【正文】 復點作業(yè)應(yīng)注重：復點可在初點進行一段時間后再進行，復點人員應(yīng)手持初點的盤點表，依序檢查，把差異填入差異欄；復點人員須用紅色圓珠筆填表；復點時應(yīng)再次核對盤點配置圖是否與現(xiàn)場實際情況一致。告之顧客，盤點若在營業(yè)中進行，可通過廣播來告之顧客，若采用停業(yè)盤點，則最好在三天前以廣播及公告方式通知顧客。但在盤點時還應(yīng)另外制作一張配置圖，應(yīng)包括賣場的設(shè)施、后場的倉庫區(qū)、冷凍冷藏庫等，凡商品儲存或陳列之處均要標明位置，以便分區(qū)負責實施盤點作業(yè)。其計算公式是：賬面金額＝上期庫存零售額＋本期進貨零售額－本期銷售金額＋本期調(diào)整變價金額。全面盤點是指在規(guī)定的時間內(nèi)，對店內(nèi)所有存貨進行盤點；分區(qū)盤點是指將店內(nèi)商品以類別區(qū)分，每次依順序盤點一定區(qū)域。即時盤點原則，即在營業(yè)中隨時進行盤點，“停止營業(yè)“以及“月末盤點“并不一定才是“正確“的盤點，超市可以在“營業(yè)中盤點“，且任何時候都可以進行。倉庫要注重門禁治理，不得隨便入內(nèi)。倉庫內(nèi)要設(shè)有防水、防火、防盜等設(shè)施，以保證商品安全。倉庫治理作業(yè)應(yīng)注重的問題如下：庫存商品要進行定位治理，其含義與商品配置圖表的設(shè)計相似，即將不同的商品分類、分區(qū)治理的原則來存放，并用貨架放置。違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報總經(jīng)理辦或廠長議處。七、盤點紀律及注意事項所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應(yīng)行準備事項，必須深入了解。根據(jù)實際需要，可隨時指派人員進行抽點。銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)。主盤人：由資材部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。第22條財務(wù)管理部應(yīng)于每財年末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準備。第17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細賬（包括數(shù)量和金額），定期與實物核對。第10條低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買《申請單》，經(jīng)有關(guān)部門審核，企業(yè)領(lǐng)導批準后，方能選購。（3）財務(wù)必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織原材料的總分類核算和明細分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，保證賬、卡、物、資金四相等。第6條原材料的庫存管理（1）倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。第4條原材料的入庫（1）原材料購進后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。（二）銷售客服部每月月末根據(jù)當期購進、領(lǐng)用樣品、樣盒，宣傳袋、宣傳彩頁等消耗物品編制“物料收發(fā)存匯總表”，統(tǒng)計人員簽字，部門負責人簽字后遞交財務(wù)部。若有差異，說明情況，報財務(wù)部?！拔锲穲髲U申請單”原件遞交財務(wù)進行賬務(wù)處理，復印件倉管人員留底。，填寫“成品抽樣單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)申請方，二聯(lián)庫房，三聯(lián)財務(wù)），質(zhì)量部負責人簽字后方可辦理出庫。，倉管人員對 “成品入庫單”記載信息進行核對，無誤后簽字確認入庫。倉管人員收到供應(yīng)商退回的“收貨單”聯(lián)次后在采購人員提出的“質(zhì)檢不合格退貨申請”上簽字方能辦理退貨手續(xù)。初驗合格后，倉管人員在供應(yīng)商提供的一式兩聯(lián)的“送貨單”上簽字確認收貨，一聯(lián)返供應(yīng)商，一聯(lián)倉管人員留底（若供應(yīng)商丟失其“送貨單”聯(lián)次，倉管人員不得重復簽收，可提供留底“送貨單”復印件）。： 1）盤盈的存貨，應(yīng)沖減當期的管理費用；2）盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期管理費用；屬于非正常損失的，計入營業(yè)外支出，需要做進項稅轉(zhuǎn)出。，盤點時應(yīng)將其數(shù)量與接貨單進行核對登記，盤點日后，須由倉儲管理員對該部份物資進行跟蹤，退回供應(yīng)商的須出具出門條，已轉(zhuǎn)為正式入庫的，須具備正式的入庫單號，次月盤點時須由倉庫保管員提供跟蹤結(jié)果供盤點人員核實，以確定物資真實盈虧。盤點前，不得將財務(wù)賬面結(jié)存數(shù)、倉儲實物結(jié)存數(shù)等打印在盤點底稿上，實物盤點數(shù)只能手工填寫并簽字確認，以保證盤點結(jié)果的真實性；，并標注盤點日的狀態(tài)屬性，即合格品、不合格品、待報廢、已報廢等；《 原始盤點明細記錄 》為現(xiàn)場盤點重要依據(jù)之一，現(xiàn)場盤點數(shù)據(jù)在盤點確認后的第一時間由現(xiàn)場點數(shù)人進行填寫，并由本盤點小組全體成員進行審核后，逐頁進行簽名確認，填寫及簽字一律使用藍色簽字筆或鋼筆填寫，盤點填寫數(shù)據(jù)不允許隨意更改，如填寫錯誤在更改處進行簽名確認；《原始盤點明細記錄》的完整、準確、真實負責，并按《盤點計劃》 相關(guān)要求將其移交給盤點工作組指定人員。：采取全面盤點法，對所有權(quán)屬于本公司的所有財產(chǎn)物資進行全面盤點和核對。4）設(shè)備動力部部（第二盤點小組，設(shè)備動力部經(jīng)理任組長）：負責備品備件、計算機耗材的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。3引用文件華潤雪花啤酒有限公司企業(yè)標準CRB/《 存貨盤點管理規(guī)定》。保管員對垛卡及貨物應(yīng)做到日清月結(jié)。編制盤點差異表，并上報財務(wù)、物流部門主管處，等待各部門主管確認差異數(shù)量。盤點過程中需本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點。注：月末盤點歸屬各核算單位財務(wù)管理范疇，未納入周盤流程，但倉管會計在處理月末差異時，仍應(yīng)按照《周盤流程及管理規(guī)范》中的【盤點匯總情況上報】條款進行處理，并把月末盤點差異處理結(jié)果及時上報總部財務(wù)處?！韭氊煛總}管會計負責組織、實施倉庫周盤點、不定期盤點作業(yè)，及其盤點數(shù)據(jù)的查核、校正、盤點總結(jié)。盤點時注意貨品的擺放，盤點后需要對貨品進行整理，保持原有的擺放順序?！颈P點匯總情況上報】盤點時實盤數(shù)量要及時登記到盤點表上。每周盤點差異表留存一份、用于存檔、并做好封存工作。本標準由倉儲部提出并歸口管理。主要檢查是否按相關(guān)制度執(zhí)行資產(chǎn)盤點，財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實，對盤點結(jié)果與財務(wù)賬面數(shù)據(jù)對比出盈虧情況的真實性和盤點報告的完整性負責，盤點過程的監(jiān)控與檢查，監(jiān)督整改措施的執(zhí)行落實情況負責； ： 1）倉儲部：負責盤點計劃的具體編制及報審工作；負責存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點及實施盤點改進計劃工作；負責所保管資產(chǎn)的日常盤點工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點工作前的各項準備工作；負責引導盤點小組對所管理資產(chǎn)進行點數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場點數(shù)人員提出的問題。8）行政部（第七盤點小組，行政部經(jīng)理任組長）：負責技術(shù)品控部化學藥品的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。1）盤點賬面數(shù)據(jù)來源均應(yīng)以財務(wù)管理系統(tǒng)出具的數(shù)據(jù)作為存貨盤點對賬的基礎(chǔ)依據(jù)； 2）盤點基礎(chǔ)表由被盤點部門提供，財務(wù)信息部應(yīng)給予協(xié)助，盤點基礎(chǔ)表一式三份分發(fā)給盤點人員。 成品庫存貨盤點包括：成品酒、空箱、托盤等。盤點報告上須列明各存貨物資盤點的起止時間、參加人員、盤點方式、盤點結(jié)果、盤點中存在的問題、計劃改進措施及方案、盤點盈虧處理情況、上月盤點問題及整改措施落實情況等內(nèi)容，盤點報告格式見附表 1 ；4）盤點工作結(jié)束后財務(wù)信息部須在五個工作日內(nèi)提交 《 盤點報告 》，并由主管副總、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批；5）公司財務(wù)信息部在 《 盤點報告 》 獲批二個工作日內(nèi)，將 《 盤點報告 》 掃描件及相關(guān)盤點文件報送區(qū)域公司財務(wù)部資產(chǎn)管理人員，并由區(qū)域公司財務(wù)部匯編后抄送區(qū)域公司分管倉儲業(yè)務(wù)的部門進行備查；6）《 盤點報告 》 內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟活動分析的內(nèi)容之一，對上月盤點過程中存在的問題及盈虧原因進行深度分析，并在次月經(jīng)濟活動分析中對上月分析原因及整改措施進行跟蹤分析。簽 發(fā)：華潤雪花啤酒（丹東）有限公司執(zhí)行總經(jīng)理：年 月 日主 送： 生產(chǎn)管理部、設(shè)備動力部、技術(shù)品控部、行政部、包裝車間、釀酒車間、抄 送：人力資源部第9頁/共9頁第三篇：存貨管理流程存貨管理流程為了規(guī)范公司存貨管理，加強存貨的內(nèi)部控制，防范和規(guī)避存貨日常管理中出現(xiàn)的差錯，保證存貨的完整、安全，提高存貨的運營效率，結(jié)合公司實際情況，特制定公司存貨管理流程。倉管人員填寫“物料入庫單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)采購，三聯(lián)財務(wù)，“物料入庫單”入庫日期、物料名稱、規(guī)格型號、批號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱各要素必須填寫齊全并有倉庫主管、倉庫管理員以及采購員簽字。、備品備件、工模具、低值易耗品入庫手續(xù)（一）（三）產(chǎn)成品入庫，生產(chǎn)部先將成品寄庫，并填寫“貨位卡”寄庫記錄。、備品備件、工模具、低值易耗品領(lǐng)料領(lǐng)料部門填寫“領(lǐng)料單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)財務(wù)，三聯(lián)生產(chǎn)），應(yīng)注明領(lǐng)料名稱、規(guī)格、計量單位、申請領(lǐng)用數(shù)量、實發(fā)數(shù)量，領(lǐng)料部門負責人簽字，倉管人員方可發(fā)料，并登記臺賬。（一） （一）采購人員將附有“物料入庫單”的提取發(fā)票