【正文】 性直接聯(lián)系在一起，具體的措施有 ? 交易授權(quán)與批準(zhǔn)制度 ? 資產(chǎn)的實物控制 ? 從事財務(wù)記錄和審核與從事經(jīng)營或財產(chǎn)保管職務(wù)分離的控制 ?內(nèi)部管理控制主要關(guān)注運營效率和執(zhí)行管理政策。 麥克森 羅賓斯的總裁是一個冒名者，他用了化名，曾經(jīng)因為商業(yè)舞弊而被宣判有罪。聯(lián)系電話： 18050170814 ?2022/6/4 ?2 ?3 課程內(nèi)容 ?3 ?內(nèi)部控制概述 ?內(nèi)部控制與 ERM模型 ?內(nèi)部控制理論 ?內(nèi)部審計與內(nèi)部控制 ?內(nèi)部控制法規(guī) ?IT治理與 COBIT ?信息系統(tǒng)內(nèi)部控制 ?基于 SOX 404的內(nèi)控 ?內(nèi)部控制設(shè)計 \測試與 自我評估評價 成績確定 ?平時成績 ? 課堂參加與 Quizzes ? 案例討論與作業(yè) ?考試成績 ?2022/6/4 ?4 ?5 第一講 內(nèi)部控制基礎(chǔ) ?為什么關(guān)注內(nèi)控與風(fēng)險管理 ?內(nèi)部控制與風(fēng)險管理概念 ?內(nèi)部控制的沿革 ?內(nèi)部控制與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系 ?如何學(xué)習(xí)這門課 ? 原理（框架）、法規(guī)與實務(wù) ? 案例討論 ? 知識與理論 ?6 為什么關(guān)注內(nèi)控 ?會計的職能 ? 反映與控制（核算與監(jiān)督） ?企業(yè)管理的目標(biāo) ?7 為什么關(guān)注內(nèi)控（續(xù)） ?8 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理概念 ?Today’s anizations are concerned about ?Risk Management ?Governance ?Control ?Assurance (and Consulting) ?9 Objective目標(biāo) RISK風(fēng)險 Control控制 可量化 ， 可衡量 ， 可以達(dá)到的業(yè)務(wù)目標(biāo) Any issue which could impact an anization’s ability to meet it’s objectives. 任何可能影響某一組織實現(xiàn)其目標(biāo)的事項