【正文】 違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。 記錄表使用說明：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財(cái)務(wù)部要定期對(duì)低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)，并記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量及盤點(diǎn)人姓名。 5． 組織采購員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購質(zhì)量，有效地控制成本形成過程。 第四條 相關(guān)人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以度假村利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。 6. 特殊項(xiàng)目或緊急項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定處理。 第二十四條 基準(zhǔn)單價(jià)因市場(chǎng)變化導(dǎo)致上浮，在 10%（含 10%）以內(nèi)報(bào)度假村管理層；上浮 10%以上的，按上述程序報(bào)地區(qū)公司審核部、審核崗審批部審批。所有購買活動(dòng)必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項(xiàng)目、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。 第四十條 采購運(yùn)輸要做到及時(shí)、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。如仍存分歧，由度假村管理當(dāng)局授權(quán)人裁決。 第五十七條 采購人員在招標(biāo)采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷降低采購成本，按時(shí)完成本職工作，講求實(shí)效。 第五十五條 對(duì)采購部、收貨部正常工作時(shí)間以外的需求項(xiàng)目，盡可能提前申購。 第四十八條 在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。 第三十七條 報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國家有關(guān)進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。 第三十條 經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部主管統(tǒng)一注冊(cè)登記后分到采購部有關(guān)主管等人。 第三節(jié) 基準(zhǔn)單價(jià) 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 27 第二十條 基準(zhǔn)單價(jià)的確定由度假村采購部、餐飲部及相關(guān)部門共同調(diào)查、共同確認(rèn)。 2. 國內(nèi)加工或訂做的項(xiàng)目需視生產(chǎn)周期提前提出申請(qǐng)。 本實(shí)施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物品。 第六條 成本形成管理規(guī)定 1． 為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施，要對(duì)采購、收貨、領(lǐng) 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 23 用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點(diǎn)等成本形成過程進(jìn)行管理。 盤點(diǎn)表使用 說明：盤點(diǎn)表以保管使用部門為核算單位，以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點(diǎn)核實(shí)后，由存放使用地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)整；盤點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員同時(shí)進(jìn)行，在盤點(diǎn)數(shù)量欄填寫實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實(shí)。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)值較高的物品要報(bào)度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處 理?？刂七M(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購進(jìn) 、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。 4. 度假村低值易耗品采取一次報(bào)銷規(guī)定，一些大型臨時(shí)活動(dòng)，在領(lǐng)用此類物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷。 3. 物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門經(jīng)理與度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。沒有列入計(jì)劃者不準(zhǔn)采購，臨時(shí)追加計(jì)劃要按 規(guī)定報(bào)批。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。 第七條 廢舊物資 ：為度假村已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。 第二條 根據(jù)財(cái)務(wù) 制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。 第四十二條 在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 9 法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無差錯(cuò)。 第三十一條 各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出，隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符，做到“日清月結(jié)”。對(duì)外采購時(shí)必須嚴(yán)格控制，每筆匯款必須經(jīng)過度假村管理層批準(zhǔn)報(bào)溫泉董事會(huì)審批后方可匯出。 . 度假村管理層對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。 3. 凡已經(jīng)列入并被溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)的資本 性支出計(jì)劃的項(xiàng)目，必須向集團(tuán)總部申報(bào)，批準(zhǔn)后實(shí)施，所需資金可由集團(tuán)總部撥款。 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則 第五條 溫泉度假村的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂度假村會(huì)計(jì)制度和核算程序。（ 40）資金管理規(guī)定（ 1） 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則 （ 31） 第十二節(jié) 獎(jiǎng)懲規(guī)定（ 45） 第七章 會(huì)計(jì)核算 管理實(shí)施細(xì)則 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 第一條 根據(jù)集團(tuán)總部對(duì)溫泉度假村經(jīng)營目標(biāo)的要求，在度假村總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及度假村經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出度假村全年經(jīng)營計(jì)劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃大綱編制 各自的經(jīng)營計(jì)劃，經(jīng)度假村管理層集體討論通過報(bào)溫泉董事會(huì)，集團(tuán)總部審批后，由度假村財(cái)務(wù)部匯總編制度假村財(cái)務(wù)計(jì)劃。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中文書寫。 、日審、夜審及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報(bào)財(cái)務(wù) 部經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。使用過的水單定期打捆，送財(cái)務(wù)部檔案庫保存。 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 8 第三十六條 度假村成本主要指餐飲成本。 第三十九條 賬簿的管理 1. 度假村財(cái) 務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。 第十節(jié) 會(huì)計(jì)監(jiān)督 第四十六條 會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國家和度假村的利益，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。 第三條 度假村全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛護(hù)度假村財(cái)產(chǎn)，使度假村財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。庫存物品要適量 ，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營業(yè)部門用量。 3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。 2. 財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全度假村的財(cái)產(chǎn)。 2. 凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)溫泉董事會(huì)審批報(bào)銷并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門經(jīng)理審批后報(bào)銷。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。 4. 凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。 3. 4 其它：盤點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理當(dāng)局處理并按規(guī)定辦理。 第七條 餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定 1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何，要對(duì)食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗。 第一節(jié) 采購申請(qǐng) 第五條 倉庫保管員要根據(jù)度假村的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 25 用情況，編制年（季 、月）的采購計(jì)劃交度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)度假村管理當(dāng)局討論，通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，由度假村財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。 第二節(jié) 采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià) 第十一條 所有“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的采購申請(qǐng)單報(bào)送到采購部 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 26 審批后，由采購部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。 第四節(jié) 審批程序 第二十五條 “廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的所有申請(qǐng)單在完成報(bào)價(jià)、主管審理后必須經(jīng)采購部門主管審批 簽字及登記后方可上報(bào)審批。 第三十一條 在購買過程中要認(rèn)真檢查所購物的品 質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。 第四十一條 凡是需要度假村提供運(yùn)輸?shù)牟少忢?xiàng)目、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請(qǐng)，并詳細(xì)說明 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 30 所運(yùn)項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及特殊要求。 第九節(jié) 結(jié)算工作 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 31 所有采購項(xiàng)目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。 第五十八條 采購部主管主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場(chǎng)信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購原則。采購部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。 第四十七條 收貨部在對(duì)購入項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情況下，要主動(dòng)請(qǐng)示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。 第五節(jié) 購 買 第二十九條 所有采購項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。無力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)， 不得拖延誤事。 1. 國外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。 第四章 度假村采購實(shí)施細(xì)則 采購部是度假村的一個(gè)重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價(jià)格的合理性，結(jié)合采購招標(biāo)管理制度制訂采購方式及程序。 3. 根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。 盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點(diǎn)及盤點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。 第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 1. 賓客損壞、遺失度假村公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。 3. 使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí) 登記帳卡，以保證帳帳相符。低值易耗品成批處理變賣，須報(bào)溫泉董事會(huì)審批。 第三節(jié) 財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定 第十三條 固定資產(chǎn)請(qǐng)購計(jì)劃的編制 財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的請(qǐng)購計(jì)劃，交度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)度假村管理層討論通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)報(bào)集團(tuán)總部審批后，由度假村財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。 5. 保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證、報(bào)表等 檔案資料，分期裝訂備查。必須專門保管與核算。堅(jiān)持勤儉辦度假村的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。 第四十一條 編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確，內(nèi)容項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報(bào)及時(shí)。財(cái)務(wù)記賬是通過集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，因此度假村的付款憑證主要以支票號(hào)作憑證登記號(hào)，借貸方均通過科目代號(hào)來表示；收款憑 證則以度假村內(nèi)部編號(hào)入賬。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同能夠請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目；費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目；物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。 第二十四條 嚴(yán)格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時(shí)可向外匯管理局申請(qǐng)，批準(zhǔn)后向銀行 購買。 ， 按時(shí)計(jì)提度假村資金（利潤）。 2. 按酒店行業(yè)規(guī)定，營業(yè)收入的 %作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用，主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造；在當(dāng)年未支用的部份，年終還要沖減費(fèi)用，調(diào)整損益。 第四條 為保證支