【正文】 理等。在營(yíng)業(yè)前和營(yíng)業(yè)中間，會(huì)計(jì)主管不安排人員對(duì)柜員現(xiàn)金箱中的現(xiàn)金進(jìn)行卡把清點(diǎn)大數(shù)，營(yíng)業(yè)期間沒(méi)有不定期對(duì)柜員現(xiàn)金箱進(jìn)行交叉分配，日終不安排人員對(duì)柜員現(xiàn)金箱中的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。（四）業(yè)務(wù)培訓(xùn)缺乏深度廣度，制度宣講尚存空白。當(dāng)前，緊迫的工作是要對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能進(jìn)行必要的完善和改造，將一些具有政策性強(qiáng)、操作時(shí)間長(zhǎng)、非即時(shí)性等特點(diǎn)的業(yè)務(wù)集中到后臺(tái)作業(yè)中心集中辦理，對(duì)柜員自辦業(yè)務(wù)等違規(guī)行為加以控制。對(duì)嚴(yán)重違規(guī)人員，規(guī)定在調(diào)離現(xiàn)崗位后，一定期限內(nèi)不得再?gòu)臉I(yè)此類崗位，以示懲戒。柜員的日常業(yè)務(wù)辦理直接影響著操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。目前，因柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所引起的糾錯(cuò)成本是不可預(yù)計(jì)的，因此而花費(fèi)的人力、物力、財(cái)力都是未知的。銀行要加強(qiáng)柜面風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，對(duì)柜面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理的安排。比如業(yè)務(wù)憑證需客戶簽字，單位業(yè)務(wù)出錢需驗(yàn)印或者日常會(huì)計(jì)交接等事項(xiàng)，柜員只是機(jī)械的執(zhí)行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應(yīng)差錯(cuò)的發(fā)生，引發(fā)了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。四是加強(qiáng)銀行柜面人員在法律知識(shí)和監(jiān)管合規(guī)方面知識(shí)的儲(chǔ)備?？梢哉f(shuō)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)貫穿于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。切實(shí)站在一線員工的立場(chǎng)上，考慮員工的各方面需求。如何在效率與效果中尋找平衡點(diǎn)也是目前我們風(fēng)險(xiǎn)管理所需要關(guān)注的內(nèi)容。銀行在提供客戶服務(wù)的過(guò)程中,面臨著方方面面的風(fēng)險(xiǎn)。（四）嚴(yán)肅查處懲戒，加大違規(guī)成本。二是建立風(fēng)險(xiǎn)防控與業(yè)務(wù)發(fā)展同步機(jī)制。加上監(jiān)管人員素質(zhì)參差不齊，專業(yè)培訓(xùn)跟不上，致使部分監(jiān)管員、會(huì)計(jì)主管和主管兼柜員的自身各項(xiàng)素質(zhì)達(dá)不到崗位管理的要求，對(duì)一些違規(guī)問(wèn)題不能及早識(shí)別與發(fā)現(xiàn)。柜員之間在正常業(yè)務(wù)交接時(shí)，不按規(guī)定認(rèn)真登記，存在交接內(nèi)容不全或交接雙方簽章不全安全隱患；“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥”與現(xiàn)金實(shí)物的交接沒(méi)有同步進(jìn)行，事后核對(duì)發(fā)現(xiàn)不符時(shí)進(jìn)行補(bǔ)交接或差額交接。2．延伸服務(wù)不規(guī)范。第一篇：柜面業(yè)務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策柜面業(yè)務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策近年來(lái)，隨著營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)扁平化管理和直管網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立，管理半徑大大縮短，工作效率大大提高，個(gè)人銀行業(yè)務(wù)得以迅速發(fā)展。對(duì)必須由客戶本人親自辦理的業(yè)務(wù)對(duì)象為老弱病殘等特殊群體時(shí)，沒(méi)有按規(guī)定提供“雙人上門核對(duì)”的延伸服務(wù)。2．日終監(jiān)管不到位。（三）柜員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，事后監(jiān)督控制不力。每一項(xiàng)新業(yè)務(wù)品種上線時(shí)，都必須有完善的業(yè)務(wù)操作流程與管理制度，并對(duì)所有一線操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)重要環(huán)節(jié)進(jìn)行明確的風(fēng)險(xiǎn)提示，做到新業(yè)務(wù)上線與管理制度出臺(tái)同步，業(yè)務(wù)培訓(xùn)與風(fēng)險(xiǎn)防控并重。要嚴(yán)格依照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的責(zé)任人，要堅(jiān)決進(jìn)行處罰，不搞下不為例，不姑息遷就。筆者在實(shí)踐工作中粗略總結(jié)了以下幾點(diǎn)，以期通過(guò)對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析，消除隱患，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行運(yùn)營(yíng)效率。第三，系統(tǒng)故障。要拋開(kāi)只講效益不要質(zhì)量的做法，通過(guò)組織各項(xiàng)學(xué)習(xí)和競(jìng)賽來(lái)提高員工的綜合素質(zhì)和能力，提高員工識(shí)別柜面風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和抵抗柜面風(fēng)險(xiǎn)的能力。目前銀行的內(nèi)控管理分為事前、事中和事后三個(gè)層次。為有效防范現(xiàn)時(shí)和以后可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，已是時(shí)之所需、勢(shì)之使然。目前柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題:(一)、由于柜面業(yè)務(wù)量日趨增多，柜員勞動(dòng)強(qiáng)度和精神壓力大，多數(shù)柜員都是被動(dòng)地執(zhí)行相關(guān)內(nèi)控規(guī)定和制度，主觀上沒(méi)有牢固樹(shù)立起“自我保護(hù)”的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、不明白執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和制度的原因以及缺乏責(zé)任意識(shí)。，建立健全管理機(jī)制。二、柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的后果。柜面業(yè)務(wù)操作的主體是柜員。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題，在對(duì)相關(guān)責(zé)任人員依規(guī)進(jìn)行處罰的同時(shí)，記入違規(guī)人員從業(yè)檔案中，作為今后崗位調(diào)整的重要依據(jù)。（二）強(qiáng)化后臺(tái)功能，增強(qiáng)控管能力。另一方面，“重發(fā)展輕內(nèi)控”的思想意識(shí)普遍存在，部分柜面人員為圖便利，即不顧規(guī)章制度，違規(guī)操作，甚至給極少數(shù)不法分子以可乘之機(jī)，即利用綜合柜員制“業(yè)務(wù)一手清”的特點(diǎn)和ABIS系統(tǒng)存在的先天缺陷，鋌而走險(xiǎn)，挪用客戶或銀行資金。3．現(xiàn)金管理欠嚴(yán)格。在辦理大額存款轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)時(shí)，受柜員現(xiàn)金箱限額的限制，部分柜員自己想當(dāng)然地進(jìn)行變通，先存后取進(jìn)行逆程序操作；4．抹賬處理太隨意。強(qiáng)化柜面業(yè)務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)該從風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、內(nèi)控制度執(zhí)行、監(jiān)督檢查等方面入手，構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。在受理需客戶提交個(gè)人有效身份證件的業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)客戶提交的身份證件核對(duì)不認(rèn)真，存在證件關(guān)鍵內(nèi)容與ABIS機(jī)內(nèi)記錄不一致或客戶身份證件過(guò)期安全隱患。如抹賬后的