【正文】 。如 二人 或多人同時出差應(yīng)遵循節(jié)約原則，住宿費按其中較高者的標準報銷 。 公事出 差回來未及時報銷又無充分理由的，延期報銷超過三天以上的，處以警告一次 ， 并罰款 200元。 報銷審批權(quán)限 和報銷內(nèi)容 報銷審批權(quán)限見 （ 各公司財務(wù)權(quán)限一覽表Ⅲ ） 報銷審核內(nèi)容 經(jīng)理 或主管 ：業(yè)務(wù)真實性及額度； 會計：業(yè)務(wù)支出的合理性、合法性、真實性及額度； 總經(jīng)理、副總：業(yè)務(wù)真實性、發(fā)票真實性及額度。 規(guī) 定金額以上的用款：由用款人填寫用款申請單、領(lǐng)款憑證，經(jīng)部門經(jīng)理 或主管 審核，會計人員復(fù)核總經(jīng)理審批，財務(wù)經(jīng)理確認后領(lǐng)取。 JRG 凡不在現(xiàn)金支付范圍內(nèi)的款項一律使用銀行支付，特殊情況需財務(wù)經(jīng)理審批。 財務(wù)人員對資金用途及金額有疑問或不符合法律和公司的規(guī)章制度，可以拒絕支付 。食堂購菜報銷費用由會計審核后即可報銷； 駐外 辦事處日常消耗報銷每人每月限額 100元，據(jù)實報銷。 經(jīng)理 、主管 和辦事處主任如乘坐飛機，機票打折在 6折以內(nèi)的（含 6折）可以實報實銷 ； 其他人員 和銷售服務(wù)工程師 乘坐 飛機票價在 4折以內(nèi)的 （含 4折） 可以實報實銷 ； 飛行時 間在 1個小時之內(nèi)的，無論折扣多少都不允許乘坐飛機。 所有報銷的招待費都必須注明招待何人、為何事、在何時、何地。 以禮品形式送人的香煙予以報銷，但是必須說明相關(guān)情況。 特殊城市指：北京、上海、 天津、重慶、 杭州、深圳、廣州 。 出差到關(guān)聯(lián)公司 、 辦事處 或 由于工作原因出在一個點的工作時間較長的， 由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認 其 工作性質(zhì)特殊 ，根據(jù)實際情況 其 補貼費用 由高層領(lǐng)導(dǎo) 待定。 對于已經(jīng)審批好的用款申請單，在付款時分為兩次或多次的，由經(jīng)辦人把用款申請單進行復(fù)印并在復(fù)印件上注明“復(fù)印”字樣，由會計在該申請單上注明原來付金額、日期、憑證號及現(xiàn)在應(yīng)付金額，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后方可付款。具體規(guī)定如下： a) 辦事處主任備用金額度為 10000元 ； b) 售后駐外辦事處主任的備用金為 5000元； c) 采購專員備用金 10000元； d) 食堂購菜備用金 1000元； e) 其他因公需領(lǐng)備用金限額為其本人的月工資，公司另有規(guī)定的除外。 JRG 領(lǐng)款程序 領(lǐng) 款與報銷程序見 （ 圖一 ） 【圖一】領(lǐng)款報銷業(yè)務(wù)流程 圖 (標準額度內(nèi) ) (標準額度外 ) 規(guī)定金額內(nèi)的用款：由用款人填寫用款申請單、領(lǐng)款憑證，經(jīng)部門經(jīng)理 或主管 審核，會計人員復(fù)核， 常務(wù) 副總或總經(jīng)理審批后，財務(wù)經(jīng)理負責(zé)安排款項。 費用報銷標準 差旅費報銷標準見附件二； 招待費報銷標準見附件三； 手機費報銷標準見附件四。 出差備用金領(lǐng)取后，用于個人消費，在規(guī)定時間內(nèi)無法歸還的，警告處分一次， 并罰款 200元， 所 差金額及所 罰金額從當(dāng)月工資中扣除 。當(dāng)公司出車時，出差人員的補貼 30元 /天 ；若出并參加培訓(xùn)或會議時，出差補貼參照《培訓(xùn)管理規(guī)定》執(zhí)行。 【附件 三 】手機費報銷標準