【正文】 持原則，秉公辦事，顧全大局，以新《會計法》為依據(jù)。認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。其中財務業(yè)務盡職調查是盡職調查的主要內容之一。由于歷史的原因土地房產(chǎn)存在問題較多，無證土地，無證房產(chǎn)，名實不符、違章建筑，作價土地建蓋職工住宅屢見不鮮，這些問題給上市工作帶來很大障礙。經(jīng)過近一年的努力，完成了上市審計各階段的任務目標：6月20日如期完成XX年XX年財務審計。審計結果的好壞將影響到鐵路投融資體制的變革，關系到鐵路市場的發(fā)展，也將直接關系到我局的切身利益，影響到我局在鐵路市場中的形象和地位。三是制定、下發(fā)了《中鐵四局集團財務預算管理暫行辦法》(中鐵四財〔XX〕657號)，進一步深化財務管理機制改革。一公司、二公司、四公司等單位高度重視，由財務部門、紀檢監(jiān)察部門組成檢查組于20xx年1季度開始開展自查自糾活動，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行了整改。截止20xx年底，全局收回XX年前形成的外欠款14041 萬元，清欠回收率為77%。二是為規(guī)范資產(chǎn)評估行為，促進企業(yè)國有產(chǎn)權有序流轉，出臺了《中鐵四局集團資產(chǎn)評估管理辦法》(中鐵四財〔XX〕130號)。同時局財務部以新準則為依據(jù)，組織制定了全局《企業(yè)會計科目表》及《管理費用明細表》，下發(fā)了會計轉軌賬務銜接辦法等文件，順利實現(xiàn)了新舊準則的平穩(wěn)過渡。(七)強化資金管理，加大項目資金回籠力度20xx年是我局開展“雙清”工作的第6年，各單位在局“雙清”辦的統(tǒng)一部署下，把清理清收外欠款作為全集團經(jīng)營管理的一項重要工作來抓，做到了機構不撤、人員不散、力度不減。為了解新設分公司資產(chǎn)運營成果和財務狀況，局財務部在宏圖項目和鐵路審計工作緊張的形勢下，與審計部派員共同組成調研組于7月至8月對北京、上海、天津、第三(杭州)、重慶、西安和廣州、機械工程、海外等9個分公司進行了調研，較為深入地了解了上述9個分公司資產(chǎn)質量、財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流向等財務情況，同時對分公司的人員構成、收入、企業(yè)管理情況進行了全面的了解，為局主要領導對分公司營銷生產(chǎn)和管理政策調整提供了決策依據(jù)。為加強全局非生產(chǎn)性資本性支出管理，局下發(fā)了“關于《非生產(chǎn)性資本性支出項目審批》的通知”(中鐵四財〔XX〕118號)。初步統(tǒng)計，宏圖項目完成的財務審計資料數(shù)千卷(宗)、電子文檔數(shù)萬兆。第三，對比中介機構在總公司及其他兄弟局內控測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行自查整改。4月30日如期完成了職工持股會股權的收購工作。為確保宏圖項目的有序推進，加強對宏圖項目工作的組織領導，局和子(分)公司分別成立了總經(jīng)理任主任、總會計師任副主任的宏圖項目辦公室，組織和布置全局的宏圖項目工作。為了加強這一管理，我們建立建全各項財務制度，財務日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范的制度化。遵紀守法，遵守財經(jīng)紀律。寫出分析，能過分析總結出管理中的經(jīng)驗，提示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平也為領導的決策提供依據(jù)。全局47個單位財務部門全力以赴，在一周內整理撰寫盡職調查資料，于2月6日凌晨完成了301項盡職調查財務文案，共計200余卷宗，并于當日與法律盡職調查資料專車押送進京。全局各級財務部門配合土地組主動與中地華夏、西門物業(yè)等中介機構溝通，多次向安徽省國土廳、合肥市國土局、襄樊市國土局、北京市國土局、黃山市國土局等政府主管部門匯報、溝通，加快了土地、房產(chǎn)辦證及上市土地的初審工作。7月6日如期完成內控制度整改測試。本次審計涉及我局有17條鐵路的26個工程項目。實施全面的財務預算管理是適應現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，也是中國中鐵上市后基本的管理要求，更是企業(yè)科學規(guī)劃、合理組織財務收支的重要管理手段。20xx年9月15日~25日局工程項目財務管理執(zhí)法監(jiān)察小組對張集、太中銀、赤大白、沈陽地鐵等七個單位9個工程項目進行了執(zhí)法檢查。收回XX年當年形成的外欠款127051萬元，清欠回收率為88%。辦法明確了需要進行資產(chǎn)評估的行為、資產(chǎn)評估程序、評估中介機構的選擇、資產(chǎn)評估行為的核準與備案等事項，有效地規(guī)范了全局資產(chǎn)評估行為和產(chǎn)權交易事項。局財務部聘請了華東交通大學、石家莊鐵道學院教授及德勤會計師事務所專家舉辦了3期新準則培訓班，對全局會計人員進行了500人次的培訓和新準則應用演習，取得了良好效果。一公司、四公司、電化公司等單位重視稅收政策的學習研究，積極