【正文】 業(yè)行使重大經(jīng)營決策權(quán)主要在四個方面：產(chǎn)權(quán)變動決策、重大投資決策、融資決策、公司經(jīng)營目標的審定，這幾項決策必須經(jīng)集團來決定，企業(yè)在做以上決策時，須先將計劃交向企管中心，由企管中心對其進行整理分析后報集團總經(jīng)理（需要時再報集團董事會和集團黨委）審批。第九條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理4．各企業(yè)應(yīng)嚴格按照國家會計制度規(guī)定進行帳務(wù)處理，正確核算收入、成本和費用，不準私設(shè)“小金庫”，隨意核銷費用以及任意減少利潤或者增加虧損等，保證公司資產(chǎn)的完整、安全和增值，保護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。2）各企業(yè)應(yīng)加強對應(yīng)收款的管理，每季度編制應(yīng)收款明細表并進行帳齡分析，并上報董事長及集團企業(yè)管理中心，帳齡在兩年以上的應(yīng)收款應(yīng)提出具體的處理方案。2． 工資總額應(yīng)與各企業(yè)的經(jīng)營效益掛鉤，動態(tài)考核實施。1．集團將實行企業(yè)年度經(jīng)營結(jié)果及高級管理人員任期審計。對于在業(yè)務(wù)中因主觀因素對學校造成較大經(jīng)濟損失、犯有違法亂紀行為、因瀆職影響企業(yè)發(fā)展、嚴重損害學校集團聲譽等現(xiàn)象，集團將給予嚴懲直至移交司法部門處理。2．高新技術(shù)項目產(chǎn)業(yè)化投資審批程序其中要求的附件有：4．立項批文、進口許可、外匯額度、設(shè)備采購合同或意向有關(guān)資料二、風險與控制a．不定期檢查投資企業(yè)的資產(chǎn)負債和損益情況；投資企業(yè)應(yīng)每半年一次向以企業(yè)集團或投資企業(yè)自身所擁有的知識產(chǎn)權(quán)經(jīng)評估后注入企業(yè)。對于運行狀況一般的公司，可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式退出。第二章 財務(wù)管理體制第九條 單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。第二十一條 集團及下屬企業(yè)（公司）應(yīng)加強應(yīng)收款項的管理，加大催收應(yīng)收款項的力度，按規(guī)定計提壞帳準備并經(jīng)批準核銷壞帳損失。第二十六條 集團及下屬企業(yè)（公司）在執(zhí)行薪酬標準上，不得弄虛作假，私設(shè)“小金庫”。第四條 集團稽核部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策，以及上級部門和集團的規(guī)章制度，對集團和所轄企業(yè)的財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動進行稽核監(jiān)督，獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)，對總經(jīng)理負責并報告工作，同時接受審計處和上級有關(guān)部門對稽核工作的指導和監(jiān)督。 (三) 及時批復稽核報告、稽核意見書或稽核決定，督促稽核意見書或稽核決定的執(zhí)行，支持稽核部和稽核人員依法獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)；(四) 泄露國家秘密。第三條 集團及直屬全資子公司大宗物資設(shè)備購置必須按本辦法規(guī)定的購置程序進行；集團控股公司參照執(zhí)行；其他物資的采購由各子公司按其內(nèi)部規(guī)定進行。 (二) 弄虛作假，徇私舞弊；第十九條 稽核部根據(jù)稽核工作計劃確定稽核事項，并應(yīng)在實施稽核前向被稽核單位送達稽核通知書。第十四條 稽核部對集團所轄企業(yè)與境內(nèi)、外經(jīng)濟組織興辦合資、合作經(jīng)營企業(yè)(集團占控股地位)及合作項目等投入資金、財產(chǎn)、技術(shù)的經(jīng)營狀況及其效益，以及稽核范圍內(nèi)的其他事項，依照有關(guān)規(guī)定，進行稽核或稽核調(diào)查。第三章 稽核部的職責和權(quán)限第七條 稽核人員要恪守稽核職業(yè)道德，嚴守稽核紀律，做到依法稽核，忠于職守，客觀公正、實事求是，廉潔奉公，保守秘密。第八章 附則第二十條 加強對固定資產(chǎn)的管理，應(yīng)完善各種手續(xù)。企業(yè)（公司）負責人必須嚴格控制，認真審查支出內(nèi)容和支出金額。股權(quán)回購：企業(yè)或其他股東購回學校在本企業(yè)所持股權(quán)。c．聘任、委派高級管理人員，在企業(yè)內(nèi)部建立切合實際的激勵與約束機制。2．控制產(chǎn)權(quán)不清d、政策7．資產(chǎn)權(quán)屬及法定評估報告復印件其它非高新科技項目的投資審批程序參照上述程序執(zhí)行。3．國家頒布的有關(guān)該新產(chǎn)品的檢測標準節(jié)選復印件二、生效期5．對本制度執(zhí)行情況的考核：如果各企業(yè)有違反管理辦法，不接受管理和監(jiān)督，集團將對這些各企業(yè)提出通報批評，情節(jié)嚴重的，由集團作出相關(guān)的人事調(diào)整。月度、季度、年度財務(wù)報表及其他信息資料必須按時、按質(zhì)上報企業(yè)管理中心和集團財務(wù)部門，由企業(yè)管理中心進行分類處理后，報送各公司董事長和集團領(lǐng)導。并將相關(guān)資料同時報送集團企業(yè)管理中心、投資中心。任何企業(yè)不得以任何理由進行拖延或截留。集團企管中心作為企業(yè)集團與下屬各企業(yè)之間的紐帶和橋梁，代表集團領(lǐng)導履行日常事務(wù)管理權(quán)利，：“3”：集團作代表重慶大學行使國有資產(chǎn)管理的股東方，對所有下屬全資、控股企業(yè)行使三大權(quán)利：資產(chǎn)收益權(quán)、高管層人事權(quán)、重大經(jīng)營決策權(quán)。原重慶大學產(chǎn)業(yè)辦、重慶大學科技實業(yè)總公司下屬的校辦企業(yè)，均適用于本制度。3．預(yù)算會計時間從1月1日至12月31日。3．集團企業(yè)管理中心由各企業(yè)董事會授權(quán)與各企業(yè)高級管理人員簽訂《高級管理人員經(jīng)營目標責任書》，明確雙方的責、權(quán)、利，量化考核指標，建立風險經(jīng)營機制，年終考核由企業(yè)管理中心根據(jù)審計稽核部門的審計意見，向董事會提出獎懲建議，董事會在此基礎(chǔ)上進行調(diào)整。第十三條 借貸、抵押及擔保的管理5．各企業(yè)要設(shè)置備查登記帳簿逐筆登記對外擔保項目，并在每季度末向集團企業(yè)管理中心報告、備案，必要時接受集團稽查中心稽核。5．各企業(yè)處置資產(chǎn)進行帳務(wù)處理時，必須嚴格按照《會計法》和會計準則、會計制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得違法違規(guī)處理。①各企業(yè)經(jīng)營情況報告②重大投資、技改項目（單項金額超過30萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額25%的）；資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表、主營業(yè)務(wù)收支明細表、重大事項聯(lián)系表3．年度報送資料（除報送上述資料外，增報）3）利用職權(quán)索取賄絡(luò)或取得其他非法收入有上列行為之一的總部委派人員，集團總部將對其進行組織或行政處理，對集團委派的會計人員，將調(diào)離崗位，并不得允許其再從事會計工作。第五章 附 則第二十四條 集團原發(fā)文件與本辦法相沖突的，適用本辦法。集團根據(jù)實際情況由兩個職能部門來負責實施。專業(yè)侵害、技術(shù)泄密的嚴重后果及法律防范d．在生產(chǎn)、管理等方面提出合理化建議，提高企業(yè)的運行效率。一、鼓勵校內(nèi)外單位和個人以現(xiàn)金、職務(wù)發(fā)明、知識產(chǎn)權(quán)向校辦企業(yè)出資入股，享受相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。第三章 收入管理第十三條 集團本部及下屬企業(yè)應(yīng)積極申報校辦企業(yè)，對取得的經(jīng)營收入應(yīng)納稅款按期全額向稅務(wù)機關(guān)進行申報,并及時繳納。第十七條 資產(chǎn)是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益。第三十五條 本規(guī)定的解釋權(quán)及修改權(quán)屬集團總經(jīng)理會議。集團稽核部對所轄企業(yè)實行稽核監(jiān)督。(三) 對稽核涉及的有關(guān)事項，向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查并索取有關(guān)文件、資料和證明材料；(七) 根據(jù)集團的授權(quán)，進行經(jīng)濟處理和經(jīng)濟處罰；檢查集團領(lǐng)導批準的稽核意見書和稽核決定的執(zhí)行情況；第二十條 稽核人員對稽核事項實施稽核，通過評價內(nèi)控制度，審查憑證、帳表，查閱文件資料，檢查現(xiàn)金、實物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查等方法，取得有關(guān)證明材料，并完整、準確地填寫稽核工作底稿。第二十四條 稽核部應(yīng)對重要稽核事項進行后續(xù)（跟蹤）稽核，檢查稽核決定或稽核意見書的執(zhí)行情況和結(jié)果。上述各款所列行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請司法部門處理。第五條 大宗物資設(shè)備的采購必須采取招標、邀標方式，學校紀檢、審計參與招標邀標的主要過程（如標書的審定、開標過程等），充分利用市場機制爭取更好的效果，招標、邀標應(yīng)嚴格按程序進行，規(guī)范操作。不履行或不正確履行職責，購進的貨物為以次充好、價高貨次、假冒偽劣產(chǎn)品的； 與供貨單位相互溝通，高估冒算，有意多付貨款的；第八條 為了節(jié)約采購成本各單位應(yīng)進行批量采購，不得故意分解成小批量；同時使用的產(chǎn)品應(yīng)同時進行采購，不得有意分期進行，確實不利于批量或同時采購的應(yīng)報集團企管中心審批。2．金額在5萬元以上的采購，由企業(yè)集團和使用單位共同確定專人組成采購小組進行，企業(yè)集團參與主要采購過程；各單位購置汽車，一律報集團批準后按此條執(zhí)行。(五) 阻撓稽核人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查；(一) 拒絕或拖延提供與稽核事項有關(guān)的文件、會計資料和證明材料；從事稽核工作的財經(jīng)、工程技術(shù)或其他方面的專業(yè)技術(shù)人員，凡符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當評聘相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)。對弄虛作假、私設(shè)“小金庫”的，一經(jīng)查實，按違規(guī)違紀處理。并自覺接受集團監(jiān)事會的監(jiān)督檢查。第十六條 企業(yè)（公司）的各項支出應(yīng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。第三條 集團財務(wù)管理的主要任務(wù)是：建立健全財務(wù)規(guī)章制度，實行科學化管理，保證國有資產(chǎn)的保值增值。由企業(yè)資本公積金和盈余公積金轉(zhuǎn)增或由各股東方新注入資金，采取增資擴股或在其它股東方愿意出讓其股份的前提下，收購其它股東股權(quán)的方式擴大企業(yè)集團股份份額。對以上經(jīng)濟指標的考核，以企業(yè)盈利能力及發(fā)展前景為主，凡參股企業(yè)的以上經(jīng)濟指標高于同行業(yè)的經(jīng)濟指標的企業(yè)，視為應(yīng)加以扶持的好企業(yè)；與同行業(yè)的經(jīng)濟指標接近的企業(yè)，視為基本合格；低于同行業(yè)的經(jīng)濟指標的企業(yè)，其處理辦法見本章第四項。重慶大學科技企業(yè)集團對企業(yè)行使服務(wù)管理職能，以資產(chǎn)管理為主，主要職能是對企業(yè)實行人、財、物歸口管理。3．人才背景1．原則：市場是前提、效益是目的、管理是保障、人才是根本。本辦法適用于已經(jīng)與重慶大學及其下屬單位確立了投資關(guān)系且具有獨立法人資格