【正文】 分銷商龍韻溫泉度假山莊顧客同類企業(yè)競爭 圖32：波特的五種競爭力量模型（同類企業(yè)競爭）據(jù)調(diào)查目前魯山境內(nèi)大型的溫泉企業(yè)只有一家設(shè)在下湯，但是它的浴種比較單一：只有唯一的溫泉水洗。因此，針對將來激烈的競爭環(huán)境，我公司必須建立健全的預(yù)警機制，大好良好的客戶基礎(chǔ)，建立深厚的溫泉養(yǎng)生文化，（分銷商旅行社）中國旅游業(yè)正處在轉(zhuǎn)型時期，逐步朝著國外的：旅游者——旅行社——旅游區(qū)這種模式的方向發(fā)展。因此如何最大程度的滿足多樣化的消費者是首要話題。屆時我們將利用業(yè)已掌握的經(jīng)驗、技術(shù)、經(jīng)濟實力、價格優(yōu)勢及市場份額諸多手段，來為他們進入市場設(shè)置障礙或者通過竟?fàn)幋蚩逅麄?，或者把他們吸收合并WO1. 聘請業(yè)內(nèi)專家進行員工專業(yè)技能培訓(xùn)提高服務(wù)管理質(zhì)量2. 借鑒國內(nèi)外經(jīng)驗，采用先進科技加強新浴種研發(fā)3. 吸引投資，提升企業(yè)實力ThreatsT1：當(dāng)?shù)赝懈偁?T2：社會的潛在競爭者T3：后來跟進者ST：充分利用資源優(yōu)勢和企業(yè)優(yōu)勢，進行市場滲透和初期擴張。國家新出臺的法定節(jié)假日調(diào)整，尤其是鄭堯高速的竣工帶來了更多的游客。公司上下各司其職，相互協(xié)調(diào)，共同發(fā)展。溫泉浴城和康復(fù)理療中心要求具有濃厚的溫泉文化氛圍，注重溫泉與中草藥和娛樂的結(jié)合,借助溫泉賓館的住宿條件優(yōu)勢，把康復(fù)理療中心朝溫泉療養(yǎng)院方向建設(shè)；商務(wù)會議中心要求會議設(shè)備齊全，能滿足不同類別的商務(wù)會議客人的需求；風(fēng)味餐廳以魯山及河南其他各地的風(fēng)味小吃為主。 長期戰(zhàn)略（510年）利用公司草藥浴、植物浴技術(shù)優(yōu)勢，開發(fā)研制洗浴配料相關(guān)產(chǎn)品，實現(xiàn)服務(wù)多元化，拓展市場空間，擴大市場占有率，全力打造河南及周邊地區(qū)的領(lǐng)先者。我們市場份額的絕對占有量應(yīng)該是不斷擴大的，并成為平頂山及周邊地區(qū)同行中有影響有優(yōu)勢的品牌。（3）流動資產(chǎn)投資：計劃對泉眼、洗浴原材料投資為50萬元，流動資金為100萬元，科研開發(fā)投資為150萬。另外，不同的時期我們以其它定價法為輔。2．目標(biāo)顧客——自有營銷人員——龍韻溫泉公司派自由營銷人員與會議的主辦方聯(lián)系溝通，向企業(yè)單位、社會團體宣傳，以爭取更多的客源。我公司公關(guān)主要包括以下幾點：（1）與旅行社建立良好的合作關(guān)系以保證穩(wěn)定的客源；旅行社是聯(lián)系消費者和消費點的紐帶，如今我國的旅游絕大部分是以旅行團的形式進行的，和旅行社建立良好的合作關(guān)系，通過旅行社對我們公司進行宣傳可以更大限度的爭取到客源，把溫泉的養(yǎng)生作用成為一條旅游線路的賣點。服務(wù)的有形展示可以使消費者形成良好的印象，使消費者產(chǎn)生信任感，讓顧客有“優(yōu)質(zhì)”之感。6 經(jīng)營管理6．1公司性質(zhì)有限責(zé)任公司6．2公司組織形式我公司采取直線職能式的組織形式，公司總體工作由總經(jīng)理統(tǒng)一負(fù)責(zé)，總經(jīng)理就經(jīng)營成果向投資人即公司股東負(fù)責(zé)，公司在總經(jīng)理下設(shè)立各職能部門，負(fù)責(zé)各項具體業(yè)務(wù)，組織結(jié)構(gòu)如圖所示：董事會總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理客服部娛樂部餐飲部人事部財務(wù)部洗浴部市場部信息部環(huán)保部研發(fā)部圖61：公司組織結(jié)構(gòu)圖6．3部門職責(zé)董事會：由公司的大股東組成，是我公司的決策層，主要負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選。洗浴部洗浴部是本公司最主要的部門，為洗浴顧客提供全面優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，洗浴部應(yīng)負(fù)責(zé)為顧客介紹我公司常規(guī)浴種和特色浴種，以及在顧客洗浴時做好消毒、保潔等服務(wù)，為顧客提供優(yōu)質(zhì)的理療服務(wù)等，讓顧客們享受到優(yōu)質(zhì)的溫泉洗浴，是我公司最主要的業(yè)務(wù)。信息部搜集國內(nèi)外同行業(yè)的市場信息，及時了解先進的洗浴理念和洗浴配方，把握醫(yī)學(xué)保健領(lǐng)域的最新科研成果。除了推薦優(yōu)秀人員去更高層次的學(xué)校或外國進行學(xué)習(xí)和交流外，在內(nèi)部也形成完善的學(xué)習(xí)機制。重視科學(xué)技術(shù)，尊重知識，尊重人才。當(dāng)然，實際客流量的多少將取決于度假山莊的服務(wù)水平和營銷力度。投資的回收期不到四年，不計提壞賬準(zhǔn)備。內(nèi)含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下：求的IRR=%，％，%, 使得利潤率較高。13）x≈（6）住宿收入： 300（247。有品牌意識，通過對特色浴種的宣傳建立獨特的品牌形象；（3）充分加強與政府部門的合作，做好政府公關(guān)，積極關(guān)注政策改革，盡可能得到政府部門支持，建立相互信任的合作伙伴關(guān)系。提高服務(wù)人員素質(zhì)，定期培訓(xùn)。 財務(wù)風(fēng)險的概念財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在財務(wù)活動過程中，因各種難以預(yù)料的控制的因素作用，使企業(yè)的財務(wù)收益于預(yù)計收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。因此如果投資決策失誤，可能導(dǎo)致項目長期虧損而無法贏利。（2）企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)在每一個財務(wù)決策之前，財務(wù)人員要進行風(fēng)險分析，利用定性和定量的方法，結(jié)合本企業(yè)的實際，做出一項有利于企業(yè)發(fā)展的決策，使風(fēng)險降到最小程度，這些與企業(yè)其他部門的合作又是密不可分的。我們設(shè)計了三種可能的方案：（1）A股市場上市在適當(dāng)?shù)臅r候，公司可以和產(chǎn)業(yè)方向相近的公司進行資產(chǎn)重組，達到在國內(nèi)A股市場上市的條件。這些對有投資意向的投資家或企業(yè)很有吸引力。62附 錄附錄1魯山縣上湯溫泉游客調(diào)查問卷 　游客您好，感謝您在百忙中抽出寶貴的時間來填寫下面的問卷。因為二板市場一般對管理層拋售股票的時間、份額有嚴(yán)格的規(guī)定。（3）國內(nèi)二板市場上市《中共中央國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展高科技實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》提出：“在做好準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，適當(dāng)時候在現(xiàn)有的上海，深圳證券交易所專門設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)板塊”。風(fēng)險資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。 財務(wù)風(fēng)險對策（1）公司應(yīng)該降低財務(wù)信息的模糊度、清楚地建立財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)運用全面的質(zhì)量管理方式，對財務(wù)管理各過程（包括：財務(wù)預(yù)測、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)檢查與處置）進行質(zhì)量檢查，加強各環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系形成一個完整周密的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，從而提高財務(wù)信息可靠性，為財務(wù)風(fēng)險預(yù)測提供有用的資料。概括起來財務(wù)風(fēng)險主要有以下幾種：投資風(fēng)險、籌資風(fēng)險、存貨風(fēng)險、資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險、外匯風(fēng)險、政策性風(fēng)險等。9．4管理風(fēng)險及對策以洗浴為中心的休閑度假項目是一個新興的產(chǎn)業(yè)，它的經(jīng)營管理理念和方法與工廠的管理不同，有著自己獨特的行業(yè)規(guī)矩和經(jīng)驗。（1）技術(shù)上成功的不確定（2）技術(shù)效果的不確定性（3）新產(chǎn)品成功后不能提供高效的服務(wù)公司將提供充足的人力財力提高Ramp。公司能否占領(lǐng)市場、能占領(lǐng)多大的市場份額事先難以確定；（3）無序競爭導(dǎo)致價格混亂，相應(yīng)的市場會逐漸萎縮。設(shè)溫泉浴城的保本客流量為x萬人六部分項目的營業(yè)收入分別為：（1）溫泉浴城收入： 70x（2）康體理療中心收入：50（247。 表82：第一年上半年損益表（月報） 單位：萬元一月份二月份三月份四月份五月份六月份合計一、產(chǎn)品銷售收入減：銷售成本二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤表83：第一年下半年損益表（月報） 單位：萬元七月份八月份九月份十月份十一月份十二月份合計一、產(chǎn)品銷售收入1,減：銷售成本二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤表84：第二年上半年損益表（月報） 單位：萬元一月份二月份三月份四月份五月份六月份合計一、產(chǎn)品銷售收入減：銷售成本二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤 表86：第二年下半年損益表（月報） 七月份八月份九月份十月份十一月份十二月份合計一、產(chǎn)品銷售收入減：銷售成本二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤 單位：萬元 表87：現(xiàn)金流量表 單位：萬元第一年第二年第三年第四年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量會計利潤加：應(yīng)付帳款增加額折舊攤銷財物費用減：應(yīng)收帳款增加額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（）三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償付利息所支付的現(xiàn)金償付股金所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計（）（）（）（）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（）()（）四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額表88：資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元第一年第二年第三年第四年資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金1000120014001600應(yīng)收賬款流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)：減：累計攤銷無形資產(chǎn)凈值資產(chǎn)合計　負(fù)債及權(quán)益流動負(fù)債：應(yīng)付賬款短期借款負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收資本盈余公積 未分配利潤所有者權(quán)益總計負(fù)債及所有者權(quán)益總計注：無形資產(chǎn)按10年攤銷，無殘值,總價值為100萬。5=80萬元（4）維護及水電費用（按營業(yè)收入的15%計算）： 278015%=417萬元（5）營業(yè)物品消耗（風(fēng)味餐廳除外）（按營業(yè)收入的15%計算）：（2780400）15%=357萬元（6）風(fēng)味餐廳成本（按毛利率為60%計算）：40040%=160萬元（7）營業(yè)稅金：2780%=（1）稅前利潤：2780（+100+80+417+357+160+）=（2）所得稅：25%=（3）稅后利潤：=公司初期需要外借資金1000萬(金融機構(gòu)五年期借款，％)，用作流動資金，同時考慮到合理的負(fù)債比例，公司的資產(chǎn)負(fù)債比為1：5。 資金運營計劃明細(xì)如下： 第一年初期市場調(diào)研和市場開拓100萬元，第二年100萬元第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)折舊設(shè)備折舊水電費人員工資研發(fā)費用表72：資金運營明細(xì)表 單位:萬元注：固定資產(chǎn)使用年限為20年，設(shè)備使用年限為5年。 觀念創(chuàng)新：重視團隊合作，進一步深化改革，認(rèn)真做好自我定位，搞好浴種的更新與換代，樹立整合營銷觀念，注重公司的形象，處理好內(nèi)外部良好的合作關(guān)系。（3）溫泉水的凈化處理和熱能的循環(huán)利用。要把顧客的需求放在工作首位，不斷提高服務(wù)意識和技術(shù)水平，使顧客享受到溫馨的住宿環(huán)境。副總經(jīng)理對各部門工作統(tǒng)一安排和協(xié)調(diào)，指導(dǎo)、調(diào)控、考核部門內(nèi)員工的工作，并對服務(wù)項目實施的進度進行跟蹤；定期組織老客戶回訪，參與策劃會員沙龍，維護客戶關(guān)系；調(diào)查、處理