【正文】 ? 銷售部負(fù)責(zé)催款 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊 /報廢需求 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊/報廢財務(wù)處理 ? 財務(wù)部 ? 固定資產(chǎn)管理的基本原則 固定資產(chǎn)管理 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 10 流程名稱：付款管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 應(yīng)收應(yīng)付會計 /費(fèi)用會計收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應(yīng)收應(yīng)付會計辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財務(wù)章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 已蓋章支票 支票領(lǐng)用本 7. 出納付款匯款 8. 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 支付憑證 9. 更新財務(wù)帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 26 流程名稱：編制財務(wù)報表流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲運(yùn)部按存放時間登記存貨匯總 物資收付存表 物資按貨齡庫存表 2. 工程項目組統(tǒng)計施工情況 工程施工進(jìn)度表 3. 各主管會計匯總分析，編制會計報表和財務(wù)分析報表 會計報表 財務(wù)分析報表 4. 財務(wù) /會計主管審核會計報表和財務(wù)分析報表的準(zhǔn)確性 5. 財務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對特殊事項進(jìn)行補(bǔ)充說明 6. 財務(wù)經(jīng)理對報表進(jìn)行補(bǔ)充說明。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 36 流程名稱：備用金 付出流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工填寫備用金申請單 備用金申請單 2. 部門經(jīng)理 /財務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批借款申請 備用金申請單 審批結(jié)果 3. 現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金 4. 總帳人員進(jìn)行 標(biāo)準(zhǔn)會計帳務(wù)維護(hù) ,借：其他應(yīng)收款 備用金 , 貸：現(xiàn)金 財務(wù)帳務(wù) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 22 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 總經(jīng)理 機(jī)動部 儲運(yùn)部 財務(wù)部 更新庫存帳 B 填寫報廢申請單 部門經(jīng)理審核 財務(wù)副總 固定資產(chǎn)報廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 6 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 商務(wù)部 財務(wù)會計 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) (根據(jù)權(quán)限 ) A 與供應(yīng)商對帳 付款 帳務(wù)處理 貨款支付計劃 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃 14 11 10 15 結(jié)束 審批 審批付款時間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 7 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購部將采購合同與付款申請?zhí)峤回攧?wù)部 或者向儲運(yùn)部提交入庫單 采購合同 付款申請 2. 儲運(yùn)部將入庫單提交財務(wù)部 (對于設(shè)備則需要機(jī)動部的設(shè)備驗收單 ) 入庫單 設(shè)備驗收單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提交財務(wù)部 發(fā)票 4. 財務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配 采購合同 付款申請 入庫單 發(fā)票 匹配結(jié)果 5. 審核是否在采購資金計劃內(nèi) 采購資金計劃 判斷結(jié)果 6. 登記入應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款 7. 由財務(wù)副總進(jìn)行審核 不再資金計劃內(nèi)的 是否登入應(yīng)付帳款 8. 財務(wù)會計將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項目及時通知各相關(guān)部門 9. 財務(wù)會計定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 10. 財務(wù)會計定期 與供應(yīng)商對帳 供應(yīng)商余額結(jié)算表 對帳結(jié)果 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 23 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購部將經(jīng)過審批的采購合同提交財務(wù)部 采購合同 2. 儲運(yùn)部將設(shè)備入庫單提交財務(wù)部 設(shè)備入庫單 設(shè)備入庫單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財務(wù)部 發(fā)票 4. 機(jī)動部將設(shè)備驗收單提交給財務(wù)部 設(shè)備驗收單 5. 財務(wù)部驗收所有單據(jù)是否齊全 采購合同 設(shè)備入庫單 發(fā)票 設(shè)備驗收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù) 7. 財務(wù)部進(jìn)行 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 8. 財務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計算 9. 財務(wù)部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報