【正文】 購成本，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制訂本辦法。第三章審計(jì)要點(diǎn)第九條物資招標(biāo)采購計(jì)劃（預(yù)算）審計(jì)要點(diǎn)：需要編制物資采購計(jì)劃（預(yù)算）的，其手續(xù)是否完備，有無無計(jì)劃采購和盲目采購現(xiàn)象。產(chǎn)品的交貨單位、交貨方法、運(yùn)輸方式、到貨地點(diǎn)、接貨單位或提貨單位、交貨期限，在合同中應(yīng)予以明確。公司部門和子公司的物資采購以網(wǎng)上辦公系統(tǒng)（ＯＡ）審核為主，將經(jīng)有關(guān)人員（經(jīng)辦人、子公司部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門等）審核簽字后的資料電子圖片傳到網(wǎng)上辦公系統(tǒng)（ＯＡ），走網(wǎng)上審核流程。第二十五條本辦法由審計(jì)部起草并負(fù)責(zé)解釋。第四章審計(jì)程序第十四條公司部門和子公司單件或單筆3000元以上的物資采購一般應(yīng)事前向?qū)徲?jì)部報(bào)送預(yù)算。有國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，明確注明執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，沒有國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，由雙方協(xié)商簽訂，在條款中應(yīng)寫明執(zhí)行何種標(biāo)準(zhǔn)。第五條物資采購合同的合法性、嚴(yán)密性、合同條款履行的可行性、完整性等。日常市場(chǎng)廣宣所需物料、禮品。招標(biāo)采購過程是否做到了公開、公平、公正。質(zhì)保時(shí)間及留作質(zhì)