【正文】 舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。借款按期參照銀行貸款計收本息。第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務(wù)管理第51條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。具體細(xì)分為：資產(chǎn)及負(fù)債管理：資產(chǎn)負(fù)債管理是財務(wù)管理的核心問題，具體包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)、長期投資的管理以及負(fù)債的計價、負(fù)債的比例和負(fù)債的形式管理。負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。負(fù)責(zé)與財政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)。(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承 辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。第8條 計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。第22條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結(jié)清。：(1)估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。財務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報董事會和財政部門批準(zhǔn)后銷毀。職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)重的要交由司法機關(guān)處理。各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進行撥付。對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全_負(fù)責(zé)。下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。第15條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。以人民幣為記帳位幣。第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：；（含室內(nèi)裝修）；、運輸工具5年；。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第35條 公司主要的會計報表有如下幾種：（年、季、月）；（年、季、月）；（）；（）；（半年）；（月）；（月）；（月）；（月）；、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月）。第27條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第三節(jié) 會計核算原則及科目報表第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。第13條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。(二)資金收入管理公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。對外簽署的涉及款項收付的39。出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符。簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。會計核算以人民幣為記帳本位幣。(2)精簡人事，控制管理費用。(2)利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。購置固定資產(chǎn)借款：機器設(shè)備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：；（含室內(nèi)裝修）；、運輸工具5年；。以人民幣為記帳位幣。第15條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。財務(wù)部設(shè)部長、副部長計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。出納員統(tǒng)一編制 憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。主持公司財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度/預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)整。四、業(yè)務(wù)流程五、相關(guān)制度規(guī)范公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。二、部門職能負(fù)責(zé)建立、健全公司財務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。第二篇：企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度9篇企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度1第一章總則第一條為了適應(yīng)市場經(jīng)濟體制客觀要求，建立新型公司財務(wù)制度，更好地貫徹《公司財務(wù)通則》、《公司會計準(zhǔn)則》和《工業(yè)公司會計制度》，以確保國家財經(jīng)法規(guī)的有效實施，結(jié)合本公司實際情況，特制定本公司財務(wù)管理制度。第47條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。第59條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。第52條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。第43條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第32條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。第21條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事?？倳嫀熤饕氊?zé)如下：、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作；、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。第3條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第10條 計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財務(wù)管理工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。付款審批單由項目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。第45條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。收入費用管理：包括收入的確定、核算的方法以及直接、間接、期間費用的核算和管理。負(fù)責(zé)會計檔案管理工作。做到票面、和原始憑證的金額完全一致。負(fù)責(zé)本部門的員工隊伍建設(shè)及日常/培訓(xùn)/考核。(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財 務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第八章 附則(一)財務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度(二)出納作業(yè)處理準(zhǔn)則(三)會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范(四)借款及各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)審批程序(五)其他有待補充完善的財務(wù)管理制度第四十四條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度5第一節(jié) 總則第1條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第9條 計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。(2)建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進行綜合平衡。三、現(xiàn)金管理制度根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。工作人員差旅費由主任簽字支付。第三篇：企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度1目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務(wù)部備款。b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。財務(wù)部設(shè)部長、副部長計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。第16條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。第34條 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。具體如下：，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接，由計劃帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交；計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。第12條 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財務(wù)工作。第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與會計人員第5條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。其它職能部門凡涉及貨_資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。會計自公歷1月1日起至12月31日止。：(1)建立員工進用升遷、薪資考核獎懲的人事制度。第二條各部門目標(biāo)：：(1)充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。第30條 公司以單價XX元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：；；（如手提程控電話機、復(fù)印機、電傳機等）；；。記