【正文】 行的固定資產(chǎn)、各類應(yīng)收和暫付款項、預(yù)付款項、押金及保證金 1，準(zhǔn)備金 商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留的高流動性資產(chǎn)。因此，利率最高。信托業(yè)務(wù)最初由個人或保險公司經(jīng)營，后來出現(xiàn)專門的信托公司。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的管理? （一）安全性? 是指銀行避免經(jīng)營風(fēng)險，保證資金安全的要求。? 盈利狀況的好壞是銀行吸引客戶、穩(wěn)定客戶的基礎(chǔ)。在不確定性增加時期，應(yīng)該持有較多的資本金；而在平穩(wěn)時期，可適當(dāng)削減資本數(shù)量，擁有較高股本乘數(shù)，增加股本收益率。要求借款人提供抵押，可以是實物資產(chǎn)如設(shè)備房屋土地等，也可以是貸款的一部分，例如要求客戶至少在賬戶上保持一定的比率。經(jīng)歷了三個階段： 商業(yè)貸款理論階段。但同時也使銀行資本占資產(chǎn)的比重下降、經(jīng)營風(fēng)險增加。27,下午 23:29:41一月 211比不了得就不比，得不到的就不要。27,下午 23:29:41一月 211楚塞三湘接，荊門九派通。27,202311:29:41下午 11:2927,下午 11:2920231意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。下午 11:2920231他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。–論述三個階段理論的產(chǎn)生的現(xiàn)實及理論背景與缺陷。但同時也對資產(chǎn)管理提出了更高要求。 假定 A銀行的資產(chǎn)為 1億元， DA為 3年；負(fù)債為9000萬元， DL為 2年。 4，與客戶建立長期關(guān)系。? 貸款到期還本收息、投資收益的取得與新的資金需求在時間上不一致。例如，銀行對商業(yè)匯票進(jìn)行承兌后，如果匯票的付款人無力付款，銀行必須向匯票的持有人付款，因此，銀行承兌匯票是銀行的或有負(fù)債。租賃可以分為經(jīng)營性租賃和融資性租賃。 (P129*) 3，借款 在美國商業(yè)銀行的借款渠道主要有三條： 中央銀行、其他商業(yè)銀行和企業(yè) 。它是產(chǎn)生于 1982年的一種金融創(chuàng)新工具。但是根據(jù)該法律關(guān)于銀行控股公司是指控股公司持有兩家以上銀行、持有股份在 25%以上的定義，股份在 25%以下的銀行控股公司和單一銀行控股公司獲得迅速的發(fā)展。 ③ 來自公眾信任的風(fēng)險。在開拓中間和表外業(yè)務(wù)的同時，涉足證券和保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域，走向綜合化和全能化。銀行性金融機(jī)構(gòu)主要發(fā)揮信用中介職能，而非銀行金融機(jī)構(gòu)則根據(jù)其業(yè)務(wù)不同而發(fā)揮不同職能，如保險公司主要發(fā)揮社會保障職能，信托公司則主要發(fā)揮財產(chǎn)事務(wù)管理職能等等。金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成金融機(jī)構(gòu)銀行性金融機(jī)構(gòu)非銀行金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行 商業(yè)銀行財務(wù)公司信托投資公司租賃公司證券公司基金組織商業(yè)銀行是辦理各種存款、放款和匯兌業(yè)務(wù)的銀行，且是唯一能接受活期存款的銀行 中央銀行是在商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上發(fā)展形成的，是一國的金融管理機(jī)構(gòu)，被稱為 “發(fā)行的銀行 ”、 “國家的銀行 ”“銀行的銀行 ”n 中國自辦的第一家銀行是 1897年成立的中國通商銀行，它的成立標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行信用事業(yè)的創(chuàng)始。三、商業(yè)銀行的性質(zhì)n 銀行是一種特殊的企業(yè) n 是因為它與一般的工商企業(yè)有共同之處。System)n 美國n 防止壟斷和集中，但加大破產(chǎn)風(fēng)險n 集團(tuán)銀行制、連鎖銀行制 （三）銀行控股公司 所謂銀行控股公司就是完全擁有或有效控制一家或兩家以上銀行的金融機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)上，支票存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源，但是隨其他負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，支票存款在商業(yè)銀行資金來源中的比重出現(xiàn)顯著下降。對投資企業(yè)股票，很多國家實行限制。資本準(zhǔn)備金用于應(yīng)付優(yōu)先股的贖回和股份損失等股票資本的減少；貸款證券損失準(zhǔn)備金則用于應(yīng)付呆帳損失、證券本金拒付或價格下跌所造成的損失。如代理收付款（代發(fā)工資、代收付款、代理保險、個人分期付款）、代理融通（以代理人身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托人提供資金融通）、代理行業(yè)務(wù)、代理證券（代理承銷和兌付證券）、現(xiàn)金管理、其他代理會計、代理保管、代理遺囑執(zhí)行、代理個人外匯和證券買賣、代客理財?shù)鹊取Ｒ?、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：? 實現(xiàn)安全性經(jīng)營的措施? 準(zhǔn)備策略：對風(fēng)險設(shè)置多層預(yù)防線的方法。? （四）商業(yè)銀行經(jīng)營總原則? 在保證資產(chǎn)安全和流動的前提下，追求最大限度的利潤? 流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段? 安全性是實現(xiàn)盈利性的基礎(chǔ)? 追求盈利是安全性與流動性的最終目標(biāo)二、資產(chǎn)管理 1， 通過資產(chǎn)管理，增加違約風(fēng)險小的資產(chǎn) 貸款的 6C原則 ： 品德（ character）、才能（ capacity）、資本（ capital）、擔(dān)保（ collateral）、經(jīng)營環(huán)境（ condition）、事業(yè)的連續(xù)性（ continuity）。 2）當(dāng)資本金過多時： 對股東支付較高紅利； 回購一部分股權(quán)； 發(fā)放更多貸款或購買證券。利潤減少 150萬元。在此基礎(chǔ)上?？偨Y(jié)? 商業(yè)銀行的基本特征：– 商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目標(biāo)是盈利；– 商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其基本業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)；– 商業(yè)銀行是存款貨幣的主要提供者? 商業(yè)銀行的作用表現(xiàn)為：– 充當(dāng)信用中介；– 充當(dāng)支付中介；– 變儲蓄和收入為資本；– 創(chuàng)造信用流通工具；– 提供多種金融服務(wù)。 一月 2123:29:4123:29Jan2127Jan211故人江海別，幾度隔山川。27, 一月 2123:29:4123:29Jan2127Jan211世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。27, 一月 2123:29:4123:29Jan2127Jan211越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。27, 2023/1/27January 2023/1/27January 2023/1/27January? 商業(yè)銀行的發(fā)展趨– 業(yè)務(wù)綜合化、資本集中化、經(jīng)營國際化、技術(shù)電子化。 預(yù)期收入理論階段。 1，篩選客戶。 四 ,負(fù)債管理 基本目標(biāo)是在一定的風(fēng)險水平下，以盡可能低的成本獲取所需資金。? 分散策略? 轉(zhuǎn)移策略（二）流動性? 是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力。據(jù)此， 廣義的表外業(yè)務(wù) 泛指所有能給銀行帶來收入而又不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)。資 產(chǎn) 負(fù) 債現(xiàn)金 存放央行款項 存放同業(yè) 拆放同業(yè) 貸款 減呆帳準(zhǔn)備金 應(yīng)收款項 投資 減不良資產(chǎn)處置 損失專項準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 其它資產(chǎn) 總計 存款 同業(yè)存款 同業(yè)拆放 借入款項 匯出匯款 應(yīng)付款項 其它負(fù)債 負(fù)債合計 實收資本 資本公積 盈余公積