【正文】 計算和分析，本項目的各項財務(wù)指標(biāo)均遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)值，有較好的經(jīng)濟(jì)效益，本項目從經(jīng)濟(jì)上分析是可行的。 從比較結(jié)果可以看到這種組合燃料可 以為用戶節(jié)省大量的燃料費(fèi)，所以社會效益非常 明顯。 則每天可節(jié)省 1480元 /小時 24 小時 = 35520 元 燃料費(fèi)。 1財務(wù)基準(zhǔn)收益率： 13% 二、效益及財務(wù)評價指標(biāo)計算 產(chǎn)品銷售收入及流轉(zhuǎn)稅金計算 達(dá)產(chǎn)年年銷售收入 144000 萬元 利潤 利潤總額生產(chǎn)期平均為 20217 萬 /年 （ 1）所得稅： 6065 萬元 /年 （ 2）附加稅： 660 萬元 /年 （ 3）合計征稅： 6725 萬元 /年 （ 4）稅后利潤： 13492 萬元 /年 投資效益及財務(wù)評價主要指標(biāo)與基準(zhǔn)值的對比見下表 表 10— 1 指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 基準(zhǔn)值 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % 13% 財務(wù)凈 現(xiàn) 值 18022 11482 投資回收期 3 還款能力分析 借款償還期為 3年，說明本項目是有較強(qiáng)的 償還能力。 七、企業(yè)管 理費(fèi) 按設(shè)計定員 100人 八、銷售費(fèi) 銷售費(fèi)為銷售收入 %計提 九、財務(wù)費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用按借款 8%計提 十、運(yùn)輸費(fèi) 按每噸產(chǎn)品 50元計提 第二節(jié) 成本核算匯總 表 9— 1 銷售成本匯總表 固 定 成 本 項目 計算依據(jù) 金額（萬元） 折舊費(fèi) 按固定資產(chǎn)原值 10%計提 989 工資福利費(fèi) 工人年均 5萬元管理人員年均 12萬元 640 企受費(fèi) 按定員人數(shù) 255 財務(wù)費(fèi) 按融資額 8%計提 1280 大修理費(fèi) 按 固定資產(chǎn)原值 4%計提 395 小計 3559 可 變 成 本 項目 單價 （元） 使用量（年） 金額（萬元） 石油焦 900 680000 噸 61200 低凝燃料油 3420 120xx0 41040 改性劑 13000 3400 4420 22 水 6 元 /噸 30000 噸 18 電 /KW 6000 萬 /KW 3600 蒸汽 100 元 /噸 18 萬元 1800 車間經(jīng)費(fèi) 60 運(yùn)費(fèi) 按每噸 50元計 4000 銷售費(fèi) 按銷售額 %提 400 流轉(zhuǎn)稅 3686 小計 120224 銷 售成本 123783 第十章 經(jīng)濟(jì)評價 一、經(jīng)濟(jì)評價數(shù)據(jù)、參數(shù) 項目計 算 期及生產(chǎn)負(fù)荷 項目計 算 期為 16 年，其中建設(shè)期為 1年，生產(chǎn)期第一年按 80%負(fù)荷，其余年份均按滿負(fù)荷。 四 、供壓縮空氣 壓縮空氣主要是建立空氣壓縮機(jī)站，由固定式壓縮空氣機(jī)和儲氣罐供給，供給量40M3/h， 供給壓力 6— 8公斤。 噪聲污染源 本項目的噪聲源主要來自破碎機(jī)、超細(xì)機(jī)械磨、壓縮機(jī)、鼓風(fēng)機(jī)、泵等。 所謂機(jī)械力化學(xué)改性，就是將超細(xì)粉碎的機(jī)械力作用的同時 ， 將有利於粉體分散和助燃作用的化學(xué)劑與處於活化狀態(tài)的粉體表面進(jìn)行反應(yīng)、包 復(fù)，因而改善其表面 質(zhì)量的方法。 以上 多家 公司和我們共同試驗這一項目，形 成了 一個 互相合作 的聯(lián)合體。整個廠區(qū)按工藝流程以及功能不同分 5個區(qū)域布置。 表 3— 2 儲罐設(shè)施一覽表： 序號 儲罐名稱 儲罐型式 單罐容積（ m3） 儲罐臺數(shù) 1 原料油漿罐 固定頂 20xx 6 2 低凝燃料 油成品罐 固定頂 1000 4 3 改性劑儲罐 固定頂 30 4 4 助燃劑 固定頂 30 2 9 5 乳化劑罐 固定頂 30 2 6 焦粉罐 椎型底 100 12 (1) 原料油漿進(jìn)廠 原料油由 火車或油罐汽車運(yùn)進(jìn)廠，經(jīng) DN150 管線泵送至原料油儲罐。 表 3— 2 低凝環(huán)保燃料油主要性能指標(biāo) 項 目 質(zhì) 量 指 標(biāo) 試 驗 方 法 灰份 wt% ≤ GB/T508 機(jī)械 雜質(zhì) % 無 GB/T511 銅片腐蝕 (級 ) 1 GB/T5096 水份 % ≤ 1 GB/T260 閃點(diǎn)（開杯）℃ ≥ 68 GB/T261 運(yùn)動粘度 mm2/s(50℃ ) ≤ 180 GB/T265— 88 冷凝點(diǎn)℃ 20 GB/T2413 殘?zhí)?% 第二 節(jié) 建廠地區(qū)條件 一、廠區(qū)位置 廠區(qū)設(shè)在 開發(fā)區(qū)內(nèi)，緊挨在 ， 管理方便， 并 緊靠鐵路運(yùn)輸專用線，貨物進(jìn)出方便、運(yùn)輸成本易控 制 。 6 第二章 產(chǎn)品方案 建設(shè)規(guī)模 一、產(chǎn)品方案 “石油焦 粉 — 低凝燃料油 ” 組合燃料 將石油焦 粉經(jīng)過機(jī)械力化學(xué)（分散、助燃）改性，與少量點(diǎn)火助 燃的 低凝燃料 油通過特殊的燃燒器組合燃燒，作為代替燃料油使用的 經(jīng)濟(jì)型燃料。 （ 2） 我國煉油 廠的生產(chǎn)柴汽比 遠(yuǎn)低于 社會消費(fèi)柴汽比，因此也在客觀上促進(jìn)了焦化和 延時焦化裝置 的 投入。 主要特點(diǎn) （ 1）質(zhì)量 低 熱值高 ，一般可達(dá)到 38MJ/kg 40 MJ/kg 之間（約 9000— 9500 千卡 / kg），與乳 化燃料油相近。 已經(jīng)創(chuàng)造良好的生產(chǎn)條件和技術(shù)優(yōu)勢 經(jīng)過本公司一段時間以來科研攻關(guān)，同時進(jìn)行多方面的技術(shù)合作，充分掌握了石油焦的加工特性以及燃燒特性 數(shù)據(jù)。 二、建設(shè)規(guī)模 生產(chǎn)石油焦微粉 68萬噸 /年 生產(chǎn) 低凝燃料油 12萬噸 /年 合計生產(chǎn)：“石油焦微粉 — 低凝燃料油 ”組合燃料 80萬噸 /年 三、產(chǎn)品市場供求和價格預(yù)測 國內(nèi)市場動態(tài) 目前已有福州市和福州 大學(xué)聯(lián)合在福州開發(fā)區(qū)立項攻 關(guān)。 因有運(yùn)輸鐵路在廠區(qū)經(jīng)過，已有裝卸設(shè)施，故貨物進(jìn)出便利，可謂得天獨(dú)厚。 （ 4）石油焦粉出廠 主要由密封散裝汽車運(yùn)送，裝卸車均由密閉絞龍及壓力式聯(lián)合系統(tǒng)與儲罐連接操作?？拷獠恳?guī)劃路，便于對外聯(lián)系，內(nèi)含辦公樓、食堂、浴室、倒班宿舍和招待所。其他生活設(shè)施完全依托社會。 （ 2） 燃燒方案 ： 雙燃料 雙通道燃燒 器 （ 3） 石油焦粉通過空氣霧化 （ 4） 低凝燃料油 采用低壓 蒸汽 霧化 （ 5） 空氣過剩系數(shù) 通過數(shù)學(xué)模型程控 （ 6） 各項技術(shù)系數(shù)由計算數(shù)據(jù)通過儀表聯(lián)動控制 三、產(chǎn)品 的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 表 4— 1 石油焦粉 — 低凝燃料油組合燃料主要質(zhì)量指標(biāo) 項 目 質(zhì) 量 指 標(biāo) 試 驗 方 法 平均含硫 wt% ≤ GB/T380— 80 灰份 wt% ≤ GB/T508 銅片腐蝕 (級 ) 1 GB/T5096 水份 % 實(shí)測 GB/T260 閃點(diǎn)（開杯）℃ ≥ 68 GB/T261 運(yùn)動粘度 mm2/s(50℃ ) ≤ 180（低凝油） GB/T265— 88 冷凝點(diǎn)℃ ≤ 20 GB/T2413 殘?zhí)?% 機(jī)械雜質(zhì) wt/% ≤ GB/T511 熱值 MJ/kg(千卡 /公斤 ) (約 9300) 第二節(jié) 全廠自控水平 本工程所設(shè)計的儀表及控制系統(tǒng) ， 應(yīng)達(dá)到目前國內(nèi)相似類型工廠的過程控制及管理水平 ， 以計算機(jī)技術(shù)通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及各類應(yīng)用技術(shù)軟件等技術(shù) ,構(gòu)成全工程控制功能與管理功能相結(jié)合的信息集成系統(tǒng) (即 管控一體化 )基礎(chǔ)框架 ， 以實(shí)現(xiàn)裝置平穩(wěn)操作 ,安全生產(chǎn) ，提高產(chǎn)量 和質(zhì)量 ， 降低原材料消耗 ， 強(qiáng)化管理 ， 減少操作人員 ， 改傳統(tǒng)的崗位操作為區(qū)域性或全廠性全 流 程操作 ， 提高工廠的經(jīng)濟(jì)效益 ， 并有利于工廠今后的發(fā)展 ，本工程按裝置級 控制系統(tǒng)一次設(shè)計安裝到位 ， 各 DCS 或 PLC 系 統(tǒng)均留有網(wǎng)絡(luò)信息接口 ，為工廠將來實(shí)現(xiàn)管控 一體化予留必要的條件。 少量含油污水的治理 全部的生產(chǎn)含油污水都不會連續(xù) 產(chǎn)生，機(jī)泵冷卻水量也不大，但應(yīng)與前期雨水和生活污水通過管網(wǎng)集中到 污水處理池進(jìn)行集中處理，處理后的水質(zhì)應(yīng)達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB8978— 1996）的二級標(biāo)準(zhǔn)后 ，排入 城市排水系統(tǒng)。 二 、 企業(yè)定員 公司下設(shè)生產(chǎn)部、設(shè)備部、財務(wù)部、銷售部及相應(yīng)的辦事機(jī)構(gòu)，公司定員約 100人， 17 其中生產(chǎn)工人 80 人，管理人員 20人。 項 目資本金 為建設(shè)投資的 20%，其余考慮融資，融資年利息為 810%。 將石油焦優(yōu)化使用是符合國家節(jié)約能源、節(jié)約原材料的 產(chǎn) 業(yè) 政策。 本項目幾乎沒有廢氣、廢水、廢渣的排放，對環(huán)境不造成影響，產(chǎn)品又是高效節(jié)能產(chǎn)品，噪聲也不會影響到廠界以外，所以對環(huán)境是友好的。 比較結(jié)果： 每小時可節(jié)省 4900元 3420 元 = 1480元 燃料費(fèi) 。 1項 目還款資金來源 項目償還借款的資金來源是：利潤 + 折舊。 五、工資福利 工人平均 5萬元 /年 管理人員 12 萬元 /年 六、大修理費(fèi) 按固定資產(chǎn) 原值 4%計提。供汽量 4 噸 /時，供給壓力 7— 8 公斤。 廢渣污染源 本項目的廢渣污染源主要是石油焦儲運(yùn)、破碎、超細(xì)磨工序不慎泄漏、散落、場地沖洗時形成的泥渣，還有污水處理可能有少量油泥以及一些生活垃圾。 石油焦是一種有機(jī) 物質(zhì)，在燃燒予燃期（ 600— 1000