【正文】 、重大設備的年度計劃和申請報告，購買合同與原始發(fā)票，招投標文件，購買進口設備的批復文件，專用材料出入庫記錄，固定資產實物臺賬等。 ? 需關注的事項：凈結余資金是否及時上繳或結轉，專項結余是否及時按規(guī)定納入下一年度預算使用，是否按規(guī)定使用項目管理費，是否開展了必要的項目政策宣傳，是否執(zhí)行項目公開、公示的有關規(guī)定，項目檔案管理是否完整等。 ? 詢問對象：項目承擔單位、支持單位的項目管理和財務管理人員；項目成果推廣示范的有關技術人員、受益人等。這些工作都需要我們大家共同努力。 ? 現場觀察：培訓機構場所、設施，公示公告現場等。 ? 辦公費、招待費 ? 需查閱的資料：報銷的辦公用品原始發(fā)票與附件，單位招待費管理辦法等。 ? 勞務費、咨詢費 ? 需查閱的資料：勞務費、咨詢費發(fā)放單和簽字表，相關人員提供勞務和咨詢服務的工作成果，單位代扣代繳個人所得稅的完稅證明等。 ? 比較分析法 ：比較分析項目經費支出結構、年度變化，逐級比較有關統(tǒng)計匯總數據，與同行業(yè)其他單位或其他地區(qū)比較。 ? （一）了解專項資金檢查目標 ? 目標：檢查農業(yè)財政專項資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。 ? 檢查中要注意總結歸納各縣、各單位財政專項資金管理方面的好做法、好經驗。在全社會高度關注農業(yè)財政專項資金使用有效和安全的氛圍里 ,確保農業(yè)財政專項資金管理水平的進一步提升和控制各種風險的要求更加迫切。 ? 自查報告的內容應包括自查工作的組織領導、人員組成、工作步驟及工作方法，檢查的范圍，財政專項資金執(zhí)行情況，存在的問題及糾正情況。 ? （地區(qū)）的基本情況 ? 單位（地區(qū)）的基本情況：主要職能、人員編制、行業(yè)性質等；農業(yè)人口、農業(yè)生產概況、農業(yè)資源分布和行業(yè)管理結構等。 ? 主要檢查 會議費、培訓費； 委托業(yè)務費 ； 勞務費、咨詢費； 材料、設備購置費； 水電、取暖、物業(yè)費； 交通費、差旅費 ； 辦公費、招待費； 其他事項 ? 會議費、培訓費 ? 需查閱的資料：年度會議計劃，有關部門同意會議主辦的審批文件，會議通知，會議預決算，會議手冊，參會人員簽到簿，會議講話文件，酒店發(fā)票與結算明細單等。 ? 水電、取暖、物業(yè)費 ? 需查閱的資料：年度項目預算，相關合同與原始發(fā)票，代扣代繳水電、取暖、物業(yè)費的原始記錄等。 ? 現場觀察：農業(yè)生產現場、公示公告現場等 。 ? 財政專項執(zhí)行情況：單位財政專項規(guī)模、結構，已撥付經費和結余資金情況，項目實施已取得的效果等。 ? ? 認真總結部分單位項目管理中的好經驗和好做法，結合項目實際提出科學合理的、可具操作性的建議。 ? 常見問題 ： 以虛報補貼面積、虛開銷售發(fā)票、虛報種子數量等方式套取補貼資金，截留、克扣補貼資金，私自代取代領補貼資金，利用財政補貼抬高產品價格，地方保護主義，政策宣傳不到位或不公開，檔案管理松散、重要資料遺失等。 ? 需關注的問題：相關項目分攤的水電、取暖、物業(yè)費比例是否合理，代收代繳的相關費用是否抵扣財政專項墊付資金等。 ? 常見問題：基本支出擠占專項會議費，超標準支出，列支與會議無關的費用，虛列會議支出轉移專項資金，以會議費名義列支招待費等。 ? 具體項目執(zhí)行的總體情況：階段性總結報告和驗收報告；近幾年財政、審計、中介機構等有關部門和單位的檢查