【正文】 …………………………………………………… 19 第一節(jié) 集團(tuán)付款審批制度和流程 ……………………………………… .19 第二節(jié) 酒店付款審批制度和流程 ……………………………………… .26 第三節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度 …………………………………………… .32 第四節(jié) 員工出差管理制度 ……………………………………………… .35 第五節(jié) 酒店 財(cái)產(chǎn)管理制度 ……………………………………………… .40 第六節(jié) 發(fā)票使用和管理的規(guī)定 ………………………………………… .54 1 第一章 財(cái)務(wù)部崗位說明書 第一節(jié) 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) 參與制定 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ， 組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算； 執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提 出調(diào)整建議 ； 執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、稅收政策和法規(guī)；制訂和執(zhí)行公司會(huì)計(jì)政策、納稅政策及 財(cái)務(wù) 管理 制度； 公司的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督 和財(cái)務(wù)分析 工作； 妥善 保管 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料； 編寫公司經(jīng)營(yíng)管理狀況的財(cái)務(wù)分析報(bào)告 ， 努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益； 建立經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)體系， 組織 經(jīng)營(yíng)績(jī)效 考核 ； 研究公司融資風(fēng)險(xiǎn)和資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)行融資成本核算，提出融資計(jì)劃和方案 ， 防范融資風(fēng)險(xiǎn) ； 負(fù)責(zé)收銀工作和應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的管理； 負(fù)責(zé)公司員工工資的 核算、 發(fā) 放工作 ； 1 負(fù)責(zé) 費(fèi)用 管理，審核收付原始憑證 ； 1負(fù)責(zé)納稅工作，做好稅收申報(bào)和繳納工作； 1 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù) 2 所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。 （ 7） 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理工作 。 8 （ 3） 業(yè)務(wù)權(quán) 公司重大決策的建議權(quán) ； 對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)控權(quán) ； 對(duì)所轄部門相關(guān)制度有制定權(quán)、解釋權(quán)和 執(zhí)行中的檢查權(quán)和監(jiān)督權(quán) ； 對(duì)下屬員工的工作有監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)、工作任務(wù)分配權(quán) ； 對(duì)下屬員工的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)。 編制總 賬 科目余額表，并與有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)，保證帳帳相符 ； 編 制會(huì)計(jì) 報(bào)表。 嚴(yán)格遵守公司制定的財(cái)務(wù)制度，按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定 ，按 公司財(cái)務(wù)收支程序 ， 根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款 12 項(xiàng)收付。 （七） 編制資金收付存報(bào)表 ，定期向有關(guān)人員報(bào)送現(xiàn)金（銀行）收、付、存報(bào)表。 （ 3） 購(gòu)銷合同 ——采購(gòu) 部門 合同會(huì)簽表和合同 復(fù)印件、 入庫(kù)單及 驗(yàn)收證明等。 一、合同付款審批 （一） 合同請(qǐng)款 的 規(guī)則 和要求： 合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位 （人） 負(fù)責(zé)，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。 經(jīng)辦人 → 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 → 酒店 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 酒店 公司總經(jīng)理 → 集團(tuán)總經(jīng)理 預(yù)算外 ， 行政管理費(fèi) 開支的審批程序和權(quán)限（非正常費(fèi)用）： 經(jīng)辦人 → 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 → 酒店 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 酒店 公司總經(jīng)理 → 集團(tuán)總經(jīng)理 三、 非合同采購(gòu)物資的 付款審批 酒店 各 部門對(duì)于非合同的付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必須填寫“ 付款審批表 ” ，費(fèi)用借支填寫 “ 借支單 ” ，寫明請(qǐng)款的原因、用 途、金額及計(jì)算依 31 據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。 公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向公司總經(jīng)理 請(qǐng)示。 （ 4） 年內(nèi) 各 月 度 =各月預(yù)算的 110%。 各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件： （ 1）宣傳用品、清潔用品的采購(gòu) ┈ 活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃 、 采購(gòu)申請(qǐng)單 、驗(yàn)收單及 發(fā)票； （ 2） 低值易耗 品 、固定資產(chǎn) ┈ 預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示 （ 采購(gòu)申請(qǐng)單 ） 和驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票 ； （ 3） 食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買 ┈ 采購(gòu)申請(qǐng)單 、 驗(yàn)收 入庫(kù)單及發(fā)票，并 提供 三家以上 詢（ 報(bào) ） 價(jià)比較 ； （ 4）印刷品、辦公用品的采購(gòu) ┈ 預(yù)算計(jì)劃 、 采購(gòu)申請(qǐng)單和驗(yàn)收 入庫(kù)單及發(fā)票 。 付款審批表及相關(guān)資料 請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款 （ 包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款），必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額（或預(yù)計(jì)總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依 據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上 合同復(fù)印件 、 合同會(huì)簽表 及 反映合同執(zhí)行情況的附件。 （ 六 ） 保管有關(guān)代碼 和密碼，印章 、 空白 支票 和 收據(jù) 。 （七） 負(fù)責(zé)成本核算和利潤(rùn)核算 。 （八） 負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。 關(guān) 注經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）和執(zhí)行情況并進(jìn)行分析、控制和反饋 ； 關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范、分析透徹，確保能夠真實(shí)、及時(shí)反饋企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息 ； 關(guān)注財(cái)務(wù)人員人事結(jié)構(gòu)、專業(yè)素質(zhì)、工作表現(xiàn)、在職培訓(xùn)、薪資結(jié)構(gòu)、薪資動(dòng)態(tài)、績(jī)效考核 ； 7 關(guān)注成本（費(fèi)用）結(jié)構(gòu)、成本分析和成本控制信息 ； 關(guān)注價(jià)格動(dòng)態(tài)分析信息 ； 關(guān)注外匯動(dòng)態(tài)，及時(shí)提出處理意見，確保外匯保值增值 ； 關(guān)注國(guó)稅納稅申報(bào)表、地方納稅申請(qǐng)表 ； 關(guān)注政府財(cái)稅政策、行業(yè)動(dòng)態(tài)和隊(duì)友企業(yè)發(fā)展信息 ； 關(guān)注對(duì)外投資分析表等資料 ； 關(guān)注存貨盤點(diǎn)表、存貨結(jié)構(gòu)分析表等 資料 ； 1 關(guān)注往來對(duì)賬確認(rèn)表和往來分析管理等資料 ； 1 關(guān)注資產(chǎn)盤查對(duì)賬確認(rèn)表等資料 ； 1 關(guān)注資金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單、資金余額調(diào)節(jié)表、印章分離管理、銀行賬戶管理等信息 。 （ 5） 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)控，及時(shí)提出預(yù)警 。 參與制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并根據(jù)戰(zhàn)略的要求，提出財(cái)務(wù)層面的運(yùn)作戰(zhàn)略 ； 參與制定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算方案 ； 參與公司重大財(cái)務(wù)、人事、業(yè)務(wù)問題的決策 ； 參與公司重大投資、業(yè)務(wù)問題的決策，參與投資項(xiàng)目的可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出財(cái)務(wù)建議 ； 向上級(jí)提供外部資金市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和公司財(cái)務(wù)狀況等信息，為高層決策提供支持 。 （ 10） 指導(dǎo)下屬分（子）公司財(cái)務(wù) 工作 。 9 （三） 組織編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，并檢查各部門執(zhí)行情況 。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方 可 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （三）認(rèn)真辦好銀行結(jié)算和支票收付業(yè)務(wù)，正確填寫票據(jù)，不得開出空頭支票 。 （二） 日審工作職責(zé)： 核算昨日夜審所做各種報(bào)表，檢查夜審所做的報(bào)表是否按收銀 員提供 的資料完成，報(bào)表是否平衡、完整，核對(duì)無(wú)誤后上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理； 每日與總出納收回收銀員的投幣，復(fù)核收銀員所做的報(bào)表是 否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找，并通知有關(guān)部門或當(dāng)事人糾正； 查看夜審工作日記，及時(shí)處理查出的問題，并在問題空格注明怎樣解決問題，對(duì)超出職能范圍外的問題，及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管匯報(bào)； 17 核對(duì)總臺(tái)及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的發(fā)票、帳 單、報(bào)表及有關(guān)原始憑證的內(nèi)容是否完整，有否錯(cuò)漏、虛假， 帳單、發(fā)票合計(jì)數(shù)與報(bào)表是否相符。 工程付款 審批權(quán)限和程序 ： 22 現(xiàn)場(chǎng)工程師 → 工程監(jiān)理 → 成本部 負(fù)責(zé)人 → 工程服審部 → 工程 部 （項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù)總監(jiān) → 總經(jīng)理 采購(gòu)付款 審批權(quán)限和程序 （ 1） 單價(jià) 金額在 1 萬(wàn)元以下的 一般材料采購(gòu) 付款審批程序 采購(gòu) 員 → 采購(gòu)部 負(fù)責(zé)人 → 成本會(huì)計(jì) → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 總經(jīng)理 （ 2） 單價(jià) 金額在 1 萬(wàn)元 （含） 以 上或貴重物品等采購(gòu) 付款審批程序 采購(gòu) 員 → 采購(gòu)部 負(fù)責(zé)人 → 相關(guān)技術(shù)人員 → 成本會(huì)計(jì) → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù)總監(jiān) → 總經(jīng)理 其他 合 同 類 付款審批程序 經(jīng)辦 人 → 部門負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)