【正文】 用發(fā)票后，會計人員進(jìn)行備查登記。由供應(yīng)商直接運(yùn)抵現(xiàn)場使用的貨品：公司采購、倉儲及使用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場驗(yàn)收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)，生成入庫單和領(lǐng)用單，入庫單交采購員簽字確認(rèn)，領(lǐng)用單交領(lǐng)用部門簽字確認(rèn)。費(fèi)用是指公司在日?；顒又邪l(fā)生的，會導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的，與所有者分配利潤無關(guān)的、除成本之外的其他經(jīng)濟(jì)利益的總流出。第七章 財務(wù)報告的編制 第四十一條 本制度所稱的財務(wù)報告是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的文件。對經(jīng)討論使雙方意見達(dá)成一致的財務(wù)報告報董事會或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后發(fā)布。發(fā)生的接待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、其他日常費(fèi)用的報銷，由經(jīng)辦人填制付款審批單，提交部門經(jīng)理、會計、財務(wù)經(jīng)理審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，出納復(fù)核并辦理付款。第三十三條 財務(wù)管理中心會同固定資產(chǎn)使用部門每年至少組織一次固定資產(chǎn)的清查工作，并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表，與財務(wù)賬表核對，同時需確認(rèn)固定資產(chǎn)所有權(quán)的歸屬。對換回貨物嚴(yán)格按照購進(jìn)貨物驗(yàn)收、入庫的程序辦理。第十三條 票據(jù)管理的要求。第二章 貨幣資金第五條 本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條 內(nèi)部控制的制訂原則合法性原則。本制度的制訂在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。第九條 公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得坐支現(xiàn)金。發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)交存會計機(jī)構(gòu)存檔。第二十四條 倉儲部門必須設(shè)置存貨明細(xì)賬，倉庫管理員根據(jù)存貨入庫單，詳細(xì)登記存貨的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價及金額等。第三十六條 成本費(fèi)用內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)：1. 成本費(fèi)用定額、成本費(fèi)用計劃編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，成本費(fèi)用事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；、決策、預(yù)算、控制、核算、分析及考核的流程應(yīng)當(dāng)清晰，對成本費(fèi)用核算應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。財務(wù)報告包括會計報表及其附注和其他應(yīng)當(dāng)在財務(wù)報告中披露的相關(guān)信息和資料。第八章 附則第四十七條 本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。5. 費(fèi)用審批程序及審批權(quán)限按照各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。 第三十二條 固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)制定安全防范措施，防止固定資產(chǎn)丟失、損壞等現(xiàn)象發(fā)生；根據(jù)固定資產(chǎn)的性能及使用情況提出維修計劃，由維修部門審核，按規(guī)定權(quán)限報批后實(shí)施；使用部門確定哪些固定資產(chǎn)需辦理保險，按確定的結(jié)果報批，根據(jù)批準(zhǔn)后的意見進(jìn)行處理。如需退貨，采購部門應(yīng)向財務(wù)管理中心確認(rèn)是否已部分或全部付款，若已付款，由財務(wù)管理中心盡快聯(lián)系供應(yīng)商收回貨款。確因工作需要攜帶出單位使用的，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)，并由保管人監(jiān)督使用。本制度的制訂在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效