【正文】 的簡要敘述重要輸入重要輸出備注1選取典型業(yè)態(tài)單體： 當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)行至某一期塊竣工交房，期塊內(nèi)各單體樓棟、相關(guān)配套管網(wǎng)綠化均已完成結(jié)算，對應(yīng)這一期塊的成本信息庫完善工作隨即展開。備注：已發(fā)往相關(guān)人員平臺(tái)（成本部、核算部、設(shè)計(jì)管理部、經(jīng)理層等），新進(jìn)人員若需要聯(lián)系總公司成本核算中心。、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。：，合同或補(bǔ)充協(xié)議無要求條款的按以下時(shí)間控制。為方便雙方核對，減少核對時(shí)間，報(bào)送的結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算。第四節(jié) 操作手冊一、可研階段成本估算作業(yè)指引流程節(jié)點(diǎn)說明：，以便估算場地平整費(fèi)用，擋土墻費(fèi)用；，以便確定樁基、土方費(fèi)用；，與設(shè)計(jì)一道決定是否有可以保留的樹木，以便估算景觀成本；；、箱涵、魚塘或水塘；，如果有是否需要埋地或改變走向；、市政設(shè)施等，如果有是否需要搬遷或改變走向；：（給水、污水）、電、氣的接駁口位置，以便估算費(fèi)用；、高架橋等。不可售的面積一般包括架空層、半地下室、凸陽臺(tái)、管道層等等（新規(guī)范對建筑面積有重新的計(jì)算規(guī)定，須根據(jù)新規(guī)定計(jì)算出不可售的面積）。室內(nèi)水電一般依據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)值計(jì)算（含量指標(biāo)），設(shè)備及安裝中電梯和發(fā)電機(jī)費(fèi)以臺(tái)數(shù)為基礎(chǔ)依據(jù)經(jīng)驗(yàn)單價(jià)計(jì)算成本（造價(jià)指標(biāo)）。覆蓋各類合同以及非合同性成本的分析，涉及設(shè)計(jì)、工程、營銷、財(cái)務(wù)、成本等；以項(xiàng)目分期(例如：XX項(xiàng)目一期)為分析對象。主體建筑工程費(fèi)一般按實(shí)際工程量或建筑面積含量（含量指標(biāo)）及市場單價(jià)（造價(jià)指標(biāo)）來計(jì)算其成本。（2）在填寫時(shí)要注意不要隨意增減行列，注意按照產(chǎn)品類型分別填寫。獎(jiǎng)勵(lì)比例為節(jié)約金額的3%5%；若全公司推行的，根據(jù)節(jié)約金額的5—8%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。報(bào)送的結(jié)算資料必須完整，審價(jià)過程中我司不再另外接受結(jié)算資料，包括圖紙、簽證、設(shè)計(jì)變更單等。； ；；； 《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫。針對施工單位對于過程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及項(xiàng)目總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。針對施工單位對于過程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及項(xiàng)目總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。《項(xiàng)目期塊成本信息庫》《項(xiàng)目總成本信息庫》5區(qū)域總成本信息庫建立: 由總公司成本核算中心匯總，以區(qū)域?yàn)榉秶愿黜?xiàng)目總成本信息庫為基礎(chǔ)，建立區(qū)域總成本信息部，報(bào)成本副總審批后，由城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司成本部、總公司成本核算中心存檔備案，以便新項(xiàng)目查閱使用?！犊⒐Q算初審意見表》5造價(jià)審計(jì)：控股集團(tuán)工程審計(jì)中心負(fù)責(zé)對房地產(chǎn)各城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)過程中的疑問及時(shí)與房地產(chǎn)各城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部、施工單位進(jìn)行溝通，最后確認(rèn)并簽署審核意見，具體操作依照《工程審計(jì)流程》的要求執(zhí)行控股集團(tuán)工程審計(jì)中心負(fù)責(zé)結(jié)算審計(jì)差異性分析，并確定是否由城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部重新進(jìn)行結(jié)算審核控股集團(tuán)工程審計(jì)中心在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（單項(xiàng)分包一般30天，總包一般60天，組團(tuán)地塊按施工規(guī)模確定）完成結(jié)算審計(jì)工作，審核要點(diǎn)及要求參見《工程審計(jì)管理工作指引》6審計(jì)談判城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部負(fù)責(zé)組織施工單位、地產(chǎn)集團(tuán)成本核算中心、控股集團(tuán)工程審計(jì)中心進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)談判，由工程審計(jì)中心解釋結(jié)論，其余三方可以提出異議，但以審計(jì)的最終結(jié)論為準(zhǔn)，工作時(shí)間根據(jù)實(shí)際情況確定根據(jù)談判確認(rèn)的最終造價(jià)，控股集團(tuán)工程審計(jì)中心出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)工程審計(jì)中心經(jīng)理審核抽審：控股集團(tuán)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)根據(jù)制度規(guī)定進(jìn)行抽審?fù)瓿杉瘓F(tuán)審計(jì)中心審計(jì)的結(jié)算資料統(tǒng)一歸檔到城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部，城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部按照結(jié)算臺(tái)帳的目錄進(jìn)行歸檔登記?，F(xiàn)場簽證：按《現(xiàn)場簽證管理流程》的規(guī)定進(jìn)行審核，城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司成本部負(fù)責(zé)審核簽證是否符合合同約定，對是否簽證做出判斷；城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部審核簽證工程造價(jià)，簽證完成后進(jìn)行復(fù)核、確認(rèn)，負(fù)責(zé)登記核算部簽證臺(tái)帳，負(fù)責(zé)簽證月度統(tǒng)計(jì)、報(bào)總公司備案。城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司成本部需參與物資采購管理流程“12. 認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)審核流程”， 負(fù)責(zé)根據(jù)概預(yù)算造價(jià)審核材料單價(jià)。審核：項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批：（1）付款金額≤50萬 城市公司總經(jīng)理（2）付款金額50萬 經(jīng)總公司成本核算中心、工程、成本、財(cái)務(wù)主管副總、常務(wù)副總審核后董事長審批備案：地產(chǎn)集團(tuán)成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心注意事項(xiàng)：每月完成的各分部分項(xiàng)工程量之和不應(yīng)大于雙方所確認(rèn)的施工預(yù)算的分部分項(xiàng)工程量；在計(jì)算工作量時(shí)必須根據(jù)完成的工作內(nèi)容對綜合定額單價(jià)進(jìn)行拆分，拆分單價(jià)之和應(yīng)等于綜合單價(jià)；所有施工圖以外發(fā)生的工作量，必須以現(xiàn)場簽證的形式納入月報(bào)，不準(zhǔn)折算成點(diǎn)工工資混在預(yù)算內(nèi)付款申請材料工程款支付申請表7工程款支付：城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部在向財(cái)務(wù)部申請撥款前應(yīng)先與財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通，財(cái)務(wù)經(jīng)理對于計(jì)劃內(nèi)的付款應(yīng)予同意，由本主辦工程師通知收款單位開具發(fā)票，并將申請書和發(fā)票一起提交財(cái)務(wù)部審核。對應(yīng)成本分解表的各典型單的含鋼量、含砼量、主材單價(jià)以及園林結(jié)算總價(jià)、室外管網(wǎng)結(jié)算總價(jià)、配套設(shè)施結(jié)算造價(jià)和對應(yīng)的可售面積、建筑面積、銷售價(jià)格等等指標(biāo)。，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過程中提出，要求承包商、工程管理部、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過程中提出，要求承包商、工程管理部、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。（180天）內(nèi)完成；成本核算中心委托咨詢公司編審的時(shí)間、與承包商核對的時(shí)間、咨詢公司編審結(jié)果我司初審復(fù)核的時(shí)間、二次復(fù)審及領(lǐng)導(dǎo)審核、審批的時(shí)間均含在內(nèi)，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中領(lǐng)導(dǎo)審核、審批預(yù)留時(shí)間為10天。二資料規(guī)定1工程開工30天內(nèi)向工程審計(jì)部提供施工藍(lán)圖一套罰2050元/天超過規(guī)定時(shí)間10天以上，對相關(guān)責(zé)任人扣2分工程審計(jì)部經(jīng)理特殊情況另行處理2竣工結(jié)算資料完整度每缺1項(xiàng)，并處50200元罰款對房地產(chǎn)相關(guān)責(zé)任人扣2分工程審計(jì)部經(jīng)理三審計(jì)額度1在核算部審核基礎(chǔ)上單項(xiàng)工程結(jié)算允許偏差3%以內(nèi)（如鋁合金門窗、外墻涂料結(jié)算等），并處超過3%以上部分105%罰款超過部分對相關(guān)責(zé)任人扣36分工程審計(jì)部經(jīng)理整體工程結(jié)算允許偏差5%以內(nèi)，并處超過5%以上部分5%罰款超過部分對相關(guān)責(zé)任人扣36分四不作為行為1竣工圖未經(jīng)復(fù)核擅自簽字對工程部相關(guān)責(zé)任人處300800元罰款相應(yīng)扣6分監(jiān)事會(huì)2經(jīng)濟(jì)簽證與現(xiàn)場實(shí)際嚴(yán)重不符每份簽證對相關(guān)部門責(zé)任人按審定簽證差額的30%以內(nèi)進(jìn)行處罰相應(yīng)扣6分監(jiān)事會(huì)3材料認(rèn)價(jià)高于市場價(jià)格的5%以上責(zé)成相關(guān)人員追回?fù)p失部分，并處200500元罰款； 未能全額追回，按損失部分全額賠償，并扣6分監(jiān)事會(huì)4擅自更改合同評審確認(rèn)的價(jià)格高出部分差額從項(xiàng)目公司獎(jiǎng)金中全額扣除監(jiān)事會(huì)5對施工單位上報(bào)的進(jìn)度款未嚴(yán)格把關(guān)，造成超付工程款的超額5%以內(nèi)的處5001000元罰款；超額5%以上的，相關(guān)責(zé)任人處10005000元罰款超額5%的相關(guān)責(zé)任人每人扣10分；超額5%以上的，相關(guān)責(zé)任人扣1030分監(jiān)事會(huì)6對已竣工結(jié)算項(xiàng)目工程款支付未嚴(yán)格把關(guān)，造成工程款超付的超付部分全額追回，并對相關(guān)責(zé)任人處100010000元罰款， 相應(yīng)扣1030分監(jiān)事會(huì)7對結(jié)算審計(jì)過程中后補(bǔ)資料增加結(jié)算值的增加的結(jié)算值由項(xiàng)目公司全額承擔(dān)，并在考核獎(jiǎng)金中扣除監(jiān)事會(huì)四、設(shè)計(jì)單位、項(xiàng)目公司成本優(yōu)化的獎(jiǎng)勵(lì)條款177。：規(guī)劃指標(biāo)、成本匯總表、六類公攤費(fèi)用及期間費(fèi)、各產(chǎn)品類型主體建安工程費(fèi)、材料部品標(biāo)準(zhǔn)。，其它成本基本都在目標(biāo)成本編制時(shí)基本發(fā)生，可以查閱合同施工范圍和金額來進(jìn)行比較準(zhǔn)確計(jì)算。主要包含學(xué)校、居委會(huì)、會(huì)所、物業(yè)管理用房、派出所、垃圾站、人防車位、車位成本預(yù)留、游泳池等，此部分費(fèi)用應(yīng)該分?jǐn)偟巾?xiàng)目各期中。《成本管理月度報(bào)告》中，通報(bào)各責(zé)任部門當(dāng)月責(zé)任成本綜合評分?！赌繕?biāo)成本估算表》完成后，成本核算中心需要跟各責(zé)任部門進(jìn)行詳細(xì)溝通；，深化編制《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》；，通過書面方式確認(rèn)，填報(bào)《目標(biāo)成本控制責(zé)任書評審表》；，必須申報(bào)《目標(biāo)成本超標(biāo)審批表》，說明超標(biāo)原因和金額，送成本核算中心和集團(tuán)高層審批；《目標(biāo)成本超標(biāo)審批表》通過審批，責(zé)任部門的相關(guān)責(zé)任可部分免除；《目標(biāo)成本報(bào)告書》，并填報(bào)《目標(biāo)成本審批表》報(bào)集團(tuán)高層審批；《目標(biāo)成本審批表》及《目標(biāo)成本控制責(zé)任書評審表》同時(shí)審批；，同時(shí)與各責(zé)任部門溝通一致，即可以以書面形式分發(fā)給部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和董事長/總裁審批簽署實(shí)施，然后向總裁辦及工程審計(jì)中心備案，目標(biāo)成本需及時(shí)錄入成本及財(cái)務(wù)管理軟件；《目標(biāo)成本估算表》編制過程見以下示意圖：、修改、指導(dǎo)、解釋與檢查落實(shí)；；、分開發(fā)周期，根據(jù)《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》編制《目標(biāo)成本控制季度評分表》。、硬景建設(shè)費(fèi)、園建機(jī)電、圍墻建造、水景部分、構(gòu)筑物、室外照明、室內(nèi)零星設(shè)施等項(xiàng)目?？缙诔杀疽话銜?huì)在如下科目出現(xiàn)：土地獲得價(jià)款、部分前期費(fèi)用、公共景觀、配套設(shè)施、社區(qū)管網(wǎng)等，每個(gè)項(xiàng)目可能有所不同，評定的原則：受益原則，在編制目標(biāo)成本時(shí)，要注意理解及區(qū)分。：參照《項(xiàng)目成本分類與核算作業(yè)指引》。20%對應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰，或酌情進(jìn)行拉閘房地產(chǎn)總公司成本核算中心8核算部施工圖預(yù)算編制準(zhǔn)確性誤差率177。(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號、已付款情況、收款帳號、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號、已付款情況、收款帳號、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。； ；；； 《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫。，初審后移交至城市公司核算部；；；； 《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫。規(guī)劃測算指標(biāo)包括容積率指標(biāo)面積、地上建筑面積、地下建筑面積、贈(zèng)送建筑面積、配套設(shè)施面積、車庫面積、綠化面積、硬景面積、軟景面積、水景面積、道路面積、圍墻長度、市政接入長度需要表單、文件：地價(jià)合同、項(xiàng)目總體規(guī)劃平面圖、分期塊規(guī)劃平面圖（最后確定版本）項(xiàng)目所在城市前期費(fèi)用。序號文件名稱1《項(xiàng)目拓展及論證管理流程》2《可研階段成本估算作業(yè)指引》3《項(xiàng)目定位管理流程》4《概念性規(guī)劃方案設(shè)計(jì)招標(biāo)和設(shè)計(jì)管理流程》5《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》6《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》7《規(guī)劃方案設(shè)計(jì)管理流程》8《項(xiàng)目方案擴(kuò)初設(shè)計(jì)管理流程》9《項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)管理流程》10《招標(biāo)階段成本評審作業(yè)指引》11《招標(biāo)/議標(biāo)/戰(zhàn)略采購管理流程》12《設(shè)計(jì)變更管理流程》13《現(xiàn)場簽證管理流程》14《竣工驗(yàn)收流程》序號記錄名稱附表1《可研階段成本估算表》2《方案設(shè)計(jì)階段成本測算表》3《目標(biāo)成本估算表》4《方案設(shè)計(jì)成本限額》5《擴(kuò)初設(shè)計(jì)成本限額》6《施工圖設(shè)計(jì)成本限額》7《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》8《成本動(dòng)態(tài)月報(bào)表》成本動(dòng)態(tài)月報(bào)表9《成本管理季度評估表（參考）》10《項(xiàng)目成本后評估報(bào)告》11《項(xiàng)目經(jīng)營臺(tái)帳》項(xiàng)目經(jīng)營臺(tái)帳二、工程款申請及支付流程流程圖流程說明項(xiàng)目工程管理部、城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司工程管理部現(xiàn)場勘察、審核確認(rèn)工程進(jìn)度、質(zhì)量、施工部位城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部編制月度工程款需求計(jì)劃審核工程款申請資料，確認(rèn)支付工程款數(shù)額城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部審核工程款申請資料工程款支付步驟工作內(nèi)容的簡要敘述重要輸入重要輸出備注1提交月度工程量完成報(bào)告及進(jìn)度款申請：總包方依照合同約定上報(bào)月度工程量完成報(bào)告（土建和設(shè)備分開編制）及進(jìn)度款申請。地產(chǎn)集團(tuán)成本核算中心（1）負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目目標(biāo)成本（前七類成本科目）（2）負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)全過程動(dòng)態(tài)成本的監(jiān)控（3）組織項(xiàng)目成本后評估地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（1）負(fù)責(zé)各階段項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益測算（2）參與制定項(xiàng)目目標(biāo)成本（后二類科目）及控制責(zé)任書（3）參與項(xiàng)目成本后評估城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司成本部（1）負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)過程中動(dòng)態(tài)成本管控（2）負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本相關(guān)報(bào)表（3）參與項(xiàng)目成本后評估城市公司或