【正文】 付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 第五十八條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月）。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。 第七十九條 各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。 第一百零九條 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn)實施。 員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 第一百二十九條 員工享有公費(fèi)醫(yī)療待遇。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)100%日工資。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經(jīng)勞動人事部核實，對符合聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，通知被辭退的員工到勞動人事部辦理辭退手續(xù)。第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 第一百五十四條 公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。 第一百六十九條 電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。 第一百七十九條 購置日常辦公用品或報銷正常辦公費(fèi)用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務(wù)管理規(guī)定報總經(jīng)理批準(zhǔn)后始得購置。 第一百九十二條 司機(jī)必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。 第二百零四條 凡調(diào)出公司的員工，必須在辦理調(diào)動前退還住房，否則公司有權(quán)不辦理調(diào)動手續(xù)。 第二百一十四條 合同對方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。包括：當(dāng)事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本《制度》規(guī)定；當(dāng)事人的意思表地是否真實、一致，權(quán)利、義務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的履行 第二百二十三條 經(jīng)濟(jì)合同依法成立，即具有法律約束力。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。 第二百四十條 合同糾紛的提出，加上由我方與對方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進(jìn)行，并必須考慮有申請仲裁或記拆的足夠時間。 第二百五十條 法律顧問室的主要職責(zé)是： ； ，實行法律監(jiān)督；對公司審批或簽訂的合同負(fù)責(zé)把關(guān)，對下屬企業(yè)審批的合同負(fù)責(zé)抽查，提供法律幫助； 、考試、提高法人委托人的法律素質(zhì)； ，總結(jié)交流經(jīng)驗教訓(xùn)，提高合同管理水平； 、見證、鑒證和公證等事項； ； 、簽約、履行等工作。 第二百五十八條 簽訂合同專用章制度。各企業(yè)應(yīng)在每月5日之前將上月月報表填好后報送總經(jīng)理，同時抄報計劃財務(wù)部和法律顧部室。 （1）建設(shè)項目的規(guī)劃、設(shè)計，凡公司設(shè)計室自己能夠承擔(dān)的均由設(shè)計室承擔(dān)，設(shè)計室承擔(dān)不了的，才委托設(shè)計院進(jìn)行設(shè)計。 ，成員5人或5人以上。 ，并組織施工單位防火炳答，質(zhì)安員每月進(jìn)進(jìn)一次消防、安全檢查。 ，編制投資工程項目的年度、季度用款計劃，由經(jīng)理審定，報集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財務(wù)部或計劃財務(wù)部組織資金。特殊情況，售樓花一次性付款九折以下（不含必折）、成品房一次性付款九五折以下（不含九五折），分期付款享有折頭優(yōu)惠的，一律經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)，并報集團(tuán)總工程師批準(zhǔn)后，才能辦理。 第二百八十條 工程竣工后，在1年的維修保養(yǎng)期間，物業(yè)部門發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量等問題時，應(yīng)及時向工程部反映，由工程部責(zé)成施工單位及時修繕。并向業(yè)主收取總造價5%的施工管理費(fèi)。 （縣）城建檔案館辦理有關(guān)手續(xù)，工程竣工后，按規(guī)定向市（縣） 建檔案館報送檔案。工程部負(fù)責(zé)人先審，再由經(jīng)理審查后，報集團(tuán)公司計劃財務(wù)部、總會計師、市（縣）審計站或建設(shè)銀行審定。 （場地）的三通一平，聯(lián)系并辦理水電進(jìn)場，爭取辦理電訊進(jìn)場。確實需要，必須經(jīng)設(shè)計室負(fù)責(zé)人和經(jīng)理同意方準(zhǔn)調(diào)用。 。每個企業(yè)必須設(shè)一個總臺帳。審核后，法定代表人可根據(jù)情況分別作出：維持授權(quán)范圍、變更授權(quán)范圍、撤銷授權(quán)及吊銷法人委托書等決定。 第二百四十九條 公司主管內(nèi)貿(mào)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負(fù)責(zé)審批內(nèi)貿(mào)合同。 第二百三十八條 法律顧問室處理合同糾紛的范圍是： 、總經(jīng)理交辦的； ； 。 經(jīng)上級主管機(jī)在見證或工商行政管理機(jī)關(guān)鑒證的合同，在達(dá)成變更、解除協(xié)議后，應(yīng)報原機(jī)關(guān)備案。（應(yīng)提出談判的具體要求和注意事項）。 。做到既要考慮本方的經(jīng)濟(jì)效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當(dāng)受騙，防止簽訂無效經(jīng)濟(jì)合同，確保所簽合同有效、有利。特殊情況需留宿的，須先報告辦公室或宿舍負(fù)責(zé)人同意。 第一百八十八條 凡有配有摩托車的員工外出辦事，原則上不，再派車。第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 第一百七十五條 公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領(lǐng)用。違犯者除補(bǔ)交電話費(fèi)外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。 第一百六十一條 打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，電報、傳真、復(fù)印由部門主任（部長）簽署。第七節(jié) 附則 第一百五十一條 公司屬下各公司、企業(yè)的人事管理，均適用本制度。在調(diào)換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權(quán)予以解聘、辭退。 第一百三十四條 節(jié)育手術(shù)假： ； ； ； ； ；流產(chǎn)后結(jié)扎增加21天；流產(chǎn)假期1年內(nèi)不能超過2次； ；引產(chǎn)后結(jié)扎增加21天； 。 第一百二十六條 公司按照國家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。 ，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動人事部進(jìn)行招聘。 第一百零五條 公司勞動人事部，負(fù)責(zé)公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。 公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。 第六十八條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。 ，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。 第三十三條 計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財務(wù)管理工作。 第二十六條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。內(nèi)部管理細(xì)則著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，對外不具有法律效力，它只能靠行政管理權(quán)力保證實施。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。內(nèi)部管理細(xì)則參考格式公司內(nèi)部細(xì)則第一章 管理大綱 第一條 為了加強(qiáng)管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。 第十五條 公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。 第二十九條 公司部會計師。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第四十二條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。 第五十一條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可行。第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 第五十九條 計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。 第七十二條 各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。其中，屬專控商品的，還必須報經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后才能購置；非?？厣唐?，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。 第八十五條 有關(guān)資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 第九十八條 各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。 試作期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。員工本人的醫(yī)藥費(fèi)按規(guī)定憑縣級以上醫(yī)院報銷憑證核準(zhǔn)報銷。第六節(jié) 辭職、辭退、開除 第一百三十七條 公司有權(quán)辭退不合格的員工。未經(jīng)勞動人事部核實和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，不得辭退。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)，屬黨內(nèi)的由黨委書記簽發(fā)。 第一百六十二條 電報、電傳、傳真、文件、復(fù)印件應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。 采集、輸入信息以及時、準(zhǔn)確、全面為原則。第六節(jié) 電話使用規(guī)定 第一百八十條 電話為辦公配備、使用。 第一百九十三條 使用車輛應(yīng)辦的各項手續(xù)由司機(jī)本人負(fù)責(zé)辦理。第六章 合同管理第一節(jié) 總則 第二百零五條 為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《經(jīng)濟(jì)合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。 合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是： ，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。 。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行或全面履行。 第二百三十二條 因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免負(fù)責(zé)任的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。 第二百四十一條 凡由法律顧問室處理的經(jīng)濟(jì)合同糾紛，有關(guān)企業(yè)必須主動提供下列證據(jù)材料（原件或影印件）： （包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報、圖表等； 、提貨、托運(yùn)、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證； 、托收憑證，有關(guān)財務(wù)財目； 、封樣、樣品或鑒定報告； ； 。 第二百五十一條 下屬公司、企業(yè)合同管理的 主要職責(zé)是： ； 、完整性和可行性；對須報請公司或上級主管機(jī)關(guān)審批、見證、簽證或公證的合同，辦理申報手續(xù)，提出初步意見； ； 《制度》的規(guī)定，制定本企業(yè)合同管理的實施細(xì)則，采取切實措施，搞好合同管理工作； ；對難度較大單位經(jīng)濟(jì)合同資料的匯總、分類、歸檔、保管及合同臺帳的設(shè)立、統(tǒng)計、上報等基礎(chǔ)管理工作。公司及下屬保企業(yè)對外簽訂合同所加蓋的印章，除各企業(yè)的公章外，一律使用合同專用章，其他印章一律不準(zhǔn)代替使用。第七章 房地產(chǎn)開發(fā)與管理第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā) 第二百六十三條 計劃、立項。 （2）委托設(shè)計采用投標(biāo)方式。（其中2名工程師、1名辦公室負(fù)責(zé)人、1名預(yù)決算人員、1名會計）。 。 ，在季度前10天，提出下季度用款計劃，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核，經(jīng)理審定批準(zhǔn)后，由財務(wù)部根據(jù)合同撥款。否則將追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及法律責(zé)任。 第二百八十一條 正常使用期（不含保修期），業(yè)主裝修，應(yīng)先報物業(yè)部門審查批準(zhǔn)。施工隊伍由工程部安排，不得由業(yè)主選擇。 、保管工程項目的原始資料，包括用地紅線圖、征地協(xié)議、合作用地協(xié) 議、拆遷證、建筑許可證、開工證和建設(shè)許可證等。 。 第二百六十六條 工程管理 、市有關(guān)基本建設(shè)的政策、法令、規(guī)定和規(guī)范，按圖施工，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和施工程序。 （8）設(shè)計底圖、文件及圖紙，一經(jīng)歸檔，一般不予調(diào)用。 第二百六十四條 前期開發(fā)與規(guī)劃、設(shè)計。各企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同的不同種類，建立經(jīng)濟(jì)合同的分類臺帳和總臺帳。審核的主要內(nèi)容是：法人委托人在本年度的工作、學(xué)習(xí)及思想情況，取得什么成績，發(fā)生什么問題，有無違紀(jì)行為等。 下屬公司一級由經(jīng)理、副總理負(fù)責(zé)，歸口管理人為辦公室主任或秘書；各法人委托人具體負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍的合同簽訂、履行工作。 第二百三十七條 各企業(yè)在處理糾紛時，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時通氣，積極主動地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。 經(jīng)上報主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的合同，在達(dá)成變更、解除協(xié)議前，應(yīng)報原機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。對送審的經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)按本《制度》第二百一十九條規(guī)定的審批權(quán)限，由主管人或有關(guān)人認(rèn)真審閱，必要時可進(jìn)行調(diào)查研究，最后作出：批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)；通知申報單位補(bǔ)報材料或進(jìn)一步談判。 ： 標(biāo)的超