【正文】 1232材料成本差異　借　312102 任意盈余公積　貸　1241自制半成品　借　312103 法定公益金　貸　1243庫存商品　借　199976312104 儲備基金　貸　124301 多媒體教程3142冊借　87976312105 企業(yè)發(fā)展基金　貸　124302 多媒體課件3200套借　112000312106 利潤歸還投資　貸　1244商品進銷差價　借　3131本年利潤　貸　1251委托加工物資　借　3141利潤分配　貸　1261委托代銷商品　借　314101 其他轉(zhuǎn)入　貸　1271受托代銷商品　借　314102 提取法定盈余公積　貸　1281存貨跌價準備　貸　314103 提取法定公益金　貸　1291分期收款發(fā)出商品　借　314104 提取儲備基金　貸　1301待攤費用　借　642314105 提取企業(yè)發(fā)展基金　貸　130101 報刊費　借　642314106 提取職工獎勵及福利基金　貸　1401長期股權(quán)投資　借　314107 利潤歸還投資　貸　140101 股票投資　借　314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利　貸　140102 其他股權(quán)投資　借　314109 提取任意盈余公積　貸　1402長期債權(quán)投資　借　314110 應(yīng)付普通股股利　貸　140201 債券投資　借　314111 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利　貸　140202 其他債權(quán)投資　借　314115 未分配利潤　貸　1421長期投資減值準備　貸　4101生產(chǎn)成本　借　171521431委托貸款　借　410101 直接材料借　152143101 本金　借　410102 直接人工借　15000143102 利息　借　410103 制造費用借　2000143103 減值準備　借　4105制造費用　借　1501固定資產(chǎn)　借　1260680410501 工資部門核算借　1502累計折舊　貸410502 福利費部門核算借　1505固定資產(chǎn)減值準備　貸　410503 加班費部門核算借　1601工程物資　借　410504 折舊費用部門核算借　160101 專用材料　借　410505 辦公費部門核算借　160102 專用設(shè)備　借　410599 其他　借　160103 預(yù)付大型設(shè)備款　借　4107勞務(wù)成本　借　160104為生產(chǎn)準備的工具及器具　借　5101主營業(yè)務(wù)收入貸　1603在建工程　借　510101 多媒體教程冊貸　1605在建工程減值準備　貸　510102 多媒體課件套貸　1701固定資產(chǎn)清理　借　5102其他業(yè)務(wù)收入　貸　1801無形資產(chǎn)　借　585005201投資收益　貸　1805無形資產(chǎn)減值準備　貸　5203補貼收入　貸　1815未確認融資費用　借　5301營業(yè)外收入　貸　1901長期待攤費用　借　5401主營業(yè)務(wù)成本　借　1911待處理財產(chǎn)損溢　借　540101 多媒體教程冊借　191101 待處理流動資產(chǎn)損溢　借　540102 多媒體課件套借　191102 待處理固定資產(chǎn)損溢　借　5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加　借　2101短期借款　貸　2000005405其他業(yè)務(wù)支出　借　2111應(yīng)付票據(jù)　貸　5501營業(yè)費用　借　2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸　2768505502管理費用　借　2131預(yù)收賬款　貸　550201 工資部門核算借　2141代銷商品款　貸　550202 福利費部門核算借　2151應(yīng)付工資　貸　550203 加班費部門核算借　2153應(yīng)付福利費　貸　10209。 主營業(yè)務(wù)成本/多媒體教程 /多媒體課件 貸。生成憑證： 借：累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)七、查詢原值及累計折舊一覽表。）當(dāng)月購進華碩筆記本電腦一臺，型號為W3，屬于專用設(shè)備，市場部使用，使用年限4年，凈殘值率5％，平均年限法生成憑證： 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款/工商銀行 五、 計提本月折舊計提折舊—在“系統(tǒng)菜單—處理—計提本月折舊”菜單中行進操作，并在期末時生成憑證。車 輛保險費燃料費審驗費停車過路費修理費保養(yǎng)費云F0000120003902058云F0000214502015001568云F000031980230201768云F000042345126902068云F00005123020768云F0000665820289云F00007