【正文】 經管部 門財務部 門 主管： 會點： 主管： 盤點：一式二聯(lián)：①財務部門 經管部門（白色） ②財務部門 經管部門 財務部門（紅色）說明：①存貨外資產由經管部門填記帳載數(shù)量。 ②實際盤存數(shù)量，由會點人填記，并計算其差異數(shù)，填記入差異數(shù)欄。5． 檢查人員如認為必要時，得依據(jù)登記卡或財務登記有關帳簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。3．債券附帶的息票是否齊全，并與帳冊相符。 庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。6． 傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。4．稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應分赴各單位實地稽察，每年稽 察次數(shù)視事實需要而定。7. 有關本公司所屬各廠、各營業(yè)所、門市部、各廠倉庫的財務查核事項。（二）業(yè)務稽核：1. 各處廠業(yè)務工作進度的審核事項。6．稽核人員于執(zhí)行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各。帳簿檢查時，應注意下列事項１． 各種帳簿的記載，是否與傳票相符應復核者，是否已復核，每日應記的帳，是否當日記載完畢。 金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內的安全，金庫放置位置等是否適當，嚴密辦理。 各種房地產契約書及其收租情況是否妥善。2． 各單位辦事人員對于顧客是否竭誠招待，有無稍有怠慢現(xiàn)象。 異常原因及說明現(xiàn)金及零用金金額盤點金額加：未報銷費用借支合 計帳面結存金額盤盈虧金額擬處理對策 數(shù)量及金額票據(jù)項目帳面數(shù)盤點數(shù)盤盈虧數(shù)張數(shù)金額張數(shù)金額張婁金額應收票據(jù)：代收 庫存 小計應收保證金合計總經理部主管主管保管人會點人一式三聯(lián)：（1）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 經管部門（白色） （2）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 財務部門（紅色） （3）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 總經理室（黃色）說明：適用盤點項目：股票、公債、金融票券。本單可催收對賤時應附原憑證。5． 已領物品未轉賬者，與儲藏物品合計表，是否與帳面存量相符。 各種報表內容是否與帳簿上的記載相符。８． 舊帳簿內未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。附件3稽核工作計劃表稽核類別稽核項目估計數(shù)量抽樣數(shù)量稽核時間稽核人員會同人員備注日常定期不定期起訖附件4帳務稽核表稽核事項稽核部門稽核記錄語評記帳憑證的審核或檢查時，應注意下列事項1． 每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應查明其原因。5. 有關財產及原物料成品庫存的抽查事項。2. 各項收入帳項的審核事項。2. 有關原物料采購招標比價的監(jiān)督及價格審核事項。9．稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務時，如有疑問，可隨時向有關單位詳盡查詢，并 調閱帳