【正文】 同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類；出售或重分類是由于本公司無法控制、預期不會重復發(fā)生且難以合理預計的獨立事項所引起。④ 可供出售金融資產確認依據(jù)：指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項的金融資產。處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。短期應收款項的預計未來現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現(xiàn)金流量進行折現(xiàn)。 (十) 存貨1. 存貨的分類存貨分類為：在途物資、原材料、周轉材料、庫存商品、在產品、發(fā)出商品、委托加工物資、消耗性生物資產等。(4) 存貨跌價準備的計提方法年末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。(十一) 長期股權投資初始計量(1)企業(yè)合并形成的長期股權投資同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產或承擔債務方式以及以發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。(2)其他方式取得的長期股權投資以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：(1)與該固定資產有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎確定。融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價值。2. 在建工程結轉為固定資產的標準和時點在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。（2）借款利息資本化金額的確定：因本公司購建固定資產的專門借款能分別各條高速公路進行劃分，故以各條高速公路各月應計的借款利息確定借款利息資本化金額，在符合條件時予以資本化，當所購建固定資產達到預定可使用狀態(tài)時，停止借款費用資本化。以同一控制下的企業(yè)合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。長期待攤費用在受益期內平均攤銷，其中：預付經(jīng)營租入固定資產的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷。2. 提供勞務在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：(1) 已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。2. 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。(二十) 主要會計政策、會計估計的變更1. 會計政策變更：無（有，請詳細注明）2. 會計估計變更：無（有，請詳細注明） (二十一) 前期會計差錯更正如有該類情況請詳細注明三、稅項(一) 主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅應納稅增值額17%營業(yè)稅應納稅營業(yè)額3%5%城市維護建設稅以實際繳納的增值稅、營業(yè)稅為計征依據(jù)7%教育費附加以實際繳納的增值稅、營業(yè)稅為計征依據(jù)%企業(yè)所得稅應納稅所得額25%四、企業(yè)合并及合并財務報表合并財務報表按照2006年2月頒布的《企業(yè)會計準則第33號—合并財務報表》執(zhí)行。(一) 同一控制下企業(yè)合并取得的子公司 單位：萬元被投資單位全稱注冊地址注冊資本經(jīng)營范圍本公司直接持股比例本公司間接持股比例本公司合計持股權比例 (二) 非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司 單位：萬元被投資單位全稱注冊地址注冊資本經(jīng)營范圍本公司直接持股比例本公司間接持股比例本公司合計持股權比例　(三)與上年相比本年新增合并單位*******家，原因為：投資新設或取得控制權。(4)其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱金額年限占其他應收款總額的比例(%)一年以內一年以內一年以內一年以內一年以內合計 5. 預付款項(1) 預付款項按賬齡列示賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1年以內1至2年2至3年3年以上合計 (2) 預付款項金額前五名單位情況單位名稱與本公司關系金額時間未結算原因　 合計　　(3) 期末預付賬款中無持本公司5％以上(含5％)表決權股份的股東單位欠款。10. 在建工程在建工程基本情況 項目期初數(shù)期末數(shù)賬面余額減值準備賬面凈值賬面余額減值準備賬面凈值　　　　　　　　　合計　11. 無形資產(1) 無形資產情況 項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權財務軟件高速公路服務區(qū)經(jīng)營權等二、累計攤銷合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權財務軟件高速公路服務區(qū)經(jīng)營權等三、無形資產賬面凈值合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權財務軟件高速公路服務區(qū)經(jīng)營權等(2) 本公司本期無形資產增加主要系*************。15. 其他非流動資產項目期末數(shù)期初數(shù)合計說明：其他非流動資產年末數(shù)比期初數(shù)增加****** 元，變動原因為********。25. 實收資本 單位：萬元投資者名稱期末數(shù)期初數(shù)投資金額所占比例投資金額所占比例合計100%100% 注：以上注冊資本業(yè)經(jīng)******會計師事務所有限責任公司審驗，并出具****驗字[20***]第*********號驗資報告。（四）關聯(lián)方應收應付款項項目名稱關聯(lián)方期末金額期初金額 其他應收款其他應付款 長期應付款 6,158,774, 6,158,774, 八、或有事項截止2011年12月31日，本公司無需披露的或有事項（如有，請詳細列示）。湖南省************有限公司二〇一二年***月****日 41