【正文】 的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第十六條 對(duì)未分配利潤(rùn)的審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容：（一）未分配利潤(rùn)構(gòu)成是否真實(shí)、合法、數(shù)額是否正確；（二）未分配利潤(rùn)在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。第八條 對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：（一）審查銷(xiāo)售合同控制制度的健全性。檢查產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、技術(shù)服務(wù)質(zhì)量控制的有效性；（三）審查成本費(fèi)用控制制度的健全性和有效性。對(duì)查出的違反國(guó)家法律、法規(guī)以及集團(tuán)公司相關(guān)制度的財(cái)務(wù)收支行為，將依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行處理。企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)的主要內(nèi)容是：企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性；資產(chǎn)的安全、完整和保值增值；企業(yè)對(duì)外投資和資產(chǎn)的處置情況；企業(yè)收益的分配；與上述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況；其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。第五條 對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：（一）產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的確定是否適當(dāng)，有無(wú)隨意降價(jià)出售的問(wèn)題；（二）銷(xiāo)售費(fèi)用支出是否節(jié)約，有無(wú)損失浪費(fèi)問(wèn)題；（三）銷(xiāo)售貨款是否及時(shí)入賬；（四）產(chǎn)品售后服務(wù)措施是否健全有效并達(dá)到用戶(hù)滿(mǎn)意。被調(diào)查單位應(yīng)當(dāng)按照專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查組提出的要求予以配合，如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻礙專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作。第六條 工程審計(jì)執(zhí)行下列原則：（一）工程預(yù)算未經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)審查，不準(zhǔn)簽訂施工合同；（二）工程結(jié)算未經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)結(jié)算工程款。第五條 采取各種形式私設(shè)小金庫(kù)的，沒(méi)收小金庫(kù)資金，并對(duì)直接責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)處以三個(gè)月基本工資的罰款。第十六條 審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊，玩忽職守，尚未構(gòu)成犯罪的，由公司依照有關(guān)法規(guī)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任，第十七條 本制度由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。附件：工程結(jié)算書(shū)、工程驗(yàn)收單、材料耗用明細(xì)表、計(jì)算依據(jù)及說(shuō)明項(xiàng)目號(hào)項(xiàng)目工程名稱(chēng)內(nèi)容單位報(bào)審造價(jià)審定單價(jià)核減額說(shuō)明： 報(bào)審單位負(fù)責(zé)人： 審計(jì)部負(fù)責(zé)人： 日 期：蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司關(guān)于處理審計(jì)查出的違法、違規(guī)行為的暫行規(guī)定第一條 為了保證集團(tuán)公司本部以及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司合理、合法地開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)各方面的經(jīng)濟(jì)利益，依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》和集團(tuán)公司有關(guān)制度，制定本制度。第二條 工程審計(jì)是指由集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)，對(duì)工程造價(jià)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性、可靠性和完整性進(jìn)行審查與監(jiān)督的一種審計(jì)活動(dòng)。第六條 進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的主要內(nèi)容：（一）集團(tuán)公司本部和集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況；（二）審計(jì)部門(mén)選定的專(zhuān)門(mén)事項(xiàng)；（三）集團(tuán)公司總裁或分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它調(diào)查事項(xiàng)。在生產(chǎn)過(guò)程中是否堅(jiān)持科技進(jìn)步，不斷采用新技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，減少質(zhì)量成本支出；（四）審查是否堅(jiān)持了以銷(xiāo)定產(chǎn)的原則。第七條 實(shí)施企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，被審計(jì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及其所在企業(yè)不得拒絕、阻礙。分析內(nèi)部控制弱點(diǎn)是否有補(bǔ)償性控制。檢查物資儲(chǔ)備定額、庫(kù)存物資保管、維護(hù)保養(yǎng)、物資盤(pán)存以及盤(pán)盈盤(pán)虧處理等業(yè)務(wù)處理程序和控制措施的執(zhí)行情況；（四）審查物資發(fā)出控制制度的健全性。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)、經(jīng)辦、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄等步驟的職務(wù)是否恰當(dāng)分離，相互牽制作用是否有效；第五條 對(duì)授權(quán)批準(zhǔn)內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：審查是否建立健全了授權(quán)批準(zhǔn)管理控制制度。第十二條 對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容：（一）長(zhǎng)期負(fù)債各項(xiàng)目形成的真實(shí)性、合理性、合法性；（二）驗(yàn)證長(zhǎng)期負(fù)債余額的正確性，在會(huì)計(jì)報(bào)表上的反映是否充分。第十四條 對(duì)被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三條 審計(jì)部依法對(duì)集團(tuán)公司本部及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。第十條　開(kāi)展審計(jì)工作程序：（一）根據(jù)年度審計(jì)總體計(jì)劃和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性任務(wù)開(kāi)展工作；（二）在進(jìn)行審計(jì)前，一般以口頭或書(shū)面的形式通知被審計(jì)單位。第五條　對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容：（一）記賬憑證是否附列全部經(jīng)過(guò)審核的原始憑證，金額是否一致；（二）原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法；（三）會(huì)計(jì)分錄是否正確，摘要是否清晰、明了，憑證填寫(xiě)格式是否符合規(guī)定要求；（四）會(huì)計(jì)憑證的審核、傳遞、歸檔是否符合規(guī)定要求。第二十二條 本制度由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。檢查銷(xiāo)貨發(fā)票開(kāi)出的依據(jù)、銷(xiāo)貨發(fā)票數(shù)量、單價(jià)、金額是否與發(fā)貨通知單或與完成勞務(wù)數(shù)量、金額相符；（六）審查收款業(yè)務(wù)控制制度的健全性。檢查貨幣資金預(yù)算、計(jì)劃編制是否準(zhǔn)確、可靠；（二）審查貨幣資金控制制度的健全性。第二條 本制度所稱(chēng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員是指企業(yè)的總經(jīng)理。第十三條 審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司核心人力資源調(diào)任、免職、解聘的依據(jù)。第十一條 本制度自發(fā)布之日起施行。審計(jì)調(diào)查報(bào)告所反映的情況應(yīng)當(dāng)客觀(guān)、真實(shí)，文字表述應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔、通俗易懂。第十條 集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股的子公司組織工程項(xiàng)目招投標(biāo)和工程用料采購(gòu)招投標(biāo)時(shí)，必須通知集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)派員參加，并提前向其報(bào)送招投標(biāo)文件。第十條 以各種形式虛報(bào)冒領(lǐng)、侵占、挪用、轉(zhuǎn)移、隱匿公司集體財(cái)產(chǎn)和資金，情節(jié)輕微的，收回有關(guān)財(cái)產(chǎn)和資金，并可處以相當(dāng)于本人三個(gè)月基本工資的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第十二條 有下列情況之一的，從輕或免予處罰：（一）違法、違規(guī)行為經(jīng)審計(jì)部門(mén)查出后，認(rèn)真檢查錯(cuò)誤并及時(shí)糾正的； （二）違法、違規(guī)行為數(shù)額較小，情節(jié)輕微的；（三）自己主動(dòng)查出并及時(shí)糾正的。第十二條 工程審計(jì)工作根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的部署、本部門(mén)的安排和建設(shè)單位的要求開(kāi)展。第十三條 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告完成后，審計(jì)調(diào)查組應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告審計(jì)部。第二條 本制度所稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查是指集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)依法運(yùn)用審計(jì)手段，就與集團(tuán)公司本部及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司經(jīng)濟(jì)管理有關(guān)的特定事項(xiàng)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)，對(duì)集團(tuán)公司各成員企業(yè)進(jìn)行的專(zhuān)門(mén)調(diào)查活動(dòng)。第十五條 本制度從發(fā)布之日起施行。第四條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)包括離任審計(jì)和任期內(nèi)審計(jì)。檢查銀行對(duì)賬單核對(duì)、保管，銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制、審核業(yè)務(wù)處理程序和控制措施是否嚴(yán)密、有效。檢查應(yīng)收賬款記錄、核對(duì)、分析、催收、調(diào)整等控制措施的有效性，有無(wú)虛列收入或不能收回的應(yīng)收賬款；（八）審查退貨理賠控制制度的健全性。蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計(jì)制度第一條 為了規(guī)范集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督工作，保證審計(jì)質(zhì)量，制定本制度。第七條 對(duì)長(zhǎng)期投資的