【正文】 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、偏差分析并做相應(yīng)的指示 最高管理層 財(cái)務(wù)監(jiān)控組 ? 分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 ? 主持分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ? 主持預(yù)算修訂 ? 向最高管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行分析、修改情況 各責(zé)任中心 ? 負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行 ? 定期作出預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 (月 /季 ) ? 參與分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ? 參與預(yù)算修訂 ? 向最高管理層提出預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 舉 例 SHA4309900990103a 羅蘭 andar 04717004 S227。 E P1050 Lisbon Phone ++35113 52 43 61/2/3/4 Fax ++35113 52 43 60 ROMANIA Roland Berger Partner . International Management Consultants Str. Ion Dragalina 8, Sect. 5 RO76112 Bucharest Phone ++4012 22 66 76 Fax ++4012 22 62 71 RUSSIA Roland Berger Partner GmbH International Management Consultants 1. Tverskaja Jamskaja ul. 23 RF125047 Moscow Phone ++70957 21 19 51 Fax ++70957 21 19 54 SPAIN Roland Berger . International Management Consultants Paseo de la Castellana 140 EMadrid 28046 Phone ++34915 64 73 61 Fax ++34915 64 72 75 Diagonal n176。最終必須要求企業(yè)只在結(jié)算中心 開立結(jié)算戶 評(píng)價(jià)： 優(yōu)點(diǎn)： ? 在政策許可時(shí)，結(jié)算中心較易轉(zhuǎn)為財(cái)務(wù)公司 ? 自主控制能力強(qiáng) 缺點(diǎn)： ? 操作復(fù)雜 ? 人員素質(zhì)要求高 舉 例 SHA4309900990103a 統(tǒng)一結(jié)算的成功需要做許多努力 ? 以經(jīng)濟(jì)利益為基礎(chǔ)，輔以必要的行政手段 ? 銀行的配合和支持 ? 要使電子結(jié)算成為可能 (信息技術(shù)的應(yīng)用 ) ? 成員企業(yè)結(jié)算戶只能在結(jié)算中心開立，最多保留一個(gè)限制金額的備用金 帳戶 ? 成員企業(yè)預(yù)期現(xiàn)金流量不能長(zhǎng)期為負(fù)數(shù) ? 吸收銀行專業(yè)人員參與結(jié)算中心工作 舉 例 SHA4309900990103a D. 人力資源管理 舉 例 SHA4309900990103a CP公司總部 (或通過控股的董事會(huì) )決定子公司主要管理人員的任免 職位 ? 最高管理層提出資格要求 ? 總部人力資源部負(fù)責(zé)推薦、篩選 ? 最高管理層成員進(jìn)行面試 ? 面試合格后發(fā)出任命文件 ? 總部人力資源部備案 任命程序 職位 任命程序 總經(jīng)理 ? 總經(jīng)理提名 ? 總部人力資源部進(jìn)行考核 ? 最高管理層批準(zhǔn) ? 總部人力資源部備案 ? 總經(jīng)理任命 ? 總部人力資源部備案 副總經(jīng)理 中層管理人員 總經(jīng)理 ? 董事會(huì)任命 ? 總部人力資源部備案 副總經(jīng)理 ? 總經(jīng)理提名 ? 董事會(huì)批準(zhǔn) ? 總部人力資源部備案 ? 總經(jīng)理任命 ? 總部人力資源部備案 中層管理人員 獨(dú)資子公司 股份制公司 舉 例 SHA4309900990103a 高級(jí)人才的考核與選拔 部門 程序 總部人力資源部 * 發(fā)現(xiàn)和跟蹤人才 年中考核 繼續(xù)跟蹤 年度考核 歸檔選拔 人力資源部 業(yè)務(wù)單元 /子公司領(lǐng)導(dǎo)層 最高管理層 業(yè)務(wù)單元 /子公司人事處 利用工作機(jī)會(huì)發(fā)現(xiàn) 人才，并保持個(gè)人 接觸，多側(cè)面了解 建立和維護(hù)人才庫(kù)，跟蹤記錄庫(kù)內(nèi)人員的工作業(yè)績(jī)及調(diào)查了解其領(lǐng)導(dǎo)才能 發(fā)現(xiàn)本單位人才，保持個(gè)人接觸，并向總部人才庫(kù)推薦 跟蹤記錄本單位有關(guān)人員的工作業(yè)績(jī)并多側(cè)面了解其發(fā)展?jié)摿? 召開考核會(huì)議，對(duì)有關(guān)人員的表現(xiàn)和潛質(zhì)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià) 準(zhǔn)備有關(guān)考核資料，更新人才庫(kù)有關(guān)記錄和數(shù)據(jù) 參加考核會(huì)議，并提出意見 與有關(guān)人員保持接 觸，進(jìn)一步了解， 并發(fā)現(xiàn)新人才 跟蹤了解有關(guān)人員業(yè)績(jī)及調(diào)查了解其領(lǐng)導(dǎo)才能的表現(xiàn) 與本單位有關(guān)人員保持接觸，進(jìn)一步了解并發(fā)現(xiàn)新人才 跟蹤了解有關(guān)人員工作業(yè)績(jī)及發(fā)展?jié)摿? 召開年終考核會(huì)議，對(duì)有關(guān)人員的表現(xiàn)全面評(píng)價(jià)，評(píng)估其晉升有關(guān)崗位的潛力 準(zhǔn)備考核會(huì)議材料，整理考核會(huì)議的結(jié)果并按規(guī)定準(zhǔn)備反饋材料及制定獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)酬的方案 參加年終考核會(huì)議，并提出意見 選拔充實(shí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)崗位或批準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)酬 對(duì)有關(guān)人才重新歸 檔，更新人才庫(kù) 舉 例 SHA4309900990103a 詳見 SHA4309900990103a 詳見 SHA4309900990103a 詳見 SHA4309900990103a 詳見 SHA4309900990103a 確定有效的報(bào)酬獎(jiǎng)勵(lì)體系 報(bào)酬、獎(jiǎng)勵(lì) 報(bào)酬 獎(jiǎng)勵(lì) 短期 長(zhǎng)期 固定 浮動(dòng) 長(zhǎng)期報(bào)酬 升降職 表彰 落實(shí)到部門 不同地區(qū) 薪金級(jí)別 年終薪金 調(diào)整 崗位職務(wù) 薪金級(jí)別 設(shè)置 公 司 股 票 住 房 養(yǎng) 老 金 落實(shí)到個(gè)人 舉 例 SHA4309900990103a 舉 例 案例：一家共有 22名雇員的中型子公司的總經(jīng)理的年收入情況 預(yù)算目標(biāo) 利潤(rùn) /年 (萬元 ) 賬面完成 /年 (萬元 ) 應(yīng)收賬款 (萬元 ) 實(shí)際完成利潤(rùn) (萬元 ) 收匯金額 (萬美元 ) 系數(shù) 當(dāng)年實(shí)發(fā) (元 ) 案例假設(shè) 利潤(rùn)獎(jiǎng) 出口收匯款獎(jiǎng) 中型公司 總經(jīng)理津貼 超過目標(biāo) 3% 小計(jì) 工作表現(xiàn)系數(shù) 年終獎(jiǎng)勵(lì)總計(jì) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 17811 =680*4 =2720 =7272*4*50% =14544 =5000 =10000 =22264* =17811 =14544+2720+ 100005000 =22264 405 500 100 400 300 =400*4%*22 = =300*50/10000/22= 4 4 SHA4309900990103a 4. 項(xiàng)目的價(jià)值 SHA4309900990103a 項(xiàng)目將為德隆集團(tuán)制訂一個(gè)成功的總部控股公司方案，第一步是使德隆集團(tuán)的總部機(jī)構(gòu)盡早運(yùn)轉(zhuǎn) ? 可以保證制訂出來的德隆集團(tuán)總部方案具有一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)：基于企業(yè)的核心能力，符合德隆的個(gè)性 ? 德隆集團(tuán)和羅蘭 ?貝格公司的專業(yè)知識(shí)，能夠產(chǎn)生有關(guān)組織機(jī)構(gòu)和管理流程的成功方案：中立客觀，具有可操作性 ? 羅蘭 ?貝格公司結(jié)合國(guó)內(nèi)外公司的成功經(jīng)驗(yàn)，可以幫助德隆集團(tuán)建立一流的、與國(guó)際的控股公司總部方案 ? 羅蘭 ?貝格公司的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)將保證目標(biāo)結(jié)果在短時(shí)間內(nèi)可以達(dá)到 ? 項(xiàng)目之外，羅蘭 ?貝格公司將幫助德隆集團(tuán)與歐洲同類公司建立交流聯(lián)系，并愿意利用羅蘭 ?貝格公司的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，幫助德隆集團(tuán)下屬企業(yè)擴(kuò)展核心業(yè)務(wù) 項(xiàng)目 結(jié)果 SHA4309900990103a 5. 項(xiàng)目的組織和時(shí)間框架 SHA4309900990103a 德隆集團(tuán)和 羅蘭 ?貝格緊密合作是推動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)展的關(guān)鍵要素 ? 羅蘭 ?貝格公司資深合伙人、負(fù)責(zé)亞洲業(yè)務(wù)的副總裁 Von Keller博士和羅蘭 ?貝格中國(guó)公司總經(jīng)理許健先生將承擔(dān)羅蘭 ?貝格公司在該項(xiàng)目中的全面責(zé)任 ? 羅蘭 ?貝格建議成立一個(gè)指導(dǎo)委員會(huì)來指導(dǎo)和控制整個(gè)項(xiàng)目，并制定相關(guān)決策 ? 羅蘭 ?貝格的項(xiàng)目經(jīng)理將由夏柳偉先生和史海博 (Mr. Schnabel)擔(dān)任，他們 50%的工作時(shí)間專門用于這個(gè)項(xiàng)目；并且他們將得到 45位組織管理方面富有經(jīng)驗(yàn)的咨詢顧問支持，這些咨詢顧問 100%的工作時(shí)間將用于這個(gè)項(xiàng)目。 ? 德隆集團(tuán)將確定一位內(nèi)部的項(xiàng)目經(jīng)理，他 /她有 50%的工作時(shí)間用于項(xiàng)目。 657, 3th Floor EBarcelona 08029 Phone ++3434 94 74 40 Fax ++3434 94 74 20 SWEDEN (Representation) Roland Berger Partner AB International Management Consultants Box 7 S10120 Stockholm Phone ++46828 66 24 Fax ++46828 43 20 SWITZERLAND Roland Berger AG International Management Consultants Dufourstr. 56 CH 8008 Zurich Phone ++4112 67 41 11 Fax ++4112 67 41 19 UKRAINE Roland Berger Partner GmbH International Management Consultants 23 Shota Rustaveli Str., Apt. 10 252023 Kiev Phone ++380442 20 08 59 Fax ++380442 46 78 54 USA Roland Berger Partner, Inc. International Management Consultants 90, Park Avenue, Suite 1600 New York, . 10016 Phone ++12129841097 Fax ++12126878119 SHA4309900990103a 。 1038 Buenos Aires Phone ++5413 42 14 98 Fax ++5413 45 57 58 AUSTRIA Roland Berger Partner International Management Consultants Freyung 3/2/10 A1010 Vienna Phone ++43153 60 20 Fax ++4315 36 02 60 BELGIUM Roland Berger Partner International Management Consultants 100, Boulevard du Souverain B1170 Brussels P