【正文】 規(guī)范、合理；對公司財務過程進行技術監(jiān)督；更為重要 的是對未來的財務風險做出評估和預測，使企業(yè)的經(jīng)營 管理建立在科學的基礎上。 187。 風險 (Risk) 風險就是不確定性。 國際精算教育與精算師考試 187。 精算師（ Actuary）： ? 是私人和公共財務的設計師、以及潛在的企業(yè)管理人員。北美精算師協(xié)會（ Social of Actuarial）是目前世界上影響最大，威信最高的精算師教育和認證機構。 利潤分析 風險分析 產(chǎn)品設計 定價 負債評估 資產(chǎn)評估 資產(chǎn)負債管理 監(jiān)測和分析經(jīng)驗數(shù)據(jù) 償付能力評價 精算控制循環(huán)系統(tǒng) 環(huán)境因素 (法律、社會、經(jīng)濟、人口、稅收等 ) 保險經(jīng)營風險分析 187。據(jù)此，保險人就可以比較精確的預測危險，合理的厘定保險費率，使在保險期限內(nèi)收取的保險費和損失賠償及其它費用開支相平衡。 不過投保人以他人為被保險人須對該人有保險利益； 如訂立以死亡為給付條件的保險契約，還必須經(jīng)被保險人的書面承認并約定保險金額。第一個月底，１／１２的時間過去了，保險公司可以有理由認為賺得了這期間的保費，即１０元。定期壽險的保險期限較短，一般只有幾個月至幾年。通常即期年金采用躉繳方式繳納保費。統(tǒng)計數(shù)據(jù)本身不完整。它有兩個基本要素：年齡及相應的死亡率；生命的不確定性在生命表中得以反映，厘定保費，提存責任準備金均以生命表為基礎。 年金保險較好地解決了老年人的生活問題，因此，各國對年金保險都十分重視。如果被保險人生存至 100歲，保險人則向其本人或合同規(guī)定的受益人給付保險金。這種以保險合同為依據(jù)，對將來發(fā)生的給付責任而準備的基金，叫做責任準備金。 保險法規(guī)定，投保人對以下幾種人具有保險利益，也就是說，投保人可以這些人為被保險人，向保險公司投保人壽保險：（ 1）本人；（ 2）配偶、子女、父母；（ 3）前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員 、近親屬。 負債評估 (分組法、逐單法、模型估計法 ) 資產(chǎn)負債管理 187。后來，中國人民保險公司人身險部設立精算處，編制了 《 中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表 》 （ 1990一1993）。這就要求對將來的收入做一下估算，即能從客戶支付金收到多少。 精算學與財務、會計學的關系 會計是管理經(jīng)濟活動的手段之一，是利用資金的價 值形式，以貨幣為主要計量尺度應用專門的核算方法， 通過記帳、報帳等程序，以實現(xiàn)其對經(jīng)營活動所起的核 算、監(jiān)督、預測、決策、控制和分析等 6大職能。 ■ 風險的特征是： □ 風險存在的 客觀性 □ 風險存在的 普遍性 □ 風險存在的 社會性 □ 某一風險發(fā)生的 偶然性 □ 大量風險發(fā)生的 必然性 □ 風險的 可變性 ■ 保險就是一種財務型風險管理技術。 通常人們更關心風險造成的損失，風險常被定義為未來發(fā)生損失事件的不確定性。 中國的精算教育與精算師考試 187。 這是建立在精算職業(yè)的智能核心基礎上的，其智能核心為經(jīng)驗分析和分析衡量、估算、轉移以及對未來意外事件的現(xiàn)行財務狀況作出反應。中國保監(jiān)會中國精算師資格認證規(guī)定對北美精算師協(xié)會認證的成績可直接承認。 資產(chǎn)風險 (資產(chǎn)價值損失的風險 ) 187。 大數(shù)法則是近代保險業(yè)賴以建立的數(shù)理基礎 。 ? 保險費： 簡稱保費，指投保人交付給保險公司。保費的１１／１２，或１１０元，還沒有賺得，因為保險公司還沒有為剩余的１１個月提供保障。被保險人在保險期限內(nèi)死亡時，保險人才負給付保險金的責任。 延期年金是指，保險合同成立生效經(jīng)過一定時期后，保險人在被保險人仍然生存的條件下開始給付年金的年金保險 . ，分為定期年金、終身年金和最低保證年金 國際壽險精算技術在我國的應用 一、國際壽險精算技術的發(fā)展歷史與現(xiàn)狀 英國天文學家愛德華 由于政府實行市場行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重，精算師的職能受到很大限制。生命表又稱死亡表，它是對一定數(shù)量的人口自出生直到全部死亡這段時間的生存和死亡的記錄。 年金保險的保費有多種繳費方式，但在被保險人領取年金以前，投保人必須繳清所有的保費。 ? 終身壽險： 又稱 “ 終身死亡保險 ” 或 “ 終身人壽保險 ” ，是終身提供保障的保險，一般到生命表的終端年齡 100歲為止。如終身壽險的保險費在各個保險時期均衡不變，隨著被保險人年齡的增長，死亡率不斷增加，需給付保險金的機會逐年加大，造成了保險初期收取保費大于保險金給付期望成本，而后期收取的保費小于保險金給付期望成本，保險公司必須把保險初期收取保費的剩余部分以復利的方式積存儲備，用以支付未來的保險金給付。投保人必須是對被保險人具有保險利益的人，如果沒有保險利益，保險契約就會失去效力。 稅收準備金 187。 自恢復人身保險業(yè)務以來，壽險業(yè)一直沿用日本的第二、三回經(jīng)驗生命表。精算師必須估算儲備金的數(shù)量，并計算出該計劃今后的開支。所以精算學的發(fā)展有賴于投資學理論的應用。 結語 ■ 保險理論上的風險是指某種損失發(fā)生