【正文】 嚴格執(zhí)行酒店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。1 完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。 每年年中及年末織各部門資產(chǎn)管理員對部門資產(chǎn)進行登記及盤點，并落實問題及時上報財務(wù)經(jīng)理。6. 月終將庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金余額核對，相符后結(jié)轉(zhuǎn)下月，每月10日前，將上月銀行日記帳與銀行對帳單核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達帳原因，催促經(jīng)辦人報帳。 督促收銀領(lǐng)班，順利完成收銀工作，將異常情況及處理意見報財務(wù)經(jīng)理。檢查壞帳和過期帳單等，寫出書面報告報財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）批準后再作處理，其要求是：1) 核查壞帳手續(xù)是否齊全；提出處理意見，報請財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）審批；2) 主動與收銀崗位負責人或管理人員聯(lián)系，及時處理客戶欠款問題；3) 根據(jù)客戶欠款情況，及時催收欠款。并安排本周工作事項及反饋上周問題的解決情況。E. 團隊客人：收款員將用餐通知單與服務(wù)員開出的點單相核對；開出帳單；由服務(wù)員請陪同在帳單上簽字；不住店的團隊直接掛外單位欠款，住店團隊將帳單送后臺記帳，入團隊的總帳單；F. 支票：檢查其完整性，檢查支票的有效期、帳戶、開戶行名稱，印鑒的清晰度；備注欄內(nèi)是否有消費限額、用途；填寫小寫金額；請客人出示身份證，并留下電話號碼；撕下支票頭與帳單第一聯(lián)一起交給客人，如客人要求開發(fā)票，按實開列。 組織、協(xié)調(diào)本分部的工作能夠有序的運作。 保證成本單據(jù)的真實有效。成本部收貨直接上級：成本部主管直接下級：無崗位職責保證飯店所進原材料，物品的質(zhì)量合格，價格合理，手續(xù)齊全。11. 月末收貨員按收貨單分類匯總和應(yīng)付帳會計、成本會計對帳。4) 查明儲耗、盤盈盤虧的原因，填制盈虧報表，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后和總經(jīng)理指示后調(diào)整帳面。即確保電腦排除故障后，在指定的時間內(nèi)完成基本數(shù)據(jù)的恢復工作，能夠解決在非常情況下的文件毀壞和電腦系統(tǒng)的損壞后，在應(yīng)用程序下調(diào)用的數(shù)據(jù)文件和系統(tǒng)配置文件。 Copy文件：如需Copy部門文件，需有部門正式發(fā)文（文中注明所需要的文件）并且由部門第一責任人及財務(wù)經(jīng)理簽批后予以辦理。食品、酒水、香煙成本月報 期末，成本組將盤點：各廚房的食品原材料、各吧臺的酒水、香煙、員工餐的食品、客房迷你吧后，編制食品成本月報、酒水成本月報、香煙成本月報、員工餐廳成本核算表、迷你吧成本月報表，報至總賬。月末進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。3. 所有外出發(fā)生的差旅費用及借款之余款，必須由經(jīng)手人返回酒店后交給財務(wù)部。郵電費用：飯店所有分機的電話費用及需報銷話費的手機費用。運輸費用：需注明運輸物品名稱、原因。 員工返回酒店后，盡快整理并粘貼有關(guān)票據(jù)憑證及《休假申請單》一同報至財務(wù)部應(yīng)付賬會計處審核。1 應(yīng)付賬會計將審核完畢的《費用申請報告》報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審核。 差旅費支出 報帳時，經(jīng)辦人持《費用報告》或《采購申請單》、相關(guān)發(fā)票和借據(jù)第二聯(lián)一并粘貼好后轉(zhuǎn)交應(yīng)付人員作帳。原始憑證按飯店財務(wù)部門規(guī)定方法，整齊地粘貼。 采購部和其他部門支付貨款或其他費用，必須在30日內(nèi)報帳。 月末結(jié)帳后，總賬與物流系統(tǒng)的原材料賬必須保持一致。 使用部門經(jīng)理和資產(chǎn)管理員工作發(fā)生變動時，應(yīng)對其負責的固定資產(chǎn)進行交接，并由財務(wù)部資產(chǎn)核算員進行監(jiān)交。發(fā)票的開據(jù)是否符合稅法規(guī)定。 目的：提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率，避免壞帳發(fā)生，降低企業(yè)財務(wù)風險。1 查明原因?qū)儆趥€人應(yīng)承擔的費用，應(yīng)由本人支付，飯店不予報銷。 賬務(wù)處理：借：管理費用—通訊費—酒店公共部門（負數(shù)沖減）借：營業(yè)費用—通訊費***部門借：主營業(yè)務(wù)成本—通訊費***部門貸：銀行存款***行零星現(xiàn)金的領(lǐng)用、報銷程序定義及目的：各部門有如需要零星采購貨品或支付費用，《票據(jù)粘貼單》上予以報銷。目的：提高、加強酒店的經(jīng)營管理，嚴格執(zhí)行并明確審批權(quán)限和審核制度。 應(yīng)付賬會計應(yīng)將此份合同或者協(xié)議以前付款金額逐筆列示在此費用報告空白處，并將以前支付款該項目的明細賬或應(yīng)支付該項目明細賬頁打印出來后附。凡未按此規(guī)定辦理而支付的費用，酒店不予報銷。郵寄費用：各部門郵寄費用均需標注郵寄文件名稱、對方地址，郵寄原因、郵寄人留存聯(lián)，并經(jīng)部門總監(jiān)/部門經(jīng)理簽字確認。7. 財務(wù)部總出納根據(jù)收到的付款憑證，報銷差費款。賬務(wù)處理：借：營業(yè)費用—交際應(yīng)酬費**部門（僅指銷售部、會員部、宴會銷售）借：管理費用—交際應(yīng)酬費**部門借：主營業(yè)務(wù)成本交際應(yīng)酬費**部門貸：銀行存款貸：其它應(yīng)收款—個人 **差旅費報銷程序定義：本規(guī)定中所指的差旅費是員工因公離開酒店所在城市，在外地所發(fā)生的交通、住宿、就餐等費用。 帳務(wù)處理：1）計提： 借：管理費用 所得稅費用 貸：應(yīng)繳稅費—印花稅 應(yīng)繳稅費—土地稅應(yīng)繳稅費—房產(chǎn)稅應(yīng)繳稅費—所得稅2）實際繳納：借：應(yīng)繳稅費—印花稅 應(yīng)繳稅費—土地稅應(yīng)繳稅費—房產(chǎn)稅應(yīng)繳稅費—所得稅 貸：銀行存款酒店其他業(yè)務(wù)帳務(wù)處理程序月末計提無形資產(chǎn)攤銷，攤銷期限10年。2） 客房、餐飲、娛樂所發(fā)生的賠償均掛“其他應(yīng)收款個人賠償款”，月末沖減“管理費用”。 入菜、網(wǎng)頁內(nèi)容的修改：每個月餐飲部推廣的菜品，需提前5個工作日發(fā)文至財務(wù)部，并且注明所屬餐廳、類別。 統(tǒng)一管制飯店的萬能鑰匙，提高飯店安全系數(shù)。5) 檢查庫存物資是否接近最低庫存，在規(guī)定的訂貨時間內(nèi)及時填報補充采購計劃，在采購計劃上注明品名、編號、數(shù)量及要貨時間等。8. 驗貨完畢，所有參加驗貨的人員都應(yīng)當場在手工收貨單所列相應(yīng)位置簽字。調(diào)查的目的是為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)和分析問題。2) 對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，必須書面記錄，并及時上報成本主管。1 及時補充完善成本控制制度。B. 不得隨意涂改帳單，遇有減菜必須經(jīng)餐廳主管簽字認可。工作內(nèi)容1． 按時上班，遵守飯店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2. 崗前工作：1） 著裝整齊，提前10分鐘到崗檢查各崗位員工出勤及儀容儀表狀況。 負責酒店的會員系統(tǒng)的管理。 做好每月的結(jié)帳工作。③ 因特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可借領(lǐng)支票，出納需在支票登記簿上登記，填明日期、用途及使用限額，作廢的支票必須加蓋“作廢”章。固定資產(chǎn)管理員的主要工作是： 審核成本部轉(zhuǎn)來的固定資產(chǎn)收貨單，確保固定資產(chǎn)分類準確。 督促應(yīng)付和總帳清理往來帳并將結(jié)果上報財務(wù)經(jīng)理。 督導本分部每個工作環(huán)節(jié)的規(guī)范化、合理化運作。平衡國家企業(yè)利益，依法納稅，確保酒店的長期穩(wěn)定發(fā)展。 在總經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理的的領(lǐng)導下參與飯店信貸政策的制定工作； 調(diào)查申請信貸優(yōu)惠的單位或個人的資信情況及結(jié)算記錄； 審核、記錄、催收、管理和控制各類應(yīng)收帳款； 計算和審核各旅行社的回扣； 處理客戶的預付款，處理各類壞帳及走單。按時足額上繳稅務(wù)機關(guān)的所有稅費。3) 向酒店相關(guān)領(lǐng)導提供財務(wù)報表。 為符合付款條件的供應(yīng)商辦理支付手續(xù)。② 必須在監(jiān)控器及監(jiān)點人在場情況下，逐個拆封、清點、對照日報表核對，如發(fā)現(xiàn)不符，必須及時與收銀領(lǐng)班聯(lián)系，并落實原因。運作部主管直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：日審、應(yīng)收、收銀崗位職責做到所有帳目日清月結(jié)，并且準確、真實、完整，如實反映當期經(jīng)營情況。運作部日審直接上級：運作部主管直接下級：無崗位職責 保證飯店收入的真實，準確，完整。7. 更改錯誤帳單的房費必須經(jīng)前廳部經(jīng)理審核簽字；更改餐費必須經(jīng)餐飲總監(jiān)、收款主管審核簽字。6. 打開電腦終端，輸入自己的密碼，隨時抽查各收款員的工作狀態(tài)，及時糾正錯誤。H. 墊付司機餐費：開具《支出憑單》，需有廳面經(jīng)理的簽字，入帳單時顯示雜項，匯入收入報表時，將此項從收入中沖減。 對部門報損進行審核并做出意見說明，上報財務(wù)經(jīng)理。、調(diào)撥單、O/C單、宴請單、免贈等單據(jù)。 固定資產(chǎn)的購買根據(jù)價格的不同統(tǒng)一由執(zhí)行總經(jīng)理和業(yè)主方共同審批、核準?！?. 餐飲部、庫房每日中午14：00前，將次日鮮活采購申請單送到采購部負責落實貨源，收貨員根據(jù)采購申請單，將手工收貨單做好，為次日驗貨做好準備工作。 保證飯店正常的庫存?zhèn)湄浟俊?) 庫房人員只能對直拔入廚房的食品原材料做收貨操作，其它所有項目（尤其是入庫操作）絕對是禁止的。歸還時必須經(jīng)過電腦部確認所借物品完好后方可離開。 出納根據(jù)《總收銀班結(jié)表》清點前一日飯店總收入，帳實相符后，1）在《總收銀班結(jié)表》的空白部分注明：a、收銀員長短款等支出的項目及金額；b、支票每一筆的銀行、支票號、金額。（迷你吧的成本核算參見第六項內(nèi)容）貸方：“實際成本消耗”中包括兩部分：食品庫領(lǐng)用及直入部門部分。 調(diào)研完畢后，部門應(yīng)寫出市場調(diào)研報告。3. 經(jīng)總經(jīng)理批準后的《差旅費申請報告》方可生效。 部門秘書應(yīng)將有效原始憑證（發(fā)票、行政事業(yè)單位收據(jù)、借據(jù)留存聯(lián)）按要求粘貼，將報銷金額、附件數(shù)量、報銷部門、報銷人填寫清楚后經(jīng)部門總監(jiān)/部門經(jīng)理審核批準后報財務(wù)部，由財務(wù)部秘書轉(zhuǎn)應(yīng)付賬會計審核（如需沖賬需注明沖賬人姓名）,應(yīng)付賬會計根據(jù)每一種費用的審核依據(jù)審核。 外聘員工原則上使用酒店提供的訂票途徑購票，或以更低的價格購票。程序：經(jīng)辦部門根據(jù)書面合同約定或口頭協(xié)議約定填寫應(yīng)支付供應(yīng)商或工程單位的款項的《費用申請報告》。1 經(jīng)辦部門秘書支付支票時應(yīng)請供應(yīng)商、工程單位提供發(fā)票或發(fā)票收訖記錄紅聯(lián)、請供應(yīng)商或者工程施工單位簽收并在支票頭上加蓋財務(wù)專用章。規(guī)定及程序： 電信局每月從飯店的銀行賬戶中將小靈通的費用按照實際費用劃撥至電信局。 所有報銷必須附有合法有效的原始發(fā)票（包括行政事業(yè)單位收據(jù)）。2 應(yīng)付賬會計將記賬憑證報總帳主管審核后轉(zhuǎn)總出納付款。帳齡分析中應(yīng)注明款項支付原因，發(fā)生時間，未清賬原因。規(guī)定：1. 固定資產(chǎn)的檔案管理 酒店全部固定資產(chǎn)的帳務(wù)處理和計提折舊等工作，由財務(wù)部的固定資產(chǎn)崗位負責。2. 使用部門對固定資產(chǎn)的管理職責： 各部門應(yīng)指定一名固定資產(chǎn)管理員負責本部門所屬固定資產(chǎn)的管理工作。程序：一、 成本部審核單據(jù)后轉(zhuǎn)總賬：成本組將收貨組轉(zhuǎn)入的物資收貨單及電腦單，根據(jù)手工收貨單審核電腦單，審核無誤后將按物資分類后分單轉(zhuǎn)總賬，審核時審核名稱，物資電腦代碼，數(shù)量，金額，收貨人及庫管員的簽字。2 各部門秘書到總出納處領(lǐng)款，收到款后，秘書須在簽收人處簽字。 《票據(jù)粘貼單》必須由部門經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核后方可給予報銷。 信息網(wǎng)絡(luò)部于每月5日前將小靈通話費明細單轉(zhuǎn)至財務(wù)部應(yīng)付賬會計處。1 出納將已注銷的《支票的領(lǐng)用單》返部門經(jīng)辦人。 工程維修類《費用申請報告》中應(yīng)寫明：應(yīng)付工程款單位名稱、合同或協(xié)議內(nèi)容、合同總價、應(yīng)付工程款進度、應(yīng)付工程款金額。 內(nèi)聘員工休探親假所需路費先自行墊付，返回后按相關(guān)程序報銷。 經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審核完畢的原始憑證轉(zhuǎn)應(yīng)付賬會計，應(yīng)付賬會計制作記賬憑證后轉(zhuǎn)總賬主管審核。5. 經(jīng)手人出差返回酒店后，整理并粘貼有關(guān)票據(jù)憑證（參照差旅費申請報告上費用分類），并將實際發(fā)生費用填寫際金額欄內(nèi)。 財務(wù)部應(yīng)付賬會計審核發(fā)生業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額與費用申請報告核對是否相符，審核發(fā)票是否有效，所填寫內(nèi)容是否準確真實無誤。因為在食品成本月報中已入過福利費。例如：中行卡、工行卡等等。如：鼠標、鍵盤等，使用部門需打物品領(lǐng)料單，且有部門第一責任人簽字，以舊換新。4) 庫房人員在對上述操作的流程、要求、標準與收貨崗位的要求一致。2. 按時從保衛(wèi)部領(lǐng)回鑰匙，檢查庫房溫度、通風情況以及庫房設(shè)備有無異常現(xiàn)象，并做完整記錄，如發(fā)現(xiàn)異常情況，必須立即報告主管，同時采取措施；3. 具體負責飲食原材料及物資的進貨工作；1) 根據(jù)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理或總經(jīng)理批準的采購申請單的數(shù)量接收進貨；2) 填報應(yīng)到而實際未到物資催貨通知單，如催貨期限已過而貨物未到，庫管員可向部門經(jīng)理直接匯報；3) 實地檢查運輸工具和貨物的準備情況，并根據(jù)貨物特點，提醒運輸注意事項，防止提運途中發(fā)生人為的損失；4) 到貨物資必須經(jīng)過收貨人員驗收，同時保管員驗收時嚴格把握品名、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量及包裝等重要項目；5) 根據(jù)采購單或合同規(guī)定條款，在貨物入庫前嚴格驗收手續(xù)，親自抽查質(zhì)量和數(shù)量，并指導裝卸和堆放；6) 驗收入庫后，保管員必須憑經(jīng)收貨文員、使用部門質(zhì)量驗收的收貨單辦入庫手續(xù)；7) 拒絕驗收不合格貨物，并經(jīng)主管同意后，發(fā)退貨通知單給采購部。5. 對符合質(zhì)量要求、使用要求的食品原材料進行驗收，將其實際數(shù)量填入手工收貨單的實收數(shù)一欄。 直入廚房的原材料必須確保酒店每天正常運營，保證所出菜品的新鮮程度，滿足客人的需求。（標準成本控制卡），并提供合理化建議。 審核原材料的報價單，上報財務(wù)經(jīng)理。B. 清點營業(yè)額和備用金。8. 認真處理日夜審發(fā)現(xiàn)的各種收款問題，并將處理結(jié)果及時反饋日夜審，同時根據(jù)情況，做以下處理：1） 屬工作差錯的應(yīng)列入員工的考核；2） 屬當事人個人原因的，責成當事人賠償造成的損失；9. 每日下班前，按規(guī)定的程序?qū)⒆约旱拿艽a退出電腦系統(tǒng)，終止當日工作。11. 隨時向財務(wù)經(jīng)理反映信用較差的旅行社及協(xié)議掛帳單位的信用情況，及時采取措施，避免造成經(jīng)濟損失；12. 每月寫出欠款分析報告，提出催款意見和措施；13. 完成主管交辦的