【正文】 的固定利率國(guó)債、浮動(dòng)利率公司債券等非衍生金融資產(chǎn)。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。本公司作為合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。經(jīng)營(yíng)范圍：*********。通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。外幣報(bào)表折算差額，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)作為“外幣報(bào)表折算差額”項(xiàng)目列示。計(jì)量方法：持有期間采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量。(2) 周轉(zhuǎn)材料的攤銷(xiāo)方法：低值易耗品采用五五攤銷(xiāo)法；包裝物采用五五攤銷(xiāo)法。后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或共同控制的，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的固定資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益；在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，換入的固定資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入固定資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)：對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)；無(wú)法預(yù)見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷(xiāo)。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。12. 商譽(yù)被投資單位名稱(chēng)或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期初余額本期增加本期減少期末余額期末減值準(zhǔn)備合 計(jì)13. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目期初額本期增加額本期攤銷(xiāo)額其他減少額期末額其他減少的原因合計(jì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的說(shuō)明：主要為高速公路的服務(wù)區(qū)建設(shè)費(fèi)及簡(jiǎn)易建筑尚未攤銷(xiāo)部分。十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)截止本財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出日，本公司無(wú)需披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)（如有，請(qǐng)?jiān)敿?xì)列示）。6. 存貨(1) 存貨分類(lèi) 項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值自制半成品及在產(chǎn)品 庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品等）在途物資工程施工（已完工未結(jié)算）勞務(wù)成本房產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目原材料發(fā)出商品合計(jì)(2) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：期未存貨不存在跌價(jià)現(xiàn)象，故未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。3. 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)。 (十五) 無(wú)形資產(chǎn)（1）一般按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬；外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。固定資產(chǎn)的初始計(jì)量固定資產(chǎn)取得時(shí)按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。壞賬損失的核算方法及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：本公司壞賬核算采用備抵法。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。折算后的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)處理，計(jì)入當(dāng)期損益。同一控制下的控股合并形成母子關(guān)系的，母公司在合并日編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表。 湖南省高速公路投資集團(tuán)有限公司二O一O年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注湖南省*******有限公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(除特別說(shuō)明外，金額以人民幣元表示)一、公司基本情況湖南省*******有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）系經(jīng)******核準(zhǔn)，由*******投資設(shè)立的******有限責(zé)任公司。合并資產(chǎn)負(fù)債表，以被合并方有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值并入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，合并方與被合并方在合并日及以前期間發(fā)生的交易，作為內(nèi)部交易，按照“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”有關(guān)原則進(jìn)行抵消；合并利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，包含合并方及被合并方自合并當(dāng)期期初至合并日實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，涉及雙方在當(dāng)期發(fā)生的交易及內(nèi)部交易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)原則進(jìn)行抵消。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目，形成的匯兌差額，計(jì)入資本公積。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。對(duì)期末應(yīng)收款項(xiàng)除關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備外，其余根據(jù)債務(wù)單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況按賬齡分析法并結(jié)合個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。外購(gòu)固定資產(chǎn)的成本，以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等確定。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額： (十八) 政府補(bǔ)助1. 政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。7. 其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)合計(jì)其他流動(dòng)資產(chǎn)說(shuō)明：8. 長(zhǎng)期股權(quán)投資(1) 長(zhǎng)期股權(quán)投資年末數(shù)年初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面余額減值準(zhǔn)備長(zhǎng)期股權(quán)投資合 計(jì)（2）按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位核算方法初始投資成本期初余額增減變動(dòng)期末余額成本法成本法合計(jì)9. 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計(jì)：其中：房屋及建筑物　機(jī)器設(shè)備　運(yùn)輸工具　電子設(shè)備辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施二、累計(jì)折舊合計(jì)：其中：房屋及建筑物　機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備　辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施　三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備廣告設(shè)施、公路及收費(fèi)站設(shè)施本公司本期固定資產(chǎn)辦公設(shè)備原值及折舊減少系***********，本期計(jì)提折舊*****元。十一、其他重要事項(xiàng)截止2011年12月31日，本公司無(wú)需披露的其他重要事項(xiàng)（如有，請(qǐng)?jiān)敿?xì)列示）。(3) 無(wú)形資產(chǎn)本期攤銷(xiāo)額*******元。3. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。每年末，對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在，則視為與其他方對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制；對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法(1) 存貨發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。③ 應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)依據(jù)：公司對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款等債權(quán)，按從購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的