【正文】 作為記賬的依據(jù)。月中檢查：由院長辦或財(cái)務(wù)部會同各部門主管，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”交主盤人，第一聯(lián)由資材部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。八、盤點(diǎn)工作獎懲盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。一是為了避免潮濕；二是由于生鮮商品衛(wèi)生規(guī)定；三是為了堆放整潔。一般是每月對商品盤點(diǎn)一次，并由連鎖總部所設(shè)的盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)各商場的盤點(diǎn)工作。賬務(wù)處理。環(huán)境整理，環(huán)境整理工作一般應(yīng)在盤點(diǎn)前一日做好，包括檢查商場各個(gè)區(qū)位的商品陳列及倉庫存貨的位置和編號是否與盤點(diǎn)配置圖一致，整理貨架上的商品，清除不良品，并裝箱標(biāo)示和作賬面記錄，清除賣場及作業(yè)場死角，將各項(xiàng)設(shè)備、備品及工具存放整潔。抽點(diǎn)的商品可選擇賣場內(nèi)死角，或不易清點(diǎn)的商品，或單價(jià)高、金額大的商品；對初點(diǎn)與復(fù)點(diǎn)差異較大的商品要加以實(shí)地確認(rèn)。做好了上述工作后，就可以具體地分配責(zé)任區(qū)域，以便使盤點(diǎn)人員確實(shí)了解工作范圍，并控制盤點(diǎn)進(jìn)度。營業(yè)中盤點(diǎn)就是“即時(shí)盤點(diǎn)“，營業(yè)與盤點(diǎn)同時(shí)進(jìn)行；營業(yè)前盤點(diǎn)是指開門營業(yè)之前或打烊之后進(jìn)行盤點(diǎn)；停業(yè)盤點(diǎn)是指在正常的營業(yè)時(shí)間內(nèi)停業(yè)一段時(shí)間來盤點(diǎn)。通過盤點(diǎn)作業(yè)可以計(jì)算出商場真實(shí)的存貨、費(fèi)用率、毛利率、貨損率等經(jīng)營指標(biāo)。區(qū)位確定后應(yīng)制作一張配置圖，貼在倉庫入口處，以便于存取。如有特殊事故須更換人員時(shí)，應(yīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則，以曠工論處。除緊急合同外，暫停收發(fā)貨物。二、存貨盤點(diǎn)制度一、總則為加強(qiáng)存貨管理人員的責(zé)任，保證存貨收發(fā)的正確性，以達(dá)到合理管理存貨的目的，特制訂本辦法。第11條非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。（3）倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門，與財(cái)務(wù)管理部門核對無誤。（四）本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。、包裝材料 倉管人員每月月末對所保管的材料進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。，生產(chǎn)人員需將“成品入庫單”及其“ 成品入庫匯總表”遞交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對表單數(shù)據(jù)的一致性。并及時(shí)填寫貨位卡及寄庫記錄，登記“物料購 進(jìn)臺賬”。實(shí)物管理部門須復(fù)印簽字版作為存檔備查文件。公司盤點(diǎn)計(jì)劃一旦制定，所有的生產(chǎn)、銷售工作均須服從盤點(diǎn)計(jì)劃的安排，不得以任何理由干擾盤點(diǎn)工作；：盤點(diǎn)目的、盤點(diǎn)組織架構(gòu)、組成成員名單，盤點(diǎn)小組分工情況、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)內(nèi)容及責(zé)任人、盤點(diǎn)的具體要求、針對盤點(diǎn)事項(xiàng)的考核措施等；，盤點(diǎn)計(jì)劃中須明確盤點(diǎn)小組組長的職責(zé)；，經(jīng)審核后于二個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)實(shí)施，以保證實(shí)物管理部門有足夠的預(yù)盤時(shí)間和現(xiàn)場整理時(shí)間，應(yīng)同時(shí)做好盤點(diǎn)計(jì)劃的簽收登記記錄；，安排存貨盤點(diǎn)工作的相關(guān)要求及事項(xiàng)。存貨包括原輔材料、燃料、包裝材料、備品備件、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、外購商品、包裝物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促銷品等。編制周盤差異表，并以O(shè)A形式上報(bào)物流總監(jiān)，物流經(jīng)理，物流副經(jīng)理，及財(cái)務(wù)部門主管處。復(fù)盤仍存在不符情況的，必須將盤點(diǎn)差異情況反饋給物流經(jīng)理。不定期抽查稽核時(shí)間：由物流主管會計(jì)負(fù)責(zé)稽核盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯誤，落實(shí)責(zé)任人，時(shí)間安排在復(fù)盤結(jié)束后進(jìn)行。盤點(diǎn)差異責(zé)任人的界定由物流中心總監(jiān)認(rèn)定。5存貨盤點(diǎn)組織架構(gòu) ：組 長：執(zhí)行總經(jīng)理副組長：生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)成 員：各車間、部門負(fù)責(zé)人及監(jiān)盤人、實(shí)盤人、保管員 ： ：負(fù)責(zé)組織各專業(yè)部門成立存貨盤點(diǎn)工作組，安排盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、現(xiàn)場的組織、盤點(diǎn)報(bào)告的編報(bào)，組織專題會議研究解決存貨盤點(diǎn)過程中存在的問題、盈虧原因分析、盤點(diǎn)結(jié)果的處理、整改計(jì)劃方案的制定和落實(shí)，并對盤點(diǎn)整體工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任； ： 1）生產(chǎn)副總：負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)具體的組織、實(shí)施及改進(jìn)工作。并由倉儲部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)品控部和生產(chǎn)管理部根據(jù)需要對參與盤點(diǎn)人員作盤點(diǎn)方法進(jìn)行講解。1）盤點(diǎn)工作組須根據(jù)以下相關(guān)資料編制存貨 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》，資料包括 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》、《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》、《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》（含現(xiàn)場平面圖、原始記錄）等，同時(shí)上述文件應(yīng)作為盤點(diǎn)報(bào)告附件。，依據(jù)質(zhì)量部發(fā)放的原輔材料、包裝材料檢驗(yàn)報(bào)告書，原輔材料、包裝材料用合格的標(biāo)記牌替換黃色待驗(yàn)牌，重新核對品名、數(shù)量、編號、來源，標(biāo)記牌上粘貼綠色合格證。二、存貨出庫（一）領(lǐng)/補(bǔ)料、包裝材料領(lǐng)/補(bǔ)、退料“生產(chǎn)指令單”填寫“領(lǐng)/補(bǔ)料單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)財(cái)務(wù)，三聯(lián)生產(chǎn)），應(yīng)注明領(lǐng)/補(bǔ)物料名稱、規(guī)格、進(jìn)場編碼、計(jì)量單位、申請領(lǐng)用數(shù)量、實(shí)發(fā)數(shù)量及所生產(chǎn)產(chǎn)成品名稱、批號、規(guī)格，領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人審核“領(lǐng)補(bǔ)料單”與“生產(chǎn)指令單”一致后簽字，QA審核所領(lǐng)原輔材料、包裝材料已檢驗(yàn)合格后簽字，倉管人員方可發(fā)料，并填寫“貨位卡”和登記臺賬。若有差異，說明情況，報(bào)財(cái)務(wù)部。***有限公司二〇一六年十二月十二日第四篇：存貨管理與盤點(diǎn)制度存貨管理與盤點(diǎn)制度一、存貨管理制度第一章總則 第1條目的為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。第7條原材料的盤點(diǎn)清查制度（1）為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)《原材料變動表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理部門。第12條各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：（1）參與供應(yīng)商的選擇評價(jià)；（2）參與品種、型號、規(guī)格、價(jià)格的選擇；（3）負(fù)責(zé)驗(yàn)收；（4）提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理；（5）參與組織資產(chǎn)清查等。二、盤點(diǎn)范圍系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。盤點(diǎn)應(yīng)盡量采取精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)存貨數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)廠長核準(zhǔn)后可以輪流補(bǔ)休。小量儲存區(qū)應(yīng)盡量固定位置，整箱儲存區(qū)則可彈性運(yùn)用。盤點(diǎn)目的。以盤點(diǎn)周期來區(qū)別，可分為定期和不定期盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前預(yù)備。盤點(diǎn)預(yù)備工作包括：人員預(yù)備，由于盤點(diǎn)作業(yè)必須動用大批人力，通常盤點(diǎn)當(dāng)日應(yīng)停止任何休假，并于一周前安排好出勤計(jì)劃。不定期盤點(diǎn)是指每次盤點(diǎn)間隔時(shí)間不一致，是在調(diào)整價(jià)格、改變銷售方式、人員調(diào)動、意外事故、清理倉庫等情況下臨時(shí)進(jìn)行的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)原則。儲存商品不可直接與地面接觸。盤點(diǎn)終了由各組盤點(diǎn)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。盤點(diǎn)物品時(shí)，盤點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表” 一式兩聯(lián)，并每小段應(yīng)核對一次，核對者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再盤點(diǎn)。月末盤點(diǎn)：每月末所有存貨，由資材部會同財(cái)務(wù)部、客服部及采購部，實(shí)施全面清點(diǎn)。第14條為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。（2）建立原材料定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測量等方法點(diǎn)清數(shù)量。第二章原材料的管理 第3條原材料的采購（1）原材料的采購，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購計(jì)劃，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。若有差異，說明情況，報(bào)財(cái)務(wù)部。、備品備件、工模具、低值易耗品領(lǐng)料領(lǐng)料部門填寫“領(lǐng)料單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)財(cái)務(wù)，三聯(lián)生產(chǎn)），應(yīng)注明領(lǐng)料名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、申請領(lǐng)用數(shù)量、實(shí)發(fā)數(shù)量，領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人簽字，倉管人員方可發(fā)料，并登記臺賬。倉管人員填寫“物料入庫單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)采購，三聯(lián)財(cái)務(wù)，“物料入庫單”入庫日期、物料名稱、規(guī)格型號、批號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱各要素必須填寫齊全并有倉庫主管、倉庫管理員以及采購員簽字。盤點(diǎn)報(bào)告上須列明各存貨物資盤點(diǎn)的起止時(shí)間、參加人員、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)結(jié)果、盤點(diǎn)中存在的問題、計(jì)劃改進(jìn)措施及方案、盤點(diǎn)盈虧處理情況、上月盤點(diǎn)問題及整改措施落實(shí)情況等內(nèi)容，盤點(diǎn)報(bào)告格式見附表 1 ；4）盤點(diǎn)工作結(jié)束后財(cái)務(wù)信息部須在五個(gè)工作日內(nèi)提交 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》，并由主管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批；5）公司財(cái)務(wù)信息部在 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 獲批二個(gè)工作日內(nèi)，將 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 掃描件及相關(guān)盤點(diǎn)文件報(bào)送區(qū)域公司財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員，并由區(qū)域公司財(cái)務(wù)部匯編后抄送區(qū)域公司分管倉儲業(yè)務(wù)的部門進(jìn)行備查；6）《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟(jì)活動分析的內(nèi)容之一，對上月盤點(diǎn)過程中存在的問題及盈虧原因進(jìn)行深度分析，并在次月經(jīng)濟(jì)活動分析中對上月分析原因及整改措施進(jìn)行跟蹤分析。1）盤點(diǎn)賬面數(shù)據(jù)來源均應(yīng)以財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)出具的數(shù)據(jù)作為存貨盤點(diǎn)對賬的基礎(chǔ)依據(jù)； 2）盤點(diǎn)基礎(chǔ)表由被盤點(diǎn)部門提供，財(cái)務(wù)信息部應(yīng)給予協(xié)助，盤點(diǎn)基礎(chǔ)表一式三份分發(fā)給盤點(diǎn)人員。主要檢