【正文】 單位:萬元注：固定資產(chǎn)使用年限為20年，設(shè)備使用年限為5年。 表82：第一年上半年損益表（月報） 單位：萬元一月份二月份三月份四月份五月份六月份合計一、產(chǎn)品銷售收入減：銷售成本二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤表83：第一年下半年損益表（月報） 單位：萬元七月份八月份九月份十月份十一月份十二月份合計一、產(chǎn)品銷售收入1,減：銷售成本二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤表84：第二年上半年損益表（月報） 單位：萬元一月份二月份三月份四月份五月份六月份合計一、產(chǎn)品銷售收入減：銷售成本二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤 表86：第二年下半年損益表（月報） 七月份八月份九月份十月份十一月份十二月份合計一、產(chǎn)品銷售收入減：銷售成本二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤 單位：萬元 表87：現(xiàn)金流量表 單位：萬元第一年第二年第三年第四年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量會計利潤加：應(yīng)付帳款增加額折舊攤銷財物費用減：應(yīng)收帳款增加額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（）三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償付利息所支付的現(xiàn)金償付股金所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計（）（）（）（）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（）()（）四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額表88：資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元第一年第二年第三年第四年資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金1000120014001600應(yīng)收賬款流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)：減：累計攤銷無形資產(chǎn)凈值資產(chǎn)合計　負(fù)債及權(quán)益流動負(fù)債：應(yīng)付賬款短期借款負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收資本盈余公積 未分配利潤所有者權(quán)益總計負(fù)債及所有者權(quán)益總計注：無形資產(chǎn)按10年攤銷，無殘值,總價值為100萬。公司能否占領(lǐng)市場、能占領(lǐng)多大的市場份額事先難以確定；（3）無序競爭導(dǎo)致價格混亂，相應(yīng)的市場會逐漸萎縮。9．4管理風(fēng)險及對策以洗浴為中心的休閑度假項目是一個新興的產(chǎn)業(yè)，它的經(jīng)營管理理念和方法與工廠的管理不同，有著自己獨特的行業(yè)規(guī)矩和經(jīng)驗。 財務(wù)風(fēng)險對策（1）公司應(yīng)該降低財務(wù)信息的模糊度、清楚地建立財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)運用全面的質(zhì)量管理方式，對財務(wù)管理各過程（包括：財務(wù)預(yù)測、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)檢查與處置）進(jìn)行質(zhì)量檢查，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系形成一個完整周密的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，從而提高財務(wù)信息可靠性，為財務(wù)風(fēng)險預(yù)測提供有用的資料。（3）國內(nèi)二板市場上市《中共中央國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展高科技實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》提出：“在做好準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，適當(dāng)時候在現(xiàn)有的上海，深圳證券交易所專門設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)板塊”。62附 錄附錄1魯山縣上湯溫泉游客調(diào)查問卷 　游客您好，感謝您在百忙中抽出寶貴的時間來填寫下面的問卷。我們設(shè)計了三種可能的方案：（1）A股市場上市在適當(dāng)?shù)臅r候，公司可以和產(chǎn)業(yè)方向相近的公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，達(dá)到在國內(nèi)A股市場上市的條件。因此如果投資決策失誤，可能導(dǎo)致項目長期虧損而無法贏利。提高服務(wù)人員素質(zhì)，定期培訓(xùn)。13）x≈（6）住宿收入： 300（247。投資的回收期不到四年，不計提壞賬準(zhǔn)備。重視科學(xué)技術(shù)，尊重知識，尊重人才。信息部搜集國內(nèi)外同行業(yè)的市場信息，及時了解先進(jìn)的洗浴理念和洗浴配方，把握醫(yī)學(xué)保健領(lǐng)域的最新科研成果。6 經(jīng)營管理6．1公司性質(zhì)有限責(zé)任公司6．2公司組織形式我公司采取直線職能式的組織形式，公司總體工作由總經(jīng)理統(tǒng)一負(fù)責(zé)，總經(jīng)理就經(jīng)營成果向投資人即公司股東負(fù)責(zé)，公司在總經(jīng)理下設(shè)立各職能部門，負(fù)責(zé)各項具體業(yè)務(wù)，組織結(jié)構(gòu)如圖所示：董事會總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理客服部娛樂部餐飲部人事部財務(wù)部洗浴部市場部信息部環(huán)保部研發(fā)部圖61：公司組織結(jié)構(gòu)圖6．3部門職責(zé)董事會：由公司的大股東組成，是我公司的決策層，主要負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選。我公司公關(guān)主要包括以下幾點：（1）與旅行社建立良好的合作關(guān)系以保證穩(wěn)定的客源；旅行社是聯(lián)系消費者和消費點的紐帶，如今我國的旅游絕大部分是以旅行團(tuán)的形式進(jìn)行的，和旅行社建立良好的合作關(guān)系，通過旅行社對我們公司進(jìn)行宣傳可以更大限度的爭取到客源，把溫泉的養(yǎng)生作用成為一條旅游線路的賣點。另外，不同的時期我們以其它定價法為輔。我們市場份額的絕對占有量應(yīng)該是不斷擴(kuò)大的，并成為平頂山及周邊地區(qū)同行中有影響有優(yōu)勢的品牌。溫泉浴城和康復(fù)理療中心要求具有濃厚的溫泉文化氛圍，注重溫泉與中草藥和娛樂的結(jié)合,借助溫泉賓館的住宿條件優(yōu)勢，把康復(fù)理療中心朝溫泉療養(yǎng)院方向建設(shè)；商務(wù)會議中心要求會議設(shè)備齊全，能滿足不同類別的商務(wù)會議客人的需求；風(fēng)味餐廳以魯山及河南其他各地的風(fēng)味小吃為主。國家新出臺的法定節(jié)假日調(diào)整，尤其是鄭堯高速的竣工帶來了更多的游客。因此如何最大程度的滿足多樣化的消費者是首要話題。其中，（商務(wù)客人中的50％、加旅行社團(tuán)客人中的50％、加散客中的20％），如下圖：010000200003000040000500006000070000商務(wù)旅行社團(tuán)散客顧客人數(shù)住宿人數(shù)圖31：顧客住宿狀況統(tǒng)計圖根據(jù)現(xiàn)有市場的各種情況，我們以波特的五大競爭力量作一分析 ：潛在競爭者的進(jìn)入分銷商龍韻溫泉度假山莊顧客同類企業(yè)競爭 圖32：波特的五種競爭力量模型（同類企業(yè)競爭）據(jù)調(diào)查目前魯山境內(nèi)大型的溫泉企業(yè)只有一家設(shè)在下湯，但是它的浴種比較單一：只有唯一的溫泉水洗。我公司所能吸引的商務(wù)客人主要可分為三類：一是外商投資企業(yè)，平頂山市舉辦的華和論壇，劉氏、葉氏宗親的祭祖大會等，對商務(wù)賓館需求量大，且要求檔次較高，我度假山莊完全可以滿足他們的需求，即提供優(yōu)質(zhì)的商務(wù)服務(wù)，有提供優(yōu)美的合作環(huán)境；二是較大的國有企業(yè)和政府部門，如中平能化集團(tuán)等，吸引這類客源不太容易，但一旦達(dá)成共識，往往比較穩(wěn)定；三是當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，如諸多化工企業(yè)、私營企業(yè)等，這類企業(yè)雖然規(guī)模不大，但數(shù)量眾多，消費能力比較強(qiáng)。除了多功能廳以外，還有三到五個裝修豪華、功能齊全的中小型會議室，以滿足客戶的高檔需求。酒香?。ㄒ妶D26）：眾所周知，在泡溫泉之時是不能喝酒的，但是我們卻反其道而用之，通過調(diào)制配方，把酒與溫泉融合在一起，讓溫泉中充滿酒的甘醇，再加上藥草等其他配料，使溫泉藥酒兩大養(yǎng)生之物巧妙結(jié)合，使人們沉醉其中，能夠促進(jìn)血液循環(huán)，理氣通暢。在森林中散步時，血壓和抑郁荷爾蒙的含量都會降低。北魏地理酈道元在他的《水經(jīng)注公司所在的堯山地區(qū)位于伏牛山東部余脈，屬于北亞熱帶向南暖溫帶過渡的大陸季風(fēng)氣候，由于地勢影響又兼具垂直地帶性，動植物資源豐富，森林覆蓋率達(dá)97％，區(qū)內(nèi)存在大量原始森林和次生林，為森林浴及草藥浴等提供了場所和豐富的原料。在公司成立初期，我們將投入大量的資金用于促銷和宣傳，包括：在各種媒體上發(fā)布廣告，與旅行社和堯山景區(qū)建立良好的關(guān)系，建立完善的客戶檔案，進(jìn)行定期和臨時的促銷活動，以吸引更多的客戶前來。龍韻溫泉休閑度假山莊創(chuàng)業(yè)計劃書1 項目概述本公司名為龍韻溫泉休閑度假山莊，是一個提議中的公司，位于河南省平頂山市魯山縣上湯村京靈河畔，占地400畝，依山傍水，風(fēng)景秀麗，是生態(tài)旅游度假勝地。公司成立初期共需資金3300萬，其中風(fēng)險投資1000萬。目前，魯山縣境內(nèi)已有大小不同的溫泉洗浴場所零星分布，但規(guī)模都較小，而且浴種單一、服務(wù)不夠完善、溫泉資源浪費嚴(yán)重，其中，規(guī)模最大的溫泉度假村定址于下湯，而魯山境內(nèi)溫泉水質(zhì)最好的應(yīng)屬上湯溫泉，而且上湯位于擁有世界第一大佛(由于某些原因現(xiàn)改為亞洲第一大佛)和世界第一大鐘的3A級景區(qū)佛泉寺門口，毗鄰311國道、207國道、太澳高速，正處于鄭堯高速出入口，又近鄰開發(fā)頗具規(guī)模的堯山、畫眉谷、林彪秘洞、昭平湖風(fēng)景名勝區(qū)、航空展覽館、六羊山、轉(zhuǎn)運谷、十八垛等知名旅游景區(qū)（見圖21），這樣僅旅游參觀上述景區(qū)的游客已經(jīng)形成了大批的洗浴顧客。滍水》篇中稱魯山溫泉“可以療萬疾”。這些作用過去只是停留在人們的感覺上，如今已經(jīng)從數(shù)據(jù)上得到科學(xué)驗證。 圖26：酒香泉 圖27：茶韻泉 茶韻泉（見圖27）：酒香茶韻，在泡溫泉的同時喝上一杯濃香的茶水，那是愜意無比。公司內(nèi)設(shè)置一個商務(wù)中心，提供打字、復(fù)印、傳真、網(wǎng)絡(luò)等服務(wù)，以及移動電話、數(shù)碼相機(jī)和筆記本電腦的出租、維修，會議過程中的記錄、錄音、攝像等高級文秘服務(wù)。因此，預(yù)測我公司在運行完全走上軌道之后，過夜人數(shù)預(yù)計至少50％；四是省內(nèi)及周邊地區(qū)舉辦的各種比賽、頒獎、展覽活動，如平頂山近兩年舉辦的“萬人相親大會”、“蘭亭獎書法比賽”，還有平煤圍棋比賽等，我度假山莊都可以提供優(yōu)質(zhì)的設(shè)施和服務(wù)。只不過是它設(shè)立較早，因此在廣大消費者中有一定的知名度，和部分穩(wěn)定的客源。在發(fā)展過程中，我們必須嚴(yán)格以提高服務(wù)質(zhì)量為宗旨，在穩(wěn)定完善傳統(tǒng)服務(wù)項目的同時，也要不斷地開發(fā)新的服務(wù)項目，增加我們的服務(wù)范圍，促進(jìn)與顧客之間的溝通，提高我們自身的競爭力。據(jù)統(tǒng)計堯山景區(qū)清明節(jié)期間游客量大增，附近的賓館、餐館處處爆滿，三天接待游客超過60000人次，創(chuàng)近年來接待游客量的最高紀(jì)錄，附近的賓館、餐館處處爆滿。溫泉賓館以住宿客人為服務(wù)對象，按照四星級旅游飯店的標(biāo)準(zhǔn)配套服務(wù)設(shè)施，賓館突出建筑外觀、內(nèi)部裝修風(fēng)格的獨特性和多樣化。在中期的融資是2000萬元，通過風(fēng)險投資來獲得。 在市場需求不大的時候，我們可以適當(dāng)?shù)卣{(diào)低價格或者打折。（2）和各大媒體大好關(guān)系，以較低的價格把各大媒體的會議移到本度假村來舉辦，同時配合媒體的一些戶外活動，讓公司在活動中獲得宣傳的機(jī)會，邀請記者免費前來游玩，以獲得有利的媒體報道及宣傳，使人們通過報紙媒體可以了解更多的溫泉文化，了解溫泉的好處； （3） 與當(dāng)?shù)卣愫藐P(guān)系，先低價或免費承攬政府部門的一些重大接待任務(wù)，比如定期舉辦的政府會議，還有政府的招商引資的商務(wù)會議，都是很好的合作機(jī)會，以期獲得與政府長期合作的機(jī)會，把政府形象的宣傳和公司服務(wù)的宣傳相結(jié)合，并且通過政府的引薦可以和更多的企業(yè)有合作的機(jī)會；（4）與公司內(nèi)各種服