【正文】 從事委托加工業(yè)務C．從事商品批發(fā)業(yè)務D．從事旅游業(yè)務 10．下列行為中，應納營業(yè)稅的是（ ）。 ②工程在建成后被質檢部門檢查時，發(fā)現(xiàn)存在部分質量問題，建設單位與施工企業(yè)達成協(xié)議，處以10萬元罰款，從工程結算款中抵付。 【要求】根據上述資料，計算該公司應納的營業(yè)稅額和應代扣代繳的營業(yè)稅額。 2. 某汽車制造廠（增值稅一般納稅人），2010年9月份主要業(yè)務情況如下： （1）銷售給汽貿公司A型小客車500輛，／輛（不含稅），因汽貿公司提前支付貨款，該汽車廠決定給予5％的現(xiàn)金折扣，并在開出的增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額； （2）銷售給某使用單位B型小客車10輛，（價稅合計）； （3）該汽車廠自用A型小客車3輛； （4）外購鋼材支付貨款560萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，購入鋼材取得的運輸單位開具的普通發(fā)票上注明運費2萬元，鋼材已驗收入庫； （5）外購低值易耗品支付價款16萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上已注明稅款，但其中有1萬元因質量不符合要求予以退貨； （6）外購機床2臺，價值35萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上已注明稅款； （7）外購自來水支付貨款1萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅款600元，外購煤氣支付貨款7萬元，外購電力20萬元，尚未取得增值稅專用發(fā)票； （8）該汽車廠附設的獨立核算的營業(yè)性飯店當月取得住宿費收入60萬元，餐廳收入45萬元，卡拉OK歌舞廳收入30萬元，廠俱樂部放映電影、錄像收入5萬元，場租收入1萬元。A．甲方按轉讓無形資產稅目繳納營業(yè)稅B．甲方按銷售不動產稅目繳納營業(yè)稅C．乙方按轉讓無形資產稅目繳納營業(yè)稅D．乙方按銷售不動產稅目繳納營業(yè)稅 6．下列收入中，應包含在相應的營業(yè)稅計稅依據中的是（ ）。A．鐵路運輸業(yè)務B．聯(lián)運業(yè)務C．航空運輸業(yè)務D．海運業(yè)務 6．下列關于申報繳納營業(yè)稅確定應稅營業(yè)額表述不正確的是（ ）。 5. 某城市A酒廠（增值稅一般納稅人），2010年2月發(fā)生以下業(yè)務： （1）從農業(yè)生產者處購入糧食15噸，每噸收購價2萬元，共計支付收購價款30萬元。 （5）將本廠自產的一輛A型小轎車用于本廠后勤生活服務，該廠在辦理車輛上牌落籍前，出具該車的發(fā)票注明金額為83 680元，并按此金額向主管稅務機關申報納稅，經審核，國家稅務總局對該車同類型車輛核定的最低計稅價格為90 000元，對此該廠未提出異議。 （3）銷售給某商場瓶裝白酒1噸，共200箱，每箱不含稅售價120元，開具增值稅專用發(fā)票一張，貨已發(fā)，款項已送存銀行。 4. 某酒廠生產白酒和藥酒并將兩類酒包裝在一起按禮品套酒銷售，盡管該廠對一并銷售的兩類酒分別核算了銷售額，但對于這種禮品套酒仍應就其全部銷售額按白酒的適用稅率計征消費稅。A．13 068元B．14 096元C．11 700元D．12 11. 自產自用應稅消費品應納的消費稅，其納稅環(huán)節(jié)為（ ）。消費稅習題 一、單項選擇題 1. 一位客戶向某汽車制造廠（一般納稅人）定購自用汽車一輛，支付貨款（含增值稅）250 800元；另付設計、改裝費30 000元。A．消費環(huán)節(jié)B．生產環(huán)節(jié)C．移送使用環(huán)節(jié)D．加工環(huán)節(jié) 12. 納稅人委托加工應稅消費品，當受托方為（ ）時，應由委托方在收回委托加工產品后繳納消費稅。 5. 受托加工應稅消費品的個體經營著不承擔代收代繳消費稅得義務。 （4）從農民手中收購糧食10噸，開具主管稅務機關核準使用的收購憑證上注明收購金額為 12 000元。 （6）購進小轎車零部件、原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5 800 000元，稅款為986 000元，已驗收入庫。企業(yè)將收購的糧食委托B酒廠生產加工成白酒。A．娛樂業(yè)以向顧客收取的全部費用為營業(yè)額B．銷售不動產的，以收取的銷售收入為營業(yè)額C．國際運輸業(yè)務，以全程運費減去付給境外承運企業(yè)的運費后的余額為營業(yè)額D．從事安裝工程作業(yè)，凡以所安裝的設備的價值作為安裝工程產值的，應以全部費用扣除設備價款之后的余額為營業(yè)額 7．某企業(yè)以廠房作抵押，向銀行貸款，取得貸款后將廠房交與銀行使用，以廠房租金抵充貸款利息，則對該企業(yè)應（ ）。A．運輸票價中包含的保險費收入B．安裝工程中所安裝設備的價值（設備價值作為安裝工程產值）C．金融機構從事再貼現(xiàn)業(yè)務取得的收入D．經營娛樂業(yè)向顧客收取的點歌費 7．下列經營行為中，應納營業(yè)稅的是（ ）?！疽蟆扛鶕鲜鲑Y料，計算該企業(yè)當月應納增值稅額、消費稅額和營業(yè)稅額。 。 3. 某建筑施工企業(yè)，2010年 10月份有關營業(yè)稅納稅資料如下： （1）承建一住宅區(qū)施工工程，竣工后與建設單位清算工程款時，確認以下內容： ①根據