【正文】 作品后，由本社以圖書形式出版而取得的收入 167。 A、420 167。 A、境外企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的代表處 167。則206年末該公司產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為((2分)167。(2分)167。(3分)167。 D、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 (6/10)、下列人員屬于個(gè)人所得稅的居民納稅義務(wù)人的有（ ）。(3分)167。(10分)167。 D、1800 (3/15)、下列說法中，不正確的是（ ）。 C、3750 167。 D、在境內(nèi)開采有色金屬礦產(chǎn)品的企業(yè) (9/15)、下列項(xiàng)目中，不作為城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)的是（ ）。(2分)167。(2分)167。 A、正確 167。 A、正確 167。 A、原油 167。 A、土使用權(quán)的交換、房屋交換，交換價(jià)格相等 167。 B、自產(chǎn)煤碳制品 167。 A、借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交資源稅 167。納入“營改增”試點(diǎn)的范圍是：交通運(yùn)輸業(yè)，包括陸路運(yùn)輸（暫不包括鐵路運(yùn)輸）、水路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸和管道運(yùn)輸；部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，一是研發(fā)和技術(shù)服務(wù)，包括研發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn) 讓、技術(shù)咨詢、合同能源管理和工程勘察勘探服務(wù)；二是信息技術(shù)服務(wù)，包括軟件、電路設(shè)計(jì)及測試、信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)（如電子商務(wù)平臺(tái)）；三是文化創(chuàng)意服務(wù)，包括設(shè)計(jì)、商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、廣告和會(huì)議展覽服務(wù)；四是物流輔助服務(wù)，包括航空、港口碼頭、貨運(yùn)客運(yùn)場站、打撈救助、貨物運(yùn)輸代理、代理報(bào)關(guān)、倉儲(chǔ)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)；五是有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，包括有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃和有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營性租賃；六是鑒證咨詢服務(wù)，包括認(rèn)證、鑒證和咨詢服務(wù)。 B、4800 167。 C、與房地產(chǎn)開發(fā)相關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用 167。 B、250 167。 B、收到隨房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的空調(diào) 167。 A、正確 167。(2分)167。 B、房地產(chǎn)管理部門估定 167。 A、開采數(shù)量 167。(2分)167。當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)土地使用稅的稅率為每平方米15元，該團(tuán)體20X2年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅（ ）元。(2分)167。 A、借：應(yīng)付職工薪酬 24000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣個(gè)人所得稅 24000 167。 A、會(huì)計(jì)確認(rèn)的固定資產(chǎn)折舊與稅法規(guī)定不一致 167。 A、預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用 167。 A、稿酬就是指個(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊形式出版，發(fā)表而取得的所得 167。(2分)167。 B、錯(cuò)誤 (3/10)、個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得適用5%—35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率。 C、10日 167。 B、16000 167。 C、按規(guī)定上交勞動(dòng)保障部門的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 167。 B、70 167。 D、次月的30日內(nèi) (3/15)、企業(yè)所得稅規(guī)定不得從收入中扣除的項(xiàng)目是（ ）。 C、145536 167。 A、抵消關(guān)稅 167。 D、納稅人的總機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)回總機(jī)構(gòu)申報(bào)交納 (6/10)、下列銷售卷煙的單位和個(gè)人中，屬于消費(fèi)稅納稅義務(wù)人的是（ ）(3分)167。(3分)167。(2分)167。該廠當(dāng)月應(yīng)交納消費(fèi)稅為9600元。 B、完工入庫 167。 C、40萬元 167。 A、半年 167。 D、三年 (4/15)、關(guān)稅稅額在人民幣（ ）元以下的一票貨物，可以免稅。 專業(yè)資料分享 (1/15)、納稅人銷售應(yīng)稅消費(fèi)品向購買方收取的價(jià)外費(fèi)用，不包括（ ）(2分)167。(2分)167。 B、1年 167。 D、330萬元 (11/15)、納稅人采取托收承付和委托銀行收款方式銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為（ ）(2分)167。 C、銷售 167。(2分)167。 A、正確 167。 A、強(qiáng)制扣繳 167。 A、進(jìn)口卷煙并銷售的國有企業(yè) 167。 B、反傾銷關(guān)稅 167。 D、 (2/2)、該廠應(yīng)進(jìn)行的與關(guān)稅相關(guān)的賬務(wù)處理是（ ）。(2分)167。 C、30 167。 D、按國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，為雇員繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) (9/15)、作家馬某20X1年2月初在雜志上發(fā)表一篇小說，取得稿酬3800元，自2月15日起又將該小說在晚報(bào)上連載10天，每天稿酬450元。 C、19200 167。 D、20日 (15/15)、某公司206年12月因違反當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)環(huán)保法規(guī)的規(guī)定，接到環(huán)保部門的處罰通知，要求其支付罰款l00萬元。(2分)167。 A、正確 167。 B、甲某單純的為出版社提供翻譯所取得的所得應(yīng)當(dāng)按照勞務(wù)報(bào)酬所得納稅 167。 B、在投資企業(yè)所得稅稅率大于被投資企業(yè)所得稅稅率的情況下，投資企業(yè)對長期投資采用權(quán)益法核算，對補(bǔ)交所得稅的處理。 B、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 167。 B、借：應(yīng)付職工薪酬 57000 貸：銀行存款 57000 167。 A、1500 167。(2分)167。 A、進(jìn)口有色金屬礦產(chǎn)品的企業(yè) 167。 B、計(jì)劃產(chǎn)量 167。 C、免征 167。 A、正確 167。 B、錯(cuò)誤 (9/10)、某公司提供住房給高級(jí)管理人員居住，為此，雙方簽訂了租賃協(xié)議。 C、轉(zhuǎn)讓過程中支付的營業(yè)稅 167。 C、375 167。 D、建筑工程安裝費(fèi) (9/10)、下列貨物中，應(yīng)征收資源稅的有（ ）。 C、4000 167。 完美DOC格式整理 。(5分)167。 A、自產(chǎn)井礦鹽 167。(2分)167。(2分)167。(2分)167。(2分)167。該企業(yè)全年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅（ ）元。 D、生產(chǎn)數(shù)量 (12/15)、扣繳義務(wù)人代扣代繳資源稅，應(yīng)當(dāng)向（ ）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納。 C、銷售有色金屬礦產(chǎn)品的貿(mào)易公司 167。 B、15000 167。 C、1300 167。 D、借：其他應(yīng)付款 24000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣個(gè)人所得稅 24000 (2/2)、甲公司代扣老李應(yīng)納個(gè)人所得稅時(shí)應(yīng)進(jìn)行的賬務(wù)處理是（ ）。 D、確認(rèn)國債利息收入 (9/10)、某企業(yè)會(huì)計(jì)利潤為100萬元，其中包括長期投資單位分來的股利10萬元，已扣除存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元，超標(biāo)準(zhǔn)的廣告費(fèi)5萬元，非公益捐贈(zèng)支出5萬元，該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算不正確的有（ ）萬元。 C、計(jì)提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 167。 D、勞務(wù)報(bào)酬所得主要是指接受別人的委托所從事的勞務(wù)所得 (3/10)、下列納稅人中，應(yīng)當(dāng)自行申報(bào)納稅的是（ ）。李某8月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅6160元。 B、錯(cuò)誤 (4/10)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，是指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算