【正文】 滾動(dòng)結(jié)算的應(yīng)收帳款明細(xì)科目，按結(jié)算對(duì)象分類，形成《滾動(dòng)債權(quán)結(jié)款狀況明細(xì)表》，對(duì)結(jié)款比例和賬期進(jìn)行詳細(xì)說明（對(duì)比正常結(jié)款比例及賬期）； B單筆結(jié)算應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)科目，按結(jié)算對(duì)象分類，形成《應(yīng)收款項(xiàng)帳齡分析明細(xì)匯總表》 2主管會(huì)計(jì)應(yīng)收票據(jù)和預(yù)付帳款科目難以回款和債權(quán)存在潛在損失的情況，由主管會(huì)計(jì)每月判斷，并入提取壞賬準(zhǔn)備的范圍 3主管會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)根據(jù)以上分析報(bào)表、壞帳計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和壞賬準(zhǔn)備科目余額，計(jì)算當(dāng)期壞帳準(zhǔn)備計(jì)提額，形成當(dāng)期《壞帳準(zhǔn)備計(jì)提表》 4會(huì)計(jì)部部長 財(cái)務(wù)總監(jiān)該表經(jīng)會(huì)計(jì)部部長、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，作為壞賬提取依據(jù)，由應(yīng)收款會(huì)計(jì)作當(dāng)期壞賬準(zhǔn)備核算 壞賬確認(rèn)和轉(zhuǎn)回 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 1主管會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)定期檢核應(yīng)收款項(xiàng)科目余額狀態(tài)，對(duì)賬期過長的或有其他異常情況的： A安排銷售人員回饋結(jié)算對(duì)象具體債務(wù)償還能力， B建議實(shí)施債務(wù)重組 根據(jù)以上分析或協(xié)議，作出初步判斷，按照壞賬確認(rèn)的條件，提交不良債權(quán)核銷報(bào)告 2會(huì)計(jì)部部長 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理該報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)部部長、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后，確認(rèn)壞賬，應(yīng)收款會(huì)計(jì)核銷相應(yīng)應(yīng)收帳款 3應(yīng)收款會(huì)計(jì)對(duì)核銷后又收回的債權(quán)，應(yīng)收款會(huì)計(jì)自行作轉(zhuǎn)回已核銷債權(quán)和壞賬準(zhǔn)備的核算 五、單據(jù)及報(bào)告 《滾動(dòng)債權(quán)結(jié)款狀況明細(xì)表》 《應(yīng)收款項(xiàng)帳齡分析明細(xì)匯總表》 《壞帳準(zhǔn)備計(jì)提表》 長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（ P4Z2J432） 一、目的 本管理文件明確了投資類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取、沖銷和管理的一般規(guī)程，以規(guī)范投資減值準(zhǔn)備的管理程序。 600 00 6000、 6 8 . 0 2 5 8 . 0 4 比較 小數(shù) 大小的方法和 整數(shù)一樣 。 二 、范圍 本管理文件適用于應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備管理。 ( ) 個(gè) 位 十分位 百分位 千分位 ( )個(gè) 。 5在建工程項(xiàng)目組 使用部門在建工程由項(xiàng)目組向使用部門辦理移交 五、單據(jù)及報(bào)告 《立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告》（附件：項(xiàng)目預(yù)算） 《竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》 三、資產(chǎn)減值管理 壞帳準(zhǔn)備管理（ P4Z2J431） 一、目的 本管理文件明確了壞賬準(zhǔn)備提取、沖銷和管理的一般規(guī)程，以規(guī)范壞賬準(zhǔn)備的管理程序。 ( )個(gè) 。 三、相關(guān)程序與制度 ?大宗采購管理（ P2Z1J44） ?自采業(yè)務(wù)規(guī)范 （ P2