【正文】 008年12月31日61,365,11,800,9,640,761,83,568,，固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)中評(píng)估價(jià)值為81,550萬元短期借款(附注6. )的抵押物。6合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))應(yīng)收票據(jù)項(xiàng) 目2008年12月31日2007年12月31日銀行承兌匯票7,678,7,297,應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款按賬齡結(jié)構(gòu)分析如下：賬齡結(jié)構(gòu)2008年12月31日2007年12月31日1年以內(nèi)(含1年)223,102, 316,476, 1—2年(含2年)21,618, 32,533, 2—3年(含3年)12,180, 14,054, 3年以上4,774, 合 計(jì)261,675,363,065, 應(yīng)收賬款按類別分析如下：2008年12月31日2007年12月31日類別金額占總額比例壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例金額占總額比例壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例單項(xiàng)金額重大39,829,%460,%69,982,%單項(xiàng)金額不重大但組合風(fēng)險(xiǎn)較大 其他267,929, %%327,005,%33,922, %合 計(jì)307,759,%46,083,%396,988,%33,922, %6合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))應(yīng)收賬款(續(xù)) 單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款(于2008年12月31日)對(duì)方名稱金額計(jì)提比例理由Prescilla International17,010,1年以內(nèi)南京億康醫(yī)藥有限公司7,292,1年以內(nèi)上海市奉賢區(qū)中心醫(yī)院5,471,1年以內(nèi)UTEX5,044,1年以內(nèi)上海杰蒂玩具有限公司5,010,%407,4,603,合 計(jì)39,829, %表決權(quán)股份的股東單位香港申海有限公司欠款69,（）。華豪公司轉(zhuǎn)讓該股權(quán)所得款項(xiàng)超過原始投資成本部分6,650萬元彌補(bǔ)了本公司2001年度委托理財(cái)損失4,499萬元及下屬全資子公司上海海欣資產(chǎn)管理有限公司2001年度短期投資損失2,151萬元。 非同一控制下的企業(yè)合并參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，認(rèn)定為非同一控制下的企業(yè)合并。3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))收入確認(rèn)收入的金額按照本公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定。職工薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。外購?fù)恋丶敖ㄖ锏膬r(jià)款難以在土地使用權(quán)與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)。本公司在進(jìn)行公司制改建時(shí)，國(guó)有股股東投入的固定資產(chǎn)，按國(guó)有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評(píng)估值作為入賬價(jià)值。本公司與被投資單位之間的交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)損益在本公司擁有被投資單位的權(quán)益范圍內(nèi)予以抵銷，惟該交易所轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)發(fā)生減值的，則相應(yīng)的未實(shí)現(xiàn)損益不予抵銷。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。 金融資產(chǎn)的計(jì)量金融資產(chǎn)于本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以非記賬本位幣編制的利潤(rùn)表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算成記賬本位幣。本公司經(jīng)營(yíng)范圍為研究開發(fā)、生產(chǎn)滌綸、腈綸等化纖類及動(dòng)植物混紡紗及其面料、毛毯、玩具、服裝等相關(guān)紡織品，包裝制品，加工、制造化學(xué)原料藥、生物制品、保健品，中藥原料藥(涉及國(guó)家禁止類藥品除外)和各類制劑、醫(yī)療器械（僅限于外商投資鼓勵(lì)類和允許類項(xiàng)目），銷售自產(chǎn)產(chǎn)品并提供技術(shù)咨詢，從事符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的投資業(yè)務(wù)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理（國(guó)家禁止外商投資的行業(yè)除外，國(guó)家限制外商投資的行業(yè)或有特殊規(guī)定的，須依法履行相關(guān)程序）（涉及許可經(jīng)營(yíng)的憑許可證經(jīng)營(yíng)）等。金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。 金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額。確認(rèn)的投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。 投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用低于原賬面價(jià)值的金額，確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。前期已計(jì)入損益的開發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。但對(duì)相關(guān)的資產(chǎn)組進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益的商譽(yù)包括在內(nèi)，調(diào)整資產(chǎn)組的賬面價(jià)值，然后根據(jù)調(diào)整后的資產(chǎn)組賬面價(jià)值與其可收回金額進(jìn)行比較。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整，以反映當(dāng)前的最佳估計(jì)數(shù)。其他的租賃為經(jīng)營(yíng)租賃。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示；子公司凈利潤(rùn)中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股東損益在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。本公司及下屬子公司適用的企業(yè)所得稅率自2008年1月1日從24%或33%調(diào)整為25%。：期末存貨銷售價(jià)格下降及下屬子公司停產(chǎn)重整。，能夠?qū)崿F(xiàn)足夠的應(yīng)納稅所得額轉(zhuǎn)回留抵虧損。6合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))預(yù)付賬款2008年12月31日2007年12月31日賬齡金額占總額比例金額占總額比例1年以內(nèi)15,799, % 6,354, %1—2年1,129, % 1,316, %2—3年124, % 935, %3年以上3,047, % 2,073, %合 計(jì)20,099, % 10,679, 100% 期末預(yù)付賬款中無預(yù)付持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東的款項(xiàng)。通過該股權(quán)轉(zhuǎn)讓彌補(bǔ)的2001年度委托理財(cái)及短期投資損失合計(jì)6650萬元應(yīng)確認(rèn)為以前年度損失，并進(jìn)行追溯調(diào)整。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入企業(yè)合并成本。 銷售商品商品銷售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給買方，本公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且與銷售該商品相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)因產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，其履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出，在該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。同時(shí)，在認(rèn)定資產(chǎn)組時(shí)，考慮公司管理層管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方式和對(duì)資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)包括已出租或持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)以及已出租的建筑物，以實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。在確定能否對(duì)被投資單位實(shí)施控制時(shí)，被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素亦同時(shí)予以考慮。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，按照成本計(jì)量；應(yīng)收款項(xiàng)以及持有至到期投資采用實(shí)際利率法，以攤余成本計(jì)量。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。上海海欣集團(tuán)股份有限公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注1公司基本情況上海海欣集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)為在中國(guó)境內(nèi)公開發(fā)行A、B股股票并在上海證券交易所上市的股份有限公司?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可隨時(shí)用于支付的存款，現(xiàn)金等價(jià)物是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金及價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利以及在處置時(shí)產(chǎn)生的處置損益，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，在期后公允價(jià)值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，直接計(jì)入股東權(quán)益。對(duì)子公司投資，在本公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按權(quán)益法調(diào)整后進(jìn)行合并。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本；否則，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下：類別預(yù)計(jì)使用壽命預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率房屋及建筑物2030年10% 3%至4 .5% 機(jī)器設(shè)備1015年10% 6%至9% 運(yùn)輸工具5年10%18% 辦公設(shè)備5年10% 18% 于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))研究與開發(fā)根據(jù)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出的性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。對(duì)于未來經(jīng)營(yíng)虧損，不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。 提供勞務(wù)提供的勞務(wù)在同一會(huì)計(jì)年度開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取價(jià)款的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；勞務(wù)的開始和完成分屬不同會(huì)計(jì)年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分比法確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；長(zhǎng)期合同工程在合同結(jié)果已經(jīng)能夠合理地預(yù)見時(shí)，按結(jié)賬時(shí)已完成工程進(jìn)度的百分比法確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。3重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍包括本公司及子公司。2）%的下屬子公司江西贛南海欣藥業(yè)股份有限公司曾于2005年以2,600萬元銀行存單為其員工個(gè)人名義貸款提供質(zhì)押擔(dān)保，后因該筆貸款未能償還被銀行追索擔(dān)保責(zé)任。存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2008年12月31日2007年12月31日項(xiàng) 目賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備原材料289,494, 29,870,340,378,3,067,在產(chǎn)品32,860, 9,888, 70,953,3,178,庫存商品233,585, 99,797,267,465,16,697,周轉(zhuǎn)材料8,278,16, 7,139,委托加工物資18,249,16,607,開發(fā)成本 9,937,24,321,合 計(jì)592,405,139,571,726,865,22,943,6合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（續(xù)）種類期初賬面余額本期計(jì)提額本期減少額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)銷期末賬面余額原材料3,067,26,803, 29,870,在產(chǎn)品3,178, 6,709, 9,