【正文】 險(xiǎn)內(nèi)容。崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度，收入不入帳，坐收坐支，在工作經(jīng)費(fèi)開支上，不堅(jiān)持原則，把關(guān)不嚴(yán)，造成漏洞，或由于他人或自身原因，可能導(dǎo)致未經(jīng)集體討論而直接劃撥的現(xiàn)象。黨員大會(huì)或黨員議事會(huì)審議組織實(shí)施村民（或村民代表）會(huì)議決議●公開實(shí)施結(jié)果注：“●●●”指產(chǎn)生的高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●●”指產(chǎn)生的中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●”指產(chǎn)生的低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。序號(hào)：　十　沈村鎮(zhèn)丁店村工程建設(shè)項(xiàng)目流程圖召開村民或村民代表會(huì)議，通過(guò)工程建設(shè)項(xiàng)目，同時(shí)公示●●立　項(xiàng)　報(bào)　批根據(jù)《宣州區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)承包和工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理暫行辦法》規(guī)定，確定招標(biāo)組織單位成立招標(biāo)小組，辦理具體招標(biāo)事務(wù)制定招標(biāo)方案按照“公開、公平、公正和效益優(yōu)先”的原則，依照法定程序進(jìn)行招標(biāo)●●建立項(xiàng)目招標(biāo)檔案并報(bào)街道“三資”委托代理服務(wù)中心等相關(guān)部門確定項(xiàng)目施工監(jiān)理組織或人員并明確責(zé)任●●注：“●●●”指產(chǎn)生的高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●●”指產(chǎn)生的中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●”指產(chǎn)生的低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。序號(hào)： 二十四 沈村鎮(zhèn)丁店村發(fā)展黨員流程圖向黨組織遞交入黨申請(qǐng)（申請(qǐng)人）加入黨組織必須堅(jiān)持自愿原則，要求入黨一般由本人向黨組織正式提出書面入黨申請(qǐng)，主要內(nèi)容包括：對(duì)黨的認(rèn)識(shí)和入黨動(dòng)機(jī)，政治信念、成長(zhǎng)經(jīng)歷和思想、工作、學(xué)習(xí)、作風(fēng)等方面情況，入黨的態(tài)度、決心和今后工作生活學(xué)習(xí)方面的打算。因客觀原因不能集中進(jìn)行培訓(xùn)的，黨組織應(yīng)安排他們學(xué)習(xí)指定的文件，并搞好輔導(dǎo)。黨委審批（街道黨工委）黨委必須在3個(gè)月內(nèi)（如遇特殊情況不得超過(guò)6個(gè)月）進(jìn)行集體討論、表決決定。黨小組討論提出意見(jiàn)供黨支部參考。B決策前進(jìn)行充分的調(diào)查和論證，對(duì)涉及專業(yè)性較強(qiáng)的問(wèn)題事前征詢專家意見(jiàn)；嚴(yán)格按照“四議兩公開”程序進(jìn)行決策；征求村民意見(jiàn)，做到民主決策、科學(xué)決策；接受村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督；村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)認(rèn)真履行職責(zé)。A六印章管理13對(duì)需用印材料審核不嚴(yán)。C嚴(yán)格按照招投標(biāo)流程組織承包發(fā)包；標(biāo)底由會(huì)議集體審議通過(guò)；公布監(jiān)督電話，接受群眾監(jiān)督；對(duì)泄標(biāo)的進(jìn)行嚴(yán)肅處理。村委會(huì)主任十六救濟(jì)救災(zāi)發(fā)放37在確定救濟(jì)戶的過(guò)程中，優(yōu)親厚友或接受宴請(qǐng)等，不嚴(yán)格把關(guān)，弄虛作假，把不符合條件家庭確定為救濟(jì)戶予以上報(bào)。綜治專干46對(duì)當(dāng)事人提出的申請(qǐng)不認(rèn)真受理，不及時(shí)進(jìn)行調(diào)處。結(jié)合本村的具體情況，認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)貫徹上級(jí)的決議、指示，并保證黨的路線、方針、政策以及上級(jí)的決議，指示和下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)在本村的落實(shí)和完成；組織實(shí)施黨總支工作計(jì)劃、決定、決議，及時(shí)向上級(jí)黨委報(bào)告工作；在街道總體規(guī)劃的指導(dǎo)下，根據(jù)實(shí)際情況，制訂并組織實(shí)施本村經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃；注意抓好全村的精神文明建設(shè)，指導(dǎo)訂立村規(guī)民約，培養(yǎng)社會(huì)主義道德風(fēng)尚；經(jīng)常與村其他組織負(fù)責(zé)人交流工作，協(xié)調(diào)其他各級(jí)組織，使之團(tuán)結(jié)協(xié)作地做好各項(xiàng)工作；認(rèn)真傾聽(tīng)農(nóng)民群眾和各方面的反映，為黨總支進(jìn)行科學(xué)決策提供第一手資料；抓好村黨總支的自身建設(shè)，按照規(guī)定召開民主生活會(huì)，開展批評(píng)與自我批評(píng)，堅(jiān)持民主集中制原則，充分發(fā)揮集體領(lǐng)導(dǎo)作用，增強(qiáng)班子的整體功能；及時(shí)了解掌握并分析黨員的思想、工作和學(xué)習(xí)情況，健全黨內(nèi)組織生活制度，組織他們積極參加各種有益的社會(huì)活動(dòng)，搞好黨員教育，做好經(jīng)常性的政治思想工作。A認(rèn)真落實(shí)換屆選舉紀(jì)律，確保換屆風(fēng)氣風(fēng)清氣正；嚴(yán)格按照選舉流程操作，嚴(yán)禁賄選活動(dòng)；公開告知群眾，并設(shè)立監(jiān)督電話和信箱，接受群眾和媒體監(jiān)督。17村工程建設(shè)項(xiàng)目擅自決定工程項(xiàng)目，不經(jīng)過(guò)會(huì)議或者公示程序，不進(jìn)行招投標(biāo)。B支委會(huì)在走訪考察時(shí)要認(rèn)真負(fù)責(zé)，形成的書面考察材料要實(shí)事求是、客觀公正；由支部會(huì)議集體討論是否恢復(fù)犯錯(cuò)黨員的黨員權(quán)利；召開支部會(huì)議前進(jìn)行公示。C履行廉政承諾；內(nèi)部監(jiān)督，采取定期抽查制度；健全投訴、舉報(bào)監(jiān)督制度。12集體資產(chǎn)處置資產(chǎn)管理混亂，不按規(guī)定建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳。20村工程建設(shè)項(xiàng)目在村工程建設(shè)項(xiàng)目中存在優(yōu)親厚友、收受賄賂或其他違反廉潔的行為。B加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，工作人員需要實(shí)地調(diào)查，詳細(xì)取證，保證資料的真實(shí)性；審核過(guò)程中要嚴(yán)于律己，廉潔執(zhí)法，防止腐敗發(fā)生；加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，設(shè)立舉報(bào)渠道；堅(jiān)持村委會(huì)民主評(píng)議和公開公示制度。C嚴(yán)格控制非黨報(bào)黨刊的征訂；由村支兩委會(huì)議集體討論征訂刊物計(jì)劃；對(duì)初步討論通過(guò)擬征訂刊物計(jì)劃進(jìn)行公示；村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)加強(qiáng)對(duì)報(bào)刊征訂工作的監(jiān)督。B通過(guò)村民大會(huì)決定分配方案；分配方案要求農(nóng)戶簽字確認(rèn)，并進(jìn)行公示；加強(qiáng)對(duì)工作人員的教育，提高工作人員廉政意識(shí)向社會(huì)公開監(jiān)督方式，加強(qiáng)各方面監(jiān)督。18村工程建設(shè)項(xiàng)目擅自決定村工程建設(shè)項(xiàng)目，不經(jīng)過(guò)會(huì)議或者公示程序，不進(jìn)行招投標(biāo)，不落實(shí)施工監(jiān)理責(zé)任。A嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度；資金撥付公開透明運(yùn)行，接受社會(huì)監(jiān)督；大額資金使用通過(guò)會(huì)議集體研究后審批；接受村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督。2村重大事項(xiàng)決策組織實(shí)施情況不通過(guò)村民（或村民代表）會(huì)議決定C嚴(yán)格按照“四議兩公開”程序進(jìn)行決策；征求村民意見(jiàn)，做到民主決策、科學(xué)決策；接受村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督。B通過(guò)村民大會(huì)決定分配方案；分配方案要求農(nóng)戶簽字確認(rèn)，并進(jìn)行公示；加強(qiáng)對(duì)工作人員的教育，提高工作人員廉政意識(shí)向社會(huì)公開監(jiān)督方式，加強(qiáng)各方面監(jiān)督。15村集體資源項(xiàng)目招投標(biāo)沒(méi)有按照規(guī)定程序組織承包發(fā)包招投標(biāo)。C認(rèn)真落實(shí)換屆選舉紀(jì)律，確保換屆風(fēng)氣風(fēng)清氣正；嚴(yán)格按照選舉流程操作，嚴(yán)禁賄選活動(dòng)；公開告知群眾，并設(shè)立監(jiān)督電話和信箱，接受群眾和媒體監(jiān)督。B支委會(huì)在走訪考察時(shí)要認(rèn)真負(fù)責(zé)，形成的書面考察材料要實(shí)事求是、客觀公正；由支部會(huì)議集體討論是否恢復(fù)犯錯(cuò)黨員的黨員權(quán)利；召開支部會(huì)議前進(jìn)行公示。C嚴(yán)格審批條件，充分聽(tīng)取申請(qǐng)人意見(jiàn)，加強(qiáng)審核把關(guān)；強(qiáng)化廉政意識(shí)，做到廉潔自律；定期進(jìn)行公示，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。B通過(guò)村民大會(huì)決定分配方案；分配方案要求農(nóng)戶簽字確認(rèn)，并進(jìn)行公示；加強(qiáng)對(duì)工作人員的教育，提高工作人員廉政意識(shí)向社會(huì)公開監(jiān)督方式，加強(qiáng)各方面監(jiān)督。黨總支書記、村委會(huì)主任、監(jiān)委會(huì)主任22對(duì)資產(chǎn)處置個(gè)人說(shuō)了算，不經(jīng)會(huì)議集體討論。A10在選舉中有違規(guī)行為。序號(hào)：　二十五　沈村鎮(zhèn)丁店村黨員紀(jì)律處分流程圖信訪舉報(bào)街道紀(jì)委初核形成初核報(bào)告，構(gòu)成違紀(jì)的提出立案調(diào)查建議不構(gòu)成違紀(jì)的，提出了結(jié)處理意見(jiàn)街道黨工委批準(zhǔn)立案街道紀(jì)委調(diào)查取證送達(dá)被舉報(bào)人材料整理歸檔街道紀(jì)委形成調(diào)查報(bào)告，提出處理建議移送審理小組審理報(bào)區(qū)紀(jì)委審理室協(xié)審村黨支部召開黨員大會(huì)討論對(duì)黨員的紀(jì)律處分●●開除黨籍以下處分的，街道黨工委做出處分決定開除黨籍的請(qǐng)示區(qū)紀(jì)委批復(fù)送達(dá)處分決定案卷整理歸檔注：“●●●”指產(chǎn)生的高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●●”指產(chǎn)生的中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●”指產(chǎn)生的低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)延長(zhǎng)預(yù)備期的，在審批意見(jiàn)中應(yīng)注明延長(zhǎng)期限；審批意見(jiàn)應(yīng)書面通知黨支部。了解對(duì)黨的基本知識(shí)更新的掌握程度。政審內(nèi)容：對(duì)黨的路線方針政策的態(tài)度；政治歷史和在重大政治斗爭(zhēng)中的表現(xiàn)情況；直系親屬和本人關(guān)系密切的重要社會(huì)關(guān)系的政治情況。序號(hào)：　二十　沈村鎮(zhèn)丁店村領(lǐng)取獨(dú)生子女光榮證流程圖申領(lǐng)人申請(qǐng)申請(qǐng)人申請(qǐng)?zhí)顚憽丢?dú)生子女父母光榮證申請(qǐng)表》，出具相關(guān)證明材料　村出具獨(dú)生子女證明或在《獨(dú)生子女父母光榮證申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)蓋章●●計(jì)生辦審核人民政府發(fā)證注：“●●●”指產(chǎn)生的高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●●”指產(chǎn)生的中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●”指產(chǎn)生的低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。序號(hào)： 七 　　　 　沈村鎮(zhèn)丁店村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)收支及報(bào)賬流程圖收 支 兩 條 線標(biāo)明用途、金額，書記、主任、報(bào)賬員、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)簽字蓋章，加蓋村民委員會(huì)公章●●●大額支出（如“一事一議”籌資、上級(jí)撥付的專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款項(xiàng)等）經(jīng)代表會(huì)或村民會(huì)議議定預(yù)算方案●●●嚴(yán)禁擅自舉債，確需舉債，需經(jīng)代表會(huì)或村民大會(huì)通過(guò)，否則視為個(gè)人行為，誰(shuí)舉債誰(shuí)負(fù)責(zé)嚴(yán)禁：坐收坐支，公款私存，公款外存，私設(shè)金庫(kù)嚴(yán)禁：截留、挪用集體收入資金，用集體存單為他人擔(dān)保及時(shí)將現(xiàn)金繳三資委托代理服務(wù)中心銀行賬戶報(bào)街道主管領(lǐng)導(dǎo)審批（大額根據(jù)預(yù)算分期付款，?？顚Ｓ茫徟?，到三資委托代理服務(wù)中心支取現(xiàn)金取得合法原始票據(jù)，經(jīng)手人簽字，村書記、主任簽字蓋章●●村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)審核通過(guò)●●到街道“三資”委托代理服務(wù)中心報(bào)賬開據(jù)統(tǒng)一收款收 據(jù)，經(jīng)手人簽字●●●數(shù)額小于備用金逐筆公開財(cái)務(wù)收支情況村填制臨時(shí)預(yù)支單數(shù)額大于備用金發(fā)生支出業(yè)務(wù)發(fā)生收入業(yè)務(wù)序號(hào)：　八　沈村鎮(zhèn)丁店村集體資產(chǎn)處置流程圖建立健全固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)帳，對(duì)資產(chǎn)變動(dòng)情況及時(shí)登記，做到帳目與實(shí)物相符●由農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織或村委會(huì)提出租賃、變賣、報(bào)廢處理的意見(jiàn)●經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過(guò)●●委托依法設(shè)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估（群眾無(wú)意見(jiàn)的可免此項(xiàng)程序）根據(jù)公開、公正、公平的原則進(jìn)行資產(chǎn)處置●●●自所有權(quán)取得、變更或終止30日內(nèi)報(bào)街道三資委托代理服務(wù)中心備案注：“●●●”指產(chǎn)生的高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●●”指產(chǎn)生的中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●”指產(chǎn)生的低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。根據(jù)不同情況，可采取口頭、舉手、無(wú)記名投票等方式表決，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則形成商議意見(jiàn)。在涉農(nóng)資金發(fā)放確認(rèn)中瞞報(bào)、謊報(bào)、虛報(bào)冒領(lǐng)直補(bǔ)款。第四階段：加強(qiáng)公示公開，推進(jìn)科技防控（2011年12月底完成）通過(guò)村級(jí)網(wǎng)站、公開欄、媒體等方式，主動(dòng)向社會(huì)公開不涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的職權(quán)目錄、“權(quán)力運(yùn)行外部流程圖”和行政處罰自由裁量基準(zhǔn)，接受社會(huì)監(jiān)督。三、實(shí)施范圍丁店村全體村干部。各崗位防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性進(jìn)一步提高，黨員干部特別是村干部防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的自覺(jué)性進(jìn)一步增強(qiáng)。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，各等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)由村相關(guān)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，要重點(diǎn)突出對(duì)高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的防控。不執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度。農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)特扶對(duì)象的調(diào)查、初審中未按照有關(guān)程序進(jìn)行，導(dǎo)致審核失實(shí)?！瘛瘛穸x舉階段選民登記：年滿18周歲的本村村民（依法被剝奪政治權(quán)利的人除外），年齡以身份證或戶口本為準(zhǔn)，計(jì)算時(shí)間截止到選舉日，于選舉日20日前張榜公布候選人的產(chǎn)生：按照候選人應(yīng)具備的條件，召集超過(guò)半數(shù)的全體選民或以村民小組為單位召集超過(guò)半數(shù)的選民投票選出候選人，并應(yīng)當(dāng)在選舉日十日前按候選人得票多少的順序張榜公布。序號(hào)： 十四 沈村鎮(zhèn)丁店村農(nóng)村征地補(bǔ)償費(fèi)分配流程圖村民會(huì)議或村民代表會(huì)議依照相關(guān)法律、法規(guī)決定分配總額“兩委”聯(lián)席會(huì)擬定初步分配方案村民代表會(huì)討論完善，需三分之二以上代表通過(guò)方有效，并召開村民大會(huì)討論通過(guò)，需經(jīng)80%以上農(nóng)戶同意，并簽字蓋章●●報(bào)街道辦事處審核由村“兩委”將土地征用情況及分配方案進(jìn)行不少于3天的公示●●填制臨時(shí)預(yù)支單（支款時(shí)書記、主任、監(jiān)委會(huì)主任、文書簽字，加蓋監(jiān)委會(huì)公章）經(jīng)街道主管領(lǐng)導(dǎo)審核按照分配方案實(shí)施注：“●●●”指產(chǎn)生的高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●●”指產(chǎn)生的中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“●”指產(chǎn)生的低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。入黨積極分子培養(yǎng)、教育和考察（村黨支部、黨小組、培養(yǎng)人）黨支部指定1至2名正式黨員作為入黨積極分子培養(yǎng)聯(lián)系人，對(duì)其進(jìn)行個(gè)別幫助。黨委審查（建總支的先送總支審查簽署意見(jiàn)后上報(bào)黨委），具備黨員條件，材料齊全，手續(xù)完備的，下發(fā)《入黨志愿書》。對(duì)新接收的預(yù)備黨員，要及時(shí)編入黨小組參加活動(dòng)。聽(tīng)取黨內(nèi)外群眾反映，及時(shí)幫助改正。C三村務(wù)公開6村務(wù)公開內(nèi)容不全，或弄虛作假。A嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度；資金撥付公開透明運(yùn)行，接受社會(huì)監(jiān)督；大額資金使用必須通過(guò)會(huì)議集體研究后審批；接受村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督；村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)按照職責(zé)要求認(rèn)真履職。A29在村工程建設(shè)項(xiàng)目中存在優(yōu)親厚友、收受賄賂或其他違反廉潔的行為。村委會(huì)主任十八生育初審40對(duì)申請(qǐng)材料審核不嚴(yán)，或者出具虛假的婚育證明。綜治專干48在糾紛調(diào)處過(guò)程中存在主觀意志偏向、優(yōu)親厚友的行為，不客觀處理糾紛。3黨務(wù)公開對(duì)點(diǎn)題公開的不及時(shí)受理，或公開內(nèi)容避重就輕。A嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度； 資金撥付公開透明運(yùn)行，接受社會(huì)監(jiān)督； 大額資金使用必須通過(guò)會(huì)議集體研究后審批； 接受村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督。B召開村民或村民代表會(huì)議，通過(guò)工程建設(shè)項(xiàng)目，同時(shí)公示；明確職責(zé)，強(qiáng)化各部門的履行管理的責(zé)任意識(shí)；公布監(jiān)督電話，接受群眾監(jiān)督。在街道黨委、政府的指導(dǎo)和村黨組織的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本村村務(wù)工作，領(lǐng)導(dǎo)村民委員會(huì)副主任、委員及下屬各工作委員會(huì)依法開展村民自治活動(dòng)，并對(duì)下屬各委員會(huì)工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)；制定并實(shí)施本村發(fā)展規(guī)劃，負(fù)責(zé)編制與街道區(qū)域規(guī)劃相適應(yīng)的村域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及年度計(jì)劃，經(jīng)村民（代表）會(huì)議討論通過(guò)后組織實(shí)施；制定執(zhí)行各項(xiàng)村務(wù)規(guī)章制度。7村委會(huì)換屆選舉不按照規(guī)定建立村民選舉委員會(huì)。B；；；，接受社會(huì)監(jiān)督；設(shè)立回訪制度。22土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)審核土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致土地流轉(zhuǎn)后土地用途被改變。30糧食補(bǔ)助、農(nóng)資補(bǔ)助等涉農(nóng)資金發(fā)放在糧食補(bǔ)助、農(nóng)資補(bǔ)助等涉農(nóng)資金發(fā)放確認(rèn)中瞞報(bào)、謊報(bào)、虛報(bào)耕地畝數(shù)，虛報(bào)冒領(lǐng)直補(bǔ)款。31農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)特扶對(duì)象的初審農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)特扶對(duì)象的調(diào)查、初審中存在人情、關(guān)系現(xiàn)象，未按照有關(guān)程序進(jìn)行，導(dǎo)致審核失實(shí)。