工總?cè)藬?shù)的30%。將適合于非金融系統(tǒng)外人員清收的貸款委托他們，并給予適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。撤銷(xiāo)權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷(xiāo)事由之日起一年內(nèi)行使。主要有：對(duì)新的、資本不充足的、而且尚未開(kāi)發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對(duì)借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)測(cè)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn)。二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。一種情況是由分社發(fā)放貸款的，其崗位設(shè)置為：調(diào)查崗—外勤信貸員，審查崗（含鑒定）—分社會(huì)計(jì)，決策崗—分社負(fù)責(zé)人（按法人代表授權(quán)審批），檢查崗—外勤信貸員、分社負(fù)責(zé)人、稽核員。要建立全員參與，全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門(mén)或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門(mén)或流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便能夠迅速進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、防范、處置。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒(méi)有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。一種情況是由分社發(fā)放貸款的，其崗位設(shè)置為：調(diào)查崗—外勤信貸員，審查崗（含鑒定）—分社會(huì)計(jì)，決策崗—分社負(fù)責(zé)人（按法人代表授權(quán)審批），檢查崗—外勤信貸員、分社負(fù)責(zé)人、稽核員。要建立全員參與，全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門(mén)或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門(mén)或流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便能夠迅速進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、防范、處置。完不成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)的，按比例扣發(fā)，或者是只發(fā)員工平均工資，甚至取消其任職資格。實(shí)行貸款清收責(zé)任制，實(shí)行崗位清收。當(dāng)借款人無(wú)力履行債務(wù)，同時(shí)借款人享有的債權(quán)卻怠于行使，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。三、一部分農(nóng)戶(hù)貸款，因借款人外出打工未歸，造成貸款逾期。對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析，有助于預(yù)防、化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。再是用理論知識(shí)武裝素裹，不斷總結(jié)和分析過(guò)去，全面提高增量貸款質(zhì)量，避免前清后增現(xiàn)象，各項(xiàng)制度得以貫徹到具體業(yè)務(wù)中。二是堅(jiān)持貸款操作程序，嚴(yán)把“三查關(guān)”。（5）、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新就是要從完善內(nèi)部防范機(jī)制入手，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新增不良貸款的防范。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。實(shí)際工作中，對(duì)那些法制意識(shí)不強(qiáng)，信用觀念差，賴(lài)債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個(gè)體工商戶(hù)貸款和私人貸款，以法律手段強(qiáng)制清收是比較奏效的。國(guó)家出臺(tái)的一系列政策，農(nóng)民負(fù)擔(dān)減輕了，財(cái)政可支配資金受到分流，難以實(shí)現(xiàn)用財(cái)政補(bǔ)貼不良貸款的目地。若企業(yè)的固定資產(chǎn)或土地使用權(quán)能確定下來(lái)，請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估，將資產(chǎn)過(guò)戶(hù)到信用社，等待時(shí)機(jī)盡快將固定資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)租賃或迫賣(mài)出去，本著成熟一個(gè)處理一個(gè)，達(dá)到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭(zhēng)取當(dāng)?shù)攸h政部門(mén)支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤(pán)活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強(qiáng)影響力。推行信貸人員等級(jí)管理制度，按級(jí)定酬，并根據(jù)對(duì)農(nóng)信社的貢獻(xiàn)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動(dòng)性。三是對(duì)舊欠的信用貸款、擔(dān)保失效貸款，應(yīng)盡可能補(bǔ)辦抵押、擔(dān)保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)。二要促使地方政府在地方企業(yè)轉(zhuǎn)制過(guò)程中，積極支持農(nóng)信社落實(shí)債務(wù)。首先，應(yīng)建立“不愿違”的自律機(jī)制。（六）是借款人通過(guò)企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。但同時(shí)新的不良貸款又不斷產(chǎn)生，陷入了“先清后增”的怪圈。淺談農(nóng)村信用社不良貸款的形成原因及對(duì)策淺談農(nóng)村信用社不良貸款的形成原因及對(duì)策雖然農(nóng)村金融體制改革以來(lái)，農(nóng)村信用社依靠政府、自身力量清收了大量的不良貸款，但仍未能扭轉(zhuǎn)農(nóng)村信用不良貸款額度較大，占比較高的局面，如果按“五級(jí)”分類(lèi)結(jié)果，信用社的不良貸款要比按“四級(jí)”分類(lèi)增加20％，不良貸款已成為農(nóng)村信用社改革順利進(jìn)行中的巨大包袱，嚴(yán)重阻礙了信用社穩(wěn)健發(fā)展。行使抵銷(xiāo)權(quán)。（五）、加強(qiáng)對(duì)借款人的檢查和監(jiān)督。信貸人員的主要收入分為兩部分，一部分是基本生活保障工資。（二）、改進(jìn)信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制目前，多數(shù)農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的信貸管理方法是對(duì)信貸人員下達(dá)考核指標(biāo)，過(guò)分注重結(jié)果。要改粗放經(jīng)營(yíng)為集約經(jīng)營(yíng)，在操作規(guī)程上必須借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，應(yīng)抓好兩個(gè)方面：一是建立四崗制（即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權(quán)分離制。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過(guò)向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。（二）、改進(jìn)信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制目前，多數(shù)農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的信貸管理方法是對(duì)信貸人員下達(dá)考核指標(biāo)，過(guò)分注重結(jié)果。要改粗放經(jīng)營(yíng)為集約經(jīng)營(yíng)，在操作規(guī)程上必須借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，應(yīng)抓好兩個(gè)方面：一是建立四崗制（即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權(quán)分離制。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。一般而言，農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農(nóng)村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類(lèi)。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來(lái)，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過(guò)了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。對(duì)于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，探索化解的思路和對(duì)策。行使代為權(quán)清收。三、不良貸款的清收措施清收不良貸款是一場(chǎng)維護(hù)信用社合法利益的捍衛(wèi)戰(zhàn)，清非人員要有勇氣有魄力，要雷厲風(fēng)行，聞風(fēng)而動(dòng)，看準(zhǔn)了就動(dòng)手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場(chǎng)雙方智慧的較量戰(zhàn)，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計(jì)”，不怕“千辛萬(wàn)苦”，根據(jù)不同的貸款對(duì)象，根據(jù)不同的情況采取責(zé)任清收、跟蹤清收、行政清收、依法清收等針對(duì)性措施，創(chuàng)造性開(kāi)展工作，提高清收不良貸款的成效。其收入總量與業(yè)務(wù)量掛鉤，明確轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的可按轄內(nèi)職工年平均收入的適當(dāng)倍數(shù)，確定年薪。一是按照“預(yù)防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風(fēng)險(xiǎn)防范多道“防火墻”。二是根據(jù)農(nóng)村信用社的實(shí)際，合理設(shè)置四崗。二是行政干預(yù)因素。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過(guò)一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。三是信貸人員素質(zhì)的制約。一、不良貸款的形成原因：農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來(lái)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來(lái)的歷史問(wèn)題的反映。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。三是國(guó)際因素。貸款審批權(quán)限實(shí)行一季度或半年調(diào)整一次。建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系，建立經(jīng)常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預(yù)防措施，以不斷評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)信貸流程，推進(jìn)信貸管理走上良性循環(huán)的軌道。要優(yōu)先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風(fēng)優(yōu)良、與農(nóng)民感情深厚的人員，把他們充實(shí)到信貸崗位鍛煉。清收擔(dān)保、抵押貸款。發(fā)揮地方政府部門(mén)的行政作用，借助行政力量清收?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過(guò)分倚重第二還款來(lái)源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的證券或商品買(mǎi)賣(mài)；貸款的抵押折扣率過(guò)高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過(guò)多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒(méi)能及時(shí)采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問(wèn)題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過(guò)問(wèn)，使貸款造成損失等。（二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：一是借款人欺詐。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。特別是1999年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會(huì)，政府為保社會(huì)穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會(huì)的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。另外一種情況是由主社發(fā)放貸款的，其四崗設(shè)置為：調(diào)查崗—信貸員，審查崗—外勤副主任、內(nèi)勤副主任或會(huì)計(jì)員、稽核員（必須兩人以上），決策崗—貸款審批小組，檢查崗—主任、副主任、信貸員、稽核員。二是實(shí)行信息化管理，建立完整、真實(shí)、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，提高信貸決策的科學(xué)性。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。這類(lèi)欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大，收回的可能性很小。特別是1999年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會(huì)，政府為保社會(huì)穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會(huì)的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。另外一種情況是由主社發(fā)放貸款的，其四崗設(shè)置為：調(diào)查崗—信貸員，審查崗—外勤副主任、內(nèi)勤副主任或會(huì)計(jì)員、稽核員（必須兩人以上），決策崗—貸款審批小組，檢查崗—主任、副主任、信貸員、稽核員。二是實(shí)行信息化管理，建立完整、真實(shí)、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，提高信貸決策的科學(xué)性。（四）、以人為本，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的管理，提高信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì)。主要依靠自身的力量，把清收指標(biāo)落實(shí)到人，并納入主任、信貸人員的工作目標(biāo)和業(yè)績(jī)考核，與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，按月考核。行使撤銷(xiāo)權(quán)清收。四、借款單位經(jīng)營(yíng)困難，已無(wú)力償還貸款本息。（一）是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。這些自然加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。（二）及時(shí)掌握借款人動(dòng)態(tài)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。首先，把好貸前調(diào)查關(guān)，進(jìn)行嚴(yán)格的貸前調(diào)查，以市場(chǎng)為導(dǎo)向選擇貸款對(duì)象。一要明確農(nóng)信社一把手對(duì)本社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的全面責(zé)任制。（2）、清舊是根本。對(duì)農(nóng)信社而言，小額農(nóng)貸既是主體業(yè)務(wù)，又是信用社的品牌業(yè)務(wù)。（十）、采取積極的清收政策，落實(shí)不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)全員參與收貸，對(duì)收回的不良貸款，可按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)表?yè)P(yáng)，以調(diào)動(dòng)員工清息收貸工作的積極性和主動(dòng)性。（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。長(zhǎng)時(shí)間不能落實(shí)的，將該村的貸款筆數(shù)、金額、用途、貸出時(shí)間等情況在該村進(jìn)行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進(jìn)行協(xié)調(diào)。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬(wàn)縷的聯(lián)系。通過(guò)對(duì)小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴(lài)賬戶(hù)、釘子戶(hù)，不僅有利于盤(pán)活信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過(guò)強(qiáng)有力的清收態(tài)勢(shì)，震懾一些等待觀望，企圖逃避農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款大戶(hù)，實(shí)現(xiàn)四兩拔千金的清收效果。要強(qiáng)化信貸人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批精通業(yè)務(wù)、善于經(jīng)營(yíng)管理和社會(huì)公關(guān)的“復(fù)合型”人才。二是在貸款方式上，應(yīng)優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式，對(duì)保證貸款應(yīng)嚴(yán)格審查擔(dān)保人的擔(dān)保資格，防止擔(dān)保人多家擔(dān)保，造成“擔(dān)而不?！钡默F(xiàn)象發(fā)生。借助公、檢、法、司、稅等執(zhí)法部門(mén)的特殊作