【正文】 有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。1無(wú)形資產(chǎn)的核算方法無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。 有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不應(yīng)超過(guò)所確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。 （3）資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。八、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（一）貨幣資金 類 別期 末 數(shù)期 初 數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金24,39,銀行存款324,341,320,925,其中：客戶資金存款185,557,183,642,其中：代理買賣證券客戶存款185,557,183,642,公司存款138,783,137,282,合 計(jì)324,365,320,965,（二）結(jié)算備付金類 別期 末 數(shù)期 初 數(shù)客戶備付金40,661,87,738,其中：代理買賣客戶存款40,661,87,738,公司備付金4,713,3,856,合 計(jì)45,375,91,595,注：期末數(shù)較期初數(shù)減少46,220,，%，主要是代理買賣證券款減少，交易量下降導(dǎo)致的存放于登記公司的結(jié)算備付金減少所致。九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易本公司的母公司有關(guān)信息列示如下： 單位：人民幣萬(wàn)元母公司名稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本陜西煤業(yè)化工集團(tuán)有限責(zé)任公司西安市太乙路182號(hào)國(guó)有獨(dú)資355,母公司對(duì)本公司的持股比例和表決權(quán)比例持股比例表決權(quán)比例%%不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)企 業(yè) 名 稱注冊(cè)地址與本公司的關(guān)系經(jīng)濟(jì)類型負(fù)責(zé)人陜西省生產(chǎn)資金管理局西安市雙仁府甲字32號(hào)本公司股東國(guó)有事業(yè)單位馮 明銅川礦務(wù)局銅川市紅旗街11號(hào)本公司股東國(guó)有企業(yè)宋志剛陜西財(cái)源綜合經(jīng)銷部西安市南四府街陜西省生產(chǎn)資金管理局控制的公司集體所有制劉承炎關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額截止2008年12月31日無(wú)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。（十九）利息凈收入項(xiàng) 目 本期金額 上期金額利息收入7,417,4,907,其中：銀行存款利息收入 3,429, 1,203,清算機(jī)構(gòu)存款利息收入3,988,3,704,利息支出1,602,1,897,其中：客戶利息支出1,602,1,897, 銀行貸款利息支出//合 計(jì)5,814,3,010,注：本期較上年增加2,359,，%，主要是將自有資金采取協(xié)議存款方式存放增加利息收入所致。當(dāng)利率水平的變化引起公司利息收入及利息支出的利率發(fā)生程度不等的變動(dòng)時(shí)， 公司就會(huì)面臨基差風(fēng)險(xiǎn)。2所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。1預(yù)計(jì)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理方法（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：A、該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；B、該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。不符合上述條件的固定資產(chǎn)后續(xù)支出則確認(rèn)為費(fèi)用。 采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資追加或收回投資時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。 B、以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 C、應(yīng)收款項(xiàng)，指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。 會(huì)計(jì)年度公歷年度，即每年一月一日起至十二月三十一日止。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)公司持有期限短（自購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。 （3）金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定 存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)，采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)用于確定其公允價(jià)值。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。 投資性房地產(chǎn)的核算方法投資性房地產(chǎn)是指公司為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。本公司按照無(wú)形資產(chǎn)的取得成本或可歸屬于無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段且能夠可靠計(jì)量的支出對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行初始計(jì)量。難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。1法定盈余公積金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按照《公司法》規(guī)定，法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提，用于彌補(bǔ)公司虧損（具體彌補(bǔ)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)提出，由股東會(huì)決定）。 適用稅率發(fā)生變化的，對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量，除直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以外，將其影響數(shù)計(jì)入變化當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。（三）存出保證金交 易 場(chǎng) 所期 末 數(shù)期 初 數(shù)上海證券交易所2,291,2,258,深圳證券交易所3,511,5,760,合 計(jì)5,802,8,018,（四）固定資產(chǎn)項(xiàng) 目 期 初 數(shù)本期增加額本期減少額期 末 數(shù)固定資產(chǎn)原值17,513,3,118,948,19,683, 減：累計(jì)折舊 13,928,978,912, 13,994,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備////固定資產(chǎn)凈額3,585,2,139,36,5,688,在建工程////固定資產(chǎn)合計(jì)3,585,2,139,36,5,688,固定資產(chǎn)明細(xì)：項(xiàng) 目期 初 數(shù)本期增加本期減少期 末 數(shù)固定資產(chǎn)原值交通運(yùn)輸設(shè)備2,988, 761,/3,750,通訊設(shè)備487,//487,電器設(shè)備456,154,21,588,電子設(shè)備12,495,2,023,679,13,838,辦公設(shè)備431, 14,39,405,安全防衛(wèi)設(shè)備654, 164, 207,612,合 計(jì)17,513,3,118,948,19,683,累計(jì)折舊交通運(yùn)輸設(shè)備1,907,226,/2,133,通訊設(shè)備449,4,/454,電器設(shè)備403,21, 21,404,電子設(shè)備10,139,702,651,10,191,辦公設(shè)備393,7,38,361,安全防衛(wèi)設(shè)備634,15,200,449,合 計(jì)13,928,978,912,13,994,固定資產(chǎn)凈值3,585,3,118,1,015,5,688,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 / / / /固定資產(chǎn)凈額3,585,3,118,1,015,5,688,注：期末數(shù)較期初數(shù)增加2,103,，%，主要是公司購(gòu)置更新電子設(shè)備所致。關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)本年度無(wú)關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)。（十七）未分配利潤(rùn)項(xiàng) 目金 額上年年末余額22,304,加：會(huì)計(jì)政策變更 / 前期差錯(cuò)調(diào)整 /本年年初余額22,304,加：本期凈利潤(rùn)10,090,項(xiàng) 目金 額減：利潤(rùn)分配3,027,提取盈余公積1,009,提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備1,009, 提取交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備1,009,年末未分配利潤(rùn)29,367,（十八）手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入項(xiàng) 目本期金額 上期金額手續(xù)費(fèi)及傭金收入34,661,56,698,其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)收入34,661,56,698,減：手續(xù)費(fèi)及傭金支出4,256,5,848,其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)支出4,256,5,848,合 計(jì)30,405,50,850,注：本期收入較上年減少20,444,，%，主要是由于2008年證券市場(chǎng)低迷，交易量下降，代理買賣證券手續(xù)費(fèi)減少所致。 5．利率風(fēng)險(xiǎn) 隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的穩(wěn)步推進(jìn)， 市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給公司帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。 （4）其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入主要是除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入。于職工提供服務(wù)的期間確認(rèn)職工薪酬，根據(jù)職工提供服務(wù)的收益對(duì)象計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用。 資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額。（4）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會(huì)計(jì)處理方法與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)了原先的估計(jì)，如延長(zhǎng)了固定資產(chǎn)的使用壽命，或者使產(chǎn)品質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或者使產(chǎn)品成本實(shí)質(zhì)性降低，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)金額不應(yīng)超過(guò)該固定資產(chǎn)的可收回金額。 （2）后續(xù)計(jì)量 本公司對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位有表決權(quán)資本總額20%（含20%）以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；對(duì)公司的子公司采用成本法核算，編制合并報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%（含20%）以上但不具有控制權(quán)，或雖投資不足20%但有重大影響，采用權(quán)益法核算。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況