【正文】 卡一致。收到上述單據(jù)后，進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)送信息（稅務(wù)局、外管局），如無(wú)信息返還客戶代表，交口岸重新錄單。二退稅代理出口證明增值稅票開(kāi)出的時(shí)間晚，客戶最晚應(yīng)于自出口日期起的第2個(gè)月的25號(hào)前開(kāi)出增值稅稅票并交給財(cái)務(wù)進(jìn)行稅票認(rèn)證。若為代理出口的，還需有代理出口貨物的證明。(2)再帶著相關(guān)資料包括電子口岸卡等到外管局，領(lǐng)取核銷單 核銷單備案(1)領(lǐng)回來(lái)的空白核銷單要先在電子口岸備案，備在常出的港口,如個(gè)別單子需從別的港口出，先撤銷備案，再備案到其他的港口。5。(一般第二天就會(huì)有消息)退稅交單退稅交單是將核銷單的信息上報(bào)到國(guó)稅局。此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對(duì)應(yīng)，同一部門碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等；部門名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成；申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。分批批次： 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。整理裝訂單證按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào)上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無(wú)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。企業(yè)按“2位年+2位月+2位號(hào)批次+4位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。修改系統(tǒng)配置（1）、部門代碼，執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼部門代碼”，選擇“修改”或“增加”進(jìn)行部門代碼維護(hù)。選擇點(diǎn)及左鍵開(kāi)始報(bào)送。(4)交單后要在核銷單申領(lǐng)表上(自制)找出相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)，并注明核銷單退回時(shí)間和網(wǎng)上交單時(shí)間。⑤手工紙質(zhì)報(bào)送：每月115日前將紙質(zhì)材料報(bào)送退稅機(jī)關(guān)。，讀入下載下來(lái)的電子口岸文件。報(bào)關(guān)出口后各客戶需將出口報(bào)關(guān)單（2聯(lián)）、核銷單、出口發(fā)票、除上述資料外還需提供增值稅發(fā)票（自營(yíng)出口）；客戶的稅務(wù)登記證及代理合同（代理出口）給核銷退稅崗。未及時(shí)返回核銷單與關(guān)單，對(duì)于辦理出口退稅所需單據(jù)包括出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、核銷聯(lián)、出口核銷單、出口發(fā)票最晚應(yīng)于自出口日期起60天內(nèi)交給核銷退稅崗。若為進(jìn)料加工的還需提供《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表》等。(2)具體如下:進(jìn)入電子口岸—批量備案輸入核銷單號(hào)口岸(xx00)設(shè)置口岸。網(wǎng)上核銷報(bào)審核銷分為逐筆核銷(一次只能核一筆)和批次核銷。我們一般貿(mào)易在銀行核銷完以后進(jìn)行退稅交單。是否分部核算：選“F”，不分部門核算；“T”，分部門核算；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T”，并且要進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)”之“代碼維護(hù)”中的“部門代碼”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”，進(jìn)行部門代碼維護(hù)；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開(kāi)申報(bào)。供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。上門申報(bào)退稅攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表一份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤或U盤）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)。打印主要對(duì)“擴(kuò)展功能”。出口貨物單證目錄的錄入：進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況出口貨物單證目錄的錄入.（二）數(shù)據(jù)加工處理實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。核銷單號(hào)：7位碼，見(jiàn)核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。四、出口退稅申報(bào)（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。注意：中間無(wú)需做初始化。⑦ 選擇數(shù)據(jù)交換菜單數(shù)據(jù)報(bào)送核銷數(shù)據(jù)報(bào)送。如果沒(méi)有從數(shù)據(jù)交換中選擇單筆數(shù)據(jù)更新，重新輸入核銷單號(hào)進(jìn)行更新。免稅申報(bào)資料：⑴《增值稅納稅申報(bào)表》及附表（包括運(yùn)輸?shù)挚勖骷?xì)，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，農(nóng)副產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)明細(xì)，廢舊物資進(jìn)項(xiàng)明細(xì)，13%低稅率進(jìn)項(xiàng)明細(xì)）⑵生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)㈡ 退稅申報(bào)事項(xiàng)（