公司財(cái)務(wù)管理--華東理工大學(xué)-黃虹--第七章-資本成本與資本結(jié)構(gòu)(留存版)
【正文】 健 ” 型流動(dòng)資產(chǎn)組合策略 ，試問這一決策對公司的獲利能力和風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生什么影響 ？ ， 供應(yīng)商提供商業(yè)信用是一種成本很高的資本來源 ， 說明為什么許多企業(yè)依靠這種來源為它們的臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)融資 ？ ， 你主張采取應(yīng)收賬款抵押借款籌資 ， 還是應(yīng)收賬款讓售借款籌資 ？ 請解釋原因 。 企業(yè)貼現(xiàn)實(shí)際收到的資金的計(jì)算公式： 票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得額＝匯票金額－貼現(xiàn)息 貼現(xiàn)息＝匯票金額貼現(xiàn)天數(shù)（月貼現(xiàn)率 /３０天） 參閱例 72 一、商業(yè)信用 第七章 短期籌資 21 （三）預(yù)收賬款與其他應(yīng)付款 預(yù)收賬款： 定義：是賣方企業(yè)在交付貨款之前向買方預(yù)先收取部分或全部貨款 的信用形式。折扣期限小于信用期限。這些條件主要是： 信用額度 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議 補(bǔ)償性余額 利息率 逐筆貸款 第七章 短期籌資 24 二、短期銀行借款 短期擔(dān)保借款 借款擔(dān)保品：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和存貨等 應(yīng)收賬款籌資： 應(yīng)收賬款擔(dān)保借款 應(yīng)收賬款讓售借款 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)借款 存貨擔(dān)保借款 第七章 短期籌資 25 二、短期銀行借款 短期銀行借款成本 借款成本的高低主要取決于銀行貸款利率，商業(yè)貸款的利率一般是通過借貸雙方協(xié)商決定。 其他應(yīng)付賬款（自然籌資） 應(yīng)付水電費(fèi)、應(yīng)付工資、應(yīng)付利息、應(yīng)付稅金 一、商業(yè)信用 第七章 短期籌資 22 短期銀行借款的概念 指企業(yè)向銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的期限在 一年以內(nèi) 的借款 短期 借款的種類 按償還方式不同劃分 一次性償還借款 、分期償還借款 按是否提供擔(dān)保劃分 擔(dān)保貸款 、短期擔(dān)保借款
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