【正文】 92 工程概況 本項(xiàng)目為生物工程股份有限公司生物制藥基地項(xiàng)目一期工程主要生產(chǎn)丙肝丙毒檢測(cè)試劑盒及治療藥品生產(chǎn)用的主要原材料及成品均非易燃品在生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性分類(lèi)中屬丙類(lèi)生產(chǎn) 新建的辦公制劑大樓建筑面積為 4053 m2東樓為辦公區(qū)西樓為生產(chǎn)區(qū)試劑盒和藥品生產(chǎn)在單層 作為主要原料丙肝丙毒的生產(chǎn)在二層試驗(yàn)實(shí)驗(yàn)室內(nèi)廠(chǎng)區(qū)的西北處建一個(gè)鍋爐房變電所及后勤服務(wù)樓總建筑面積為 1270m2 93 總圖消防 廠(chǎng)區(qū)消防呈環(huán)形布置廠(chǎng)區(qū)內(nèi)設(shè)有戶(hù)外地下式消火栓滿(mǎn)足消防要求 94 建筑消防 941 新建的辦公制劑樓位于廠(chǎng)區(qū)東面中心地帶周?chē)协h(huán)形道路通過(guò)建筑物耐火等級(jí)屬丙類(lèi)周?chē)蟹阑鹜ǖ滥媳倍硬糠指髟O(shè)兩部樓梯且設(shè)有防火門(mén) 942 生產(chǎn)車(chē)間技術(shù)夾層內(nèi)應(yīng)設(shè)置火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警裝置辦公制劑樓內(nèi)應(yīng)設(shè)有兼管消防的值班室并安裝直撥電話(huà)以便及時(shí)報(bào)告火情 943 實(shí)驗(yàn)室和試驗(yàn)室內(nèi)存有可燃試劑不能過(guò)量存放應(yīng)派專(zhuān)人領(lǐng)取專(zhuān)人 保管 945 辦公制劑樓消防用水量按 10 ls考慮周?chē)O(shè)置戶(hù)外地下式消火栓戶(hù)外消防用水量按 20 ls 考慮車(chē)間內(nèi)設(shè)消防火栓和化學(xué)滅火器 10 節(jié)約能源及合理利用能源 101 設(shè)計(jì)依據(jù) 1011 1997 年 11 月中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法 1012 國(guó)家計(jì)量局頒發(fā)的《工業(yè)企業(yè)計(jì)量工作定級(jí)升級(jí)辦法試行》新建擴(kuò)建企業(yè)至少取得三級(jí)計(jì)量合格證書(shū)后方可申請(qǐng)生產(chǎn)許可證的有關(guān)規(guī)定 1013 國(guó)務(wù)院發(fā)布的《節(jié)約能源管理暫行條理》中第三十八條規(guī)定的新建改建和擴(kuò)建工程項(xiàng)目必須采用合理使用能源的先進(jìn)工藝和設(shè)備其能耗不應(yīng)高于國(guó)內(nèi)先進(jìn)指標(biāo) 工程項(xiàng)目的可行性研究和初步設(shè)計(jì)必須有合理利用能源的專(zhuān)題論證 102 項(xiàng)目實(shí)施后能耗情況 耗電量 132 萬(wàn) kwha 耗水量 30000ta 耗氣量 3500ta 項(xiàng)目能耗指標(biāo)見(jiàn)表 101 表 101 設(shè)計(jì)用能情況表 序號(hào) 能源種類(lèi) 單位 年消耗量 備 注 實(shí)物 折標(biāo)煤 t 1 蒸汽 T 3500 490 2 電 Kwh 1320210 528 3 水 t 30000 6 合計(jì) 1024 103 設(shè)計(jì)中采取的節(jié)能措施 1031 設(shè)計(jì)中選用高效節(jié)能型工藝設(shè)備如高速混合制粒機(jī)沸騰干燥器高速壓片機(jī)這些設(shè)備效率高密閉性好不需要通風(fēng)除塵減少電能損耗 1032 空調(diào)冷凍機(jī)組冷卻水循環(huán)使用復(fù)用率達(dá) 95 1033 車(chē)間及試驗(yàn)實(shí)驗(yàn)室用電用水用汽等盡量采用二級(jí)計(jì)量或三級(jí)計(jì)量分開(kāi)核算 11 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度表見(jiàn)表 111 表 111 項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 備注 2021 年 2021 年 2021 年 1 編制可行性研究報(bào)告及審批 2 編制初步設(shè)計(jì)及審批 3 施工圖設(shè)計(jì) 4 工程施工 5 購(gòu)置設(shè)備 6 設(shè)備安裝調(diào)試 7 投產(chǎn)驗(yàn)收 8 達(dá)產(chǎn) 12 投資估算和資金籌措 121 投資估算 1211 投資范圍 生物工程股份有限公司生物制藥基地項(xiàng)目一期工程投資范圍包括新建4053m2 的辦公制劑樓 1078m2 的后勤服務(wù)樓 132m2 的鍋爐房 60m2 的變電所 36m2的收發(fā)室廠(chǎng)區(qū)大門(mén)、廣場(chǎng)、道路、圍墻和綠化工程以及戶(hù)外公用工程等的建筑工程費(fèi)購(gòu)置生產(chǎn)所需工藝設(shè)備費(fèi)運(yùn)輸車(chē)輛相應(yīng)的土地使用 費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)建設(shè)期利息等其他費(fèi)用以及正常生產(chǎn)所需的鋪底流動(dòng)資金 1212 投資估算方法和依據(jù) 建筑工程投資根據(jù)建筑物結(jié)構(gòu)類(lèi)型和類(lèi)似工程單位造價(jià)指標(biāo)估算 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)根據(jù)設(shè)備出廠(chǎng)價(jià)估算 設(shè)備的運(yùn)雜安裝基礎(chǔ)費(fèi)按照原機(jī)械部概算指標(biāo)計(jì)算 土地使用費(fèi)按新征土地 54 畝每畝 926 萬(wàn)元估算 設(shè)計(jì)費(fèi)按照國(guó)家計(jì)委工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 2021 年修訂本計(jì)算 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)按新增人員 850 元人估算監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)的 25估算建設(shè)單位管理費(fèi)按 照工程費(fèi)用合計(jì)的 24 估算建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)按照建筑工程費(fèi)的 1估算工程保險(xiǎn)費(fèi)按照工程費(fèi)用合計(jì)的 3‰估算生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)按 500元人準(zhǔn)備期四個(gè)月估算 基本預(yù)備費(fèi)按照第一第二部分費(fèi)用之和的 10 估算根據(jù)國(guó)家計(jì)委的有關(guān)規(guī)定不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息按申請(qǐng)銀行貸款 4000 萬(wàn)元建設(shè)期 2 年貸款年利率 558 計(jì)算 流動(dòng)資金需要量按詳細(xì)估算法估算 1213 項(xiàng)目所需投資 本項(xiàng)目建設(shè)總投資 6000 萬(wàn)元其中建設(shè)投資 5000 萬(wàn)元鋪底流動(dòng)資金 1000 萬(wàn)元 本項(xiàng)目建設(shè)投資 5000 萬(wàn)元中建筑工程費(fèi) 1007 萬(wàn)元占 2021 設(shè) 備購(gòu)置費(fèi) 2348萬(wàn)元占 4696 安裝工程費(fèi) 129 萬(wàn)元占 258 其它費(fèi)用 1516 萬(wàn)元占 3032 建設(shè)總投資估算情況詳見(jiàn)表 121 流動(dòng)資金估算情況詳見(jiàn)表 122 122 資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)投資 5000 萬(wàn)元其資金來(lái)源為企業(yè)自籌 1000 萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款4000 萬(wàn)元 項(xiàng)目完成后共需流動(dòng)資金 3330萬(wàn)元其資金來(lái)源為企業(yè)自籌 1000萬(wàn)元申請(qǐng)銀行短期貸款 2330 萬(wàn)元貸款年利率 531 本項(xiàng)目資本金 2021 萬(wàn)元符合國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)〔 1996〕 35 號(hào)文件關(guān)于項(xiàng)目資本金的有關(guān)規(guī)定資本金來(lái)源為投資者直接投入資金 項(xiàng)目各年投資計(jì)劃與資金籌措 情況詳見(jiàn)表 123 13 財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià) 131 基本數(shù)據(jù) 1311 生產(chǎn)綱領(lǐng) 本項(xiàng)目實(shí)施后達(dá)產(chǎn)年可年產(chǎn)丙肝檢測(cè)試劑盒 240 萬(wàn)人份治療丙肝藥物 240萬(wàn)盒年銷(xiāo)售收入 15390 萬(wàn)元詳見(jiàn)生產(chǎn)綱領(lǐng)表 各年銷(xiāo)售收入及稅金測(cè)算情況詳見(jiàn)表 131 1312 實(shí)施進(jìn)度和項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期 12 年其中建設(shè)期 2 年投產(chǎn)期 1 年第 4 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)期 9 年 1313 人員及工資 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員 120 人工資及附加費(fèi)按年人均 24000 元的水平計(jì)算 132 財(cái)務(wù)計(jì)算和評(píng)價(jià) 1321 總成本費(fèi)用估算 原材料與燃料動(dòng)力費(fèi)按照工藝計(jì)算消耗量和單價(jià)進(jìn)行估算 固定資產(chǎn)折舊按直線(xiàn)折舊法計(jì)算項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)原值 2400 萬(wàn)元房屋建筑物折舊率取 5 機(jī)器設(shè)備折舊率取 8 年計(jì)提折舊費(fèi) 313 萬(wàn)元 無(wú)形和遞延資產(chǎn) 610 萬(wàn)元分 10 年攤銷(xiāo) 銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 15 計(jì)算 其他費(fèi)用根據(jù)類(lèi)似企業(yè)實(shí)際情況估算 經(jīng)測(cè)算達(dá)產(chǎn)后正常年總成本費(fèi)用 10189 萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)成本 9691 萬(wàn)元 總成本費(fèi)用估算情況詳見(jiàn)表 132 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算情況詳見(jiàn)表 133 1322 銷(xiāo)售 收入和銷(xiāo)售稅金及附加 根據(jù)各年銷(xiāo)售計(jì)劃和銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算本項(xiàng)目各年銷(xiāo)售收入丙肝檢測(cè)試劑盒單價(jià)為 21元人份治療丙肝藥物膠囊和片劑單價(jià)為 45元盒治療丙肝藥物沖劑單價(jià)為 36 元盒經(jīng)過(guò)計(jì)算達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入 15390 萬(wàn)元 銷(xiāo)售稅金及附加中增值稅稅率為 17 城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的 7 和 3 經(jīng)計(jì)算達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售稅金及附加 含增值稅 為 1775 萬(wàn)元 銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算情況詳見(jiàn)表 131 1323 利潤(rùn)及分配 銷(xiāo)售收入扣除銷(xiāo)售稅金及附加和總成本費(fèi)用后即為利潤(rùn)總額項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年利潤(rùn)總 額 5040 萬(wàn)元企業(yè)所得稅稅率為 15 該企業(yè)注冊(cè)在國(guó)家級(jí)農(nóng)業(yè)示范區(qū)享受的優(yōu)惠政策 稅后利潤(rùn)提取 15 的盈余公積金公益金其余為未分配利潤(rùn) 本項(xiàng)目損益表詳見(jiàn)表 134 1324 財(cái)務(wù)盈利能力分析 13241 投資利潤(rùn)率和投資利稅率 投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)指標(biāo)它們是正常年利潤(rùn)總額和利稅總額與項(xiàng)目總投資之比 利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率 項(xiàng)目總投資 5040 50003330 6050 利稅總額 投資利稅率 項(xiàng)目總投資 50401775 50003330 8181 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目建設(shè)投資流動(dòng)資金 50003330 8330 萬(wàn)元 13242 現(xiàn)金流量分析 經(jīng)過(guò)現(xiàn)金流量分析結(jié)果如下 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為所得稅后 4929所得稅前 5551全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 I 12 為所得稅后 15340 萬(wàn)元所得稅前 18540 萬(wàn)元投資回收期稅前 369 年 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為所得稅后 12669 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為所得稅后16172 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算詳見(jiàn)表 135136 13243 財(cái)務(wù)清償能力分析 本項(xiàng)目新增長(zhǎng)期貸款 4000 萬(wàn)元貸款年利率 558 貸款償還期 35 年含 15 年建設(shè)期還款資金來(lái)源為未分配利潤(rùn) 通過(guò)資金來(lái)源與運(yùn)用表可以看出計(jì)算期各年項(xiàng)目均能實(shí)現(xiàn)收支平衡并有盈余財(cái)務(wù)清償能力較強(qiáng) 通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表可以看出各項(xiàng)指標(biāo)均在較為合理的范圍內(nèi)達(dá)產(chǎn)年后資產(chǎn)負(fù)債率均在 50 以下流動(dòng)比率均在 150 以上速動(dòng)比率均在 100 以上 貸款償還測(cè)算情況詳見(jiàn)表 137 資金來(lái)源與運(yùn)用情況詳見(jiàn)表 138 資產(chǎn)負(fù)債情況詳見(jiàn)表 139 134 不確定性分析 1341 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 達(dá)產(chǎn)后正常年 固定成本 BEP 銷(xiāo)售收入 可變成本 銷(xiāo)售稅金及附加不含增值稅 4294 153905895161 46 以上測(cè)算說(shuō)明本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 46 即可保本經(jīng)營(yíng) 1342 敏感性分析 各敏感性因素變化對(duì)全部投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響 序 變動(dòng)幅度 10 5 基準(zhǔn)值 5 10 號(hào) 變動(dòng)因素 1 銷(xiāo)售收入 4206 4898 5551 6169 6758 2 經(jīng)營(yíng)成本 6324 5944 5551 5144 4723 3 投 資 6050 5790 5551 5330 5125 從以上計(jì)算結(jié)果可以看出產(chǎn)品銷(xiāo)售收入經(jīng)營(yíng)成本的變化最敏感項(xiàng)目總投資的變化敏感性小當(dāng)銷(xiāo)售收入降低 10 時(shí)經(jīng)營(yíng)成本增加 10 時(shí)項(xiàng)目總投資增加 10 時(shí)項(xiàng)目全部投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率均超過(guò) 12 說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 135 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論意見(jiàn) 由上述計(jì)算分析可知本項(xiàng)目實(shí)施后年銷(xiāo)售收入 15390 萬(wàn)元年利潤(rùn)總額5040 萬(wàn)元銷(xiāo)售稅金及附加含增值稅 1775 萬(wàn)元盈虧平衡點(diǎn) 46 投資利潤(rùn)率 6050 投資利稅率 8181 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 5551 所得稅前 固定資產(chǎn)投資回收期369 年 以上三率一期指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值制藥行業(yè)基準(zhǔn)值所得稅前為基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率 17 基準(zhǔn)投資利稅率 22 基準(zhǔn)內(nèi)部收益率 12 基準(zhǔn)投資回收期 8 年 可見(jiàn)本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)合理企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較好項(xiàng)目可行 本項(xiàng) 目經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果匯總情況詳見(jiàn)表 1310 14 結(jié)論與建議 141 生物工程股份有限公司生物制藥基地工程一期工程采用國(guó)內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)屬高起點(diǎn)高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)項(xiàng)目是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的 142 本項(xiàng)目項(xiàng)目實(shí)施后年銷(xiāo)售收入 15390 萬(wàn)元年利潤(rùn)總額 5040 萬(wàn)元銷(xiāo)售稅金及附加 1775 萬(wàn)元盈虧平衡點(diǎn) 46 ％ 投資利潤(rùn)率 6050％投資利稅率 8181％全部財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 5551％ 所得稅前 固定資產(chǎn)投資回收期 501 年三率一期均高于行業(yè)基準(zhǔn)值水平各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)合理經(jīng)濟(jì)效益好項(xiàng)目可行 附表 1 丙型肝炎病毒診斷試劑盒工藝主要設(shè)備表 序號(hào) 設(shè)備名稱(chēng)及型號(hào) 材質(zhì) 數(shù)量 價(jià)格 萬(wàn)元 備注 單價(jià) 合計(jì) 1 種子罐 不銹鋼 10 15 15 國(guó)產(chǎn) 2 發(fā)酵罐 不銹鋼 10 3 30 國(guó)產(chǎn) 3 發(fā)酵液