【正文】 附表中上報集團(tuán)財務(wù)管理中心，由集團(tuán)財務(wù)管理中心匯總總結(jié)后上報集團(tuán)董事長。借支的費(fèi)用，借支人應(yīng)在借款之日起7個工作日報銷沖賬，否則定期予以公告，借款在當(dāng)月底未報銷沖賬或歸還的，從當(dāng)月工資中扣除，當(dāng)月不足部分從以后工資中扣除。歸檔號：　　歸檔日期：　　附表六工 程 結(jié) 算 報 告工程名稱：建筑面積：施工單位：合同編號：合同施工期：單位：元序號分項內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果預(yù)算部審查后雙方確定結(jié)果備注1　　　　2　　　　3　　　　總造價　　　合同約定結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)　　　施工單位確認(rèn)造價： 確認(rèn)人： 年 月 日意見現(xiàn)場工程主管核轉(zhuǎn)： 核轉(zhuǎn)人： 年 月 日項目工程部經(jīng)理審核：年 月 日項目預(yù)算部門審核： 編制人： 審核人： 年 月 日項目總經(jīng)理審批： 審核人： 年 月 日集團(tuán)執(zhí)行總裁審批意見：附表七： 工 程 結(jié) 算 通 知 單 工程名稱施工單位負(fù)責(zé)人及聯(lián)系電話合同編號合同簽訂時間合同開竣工時間年 月 日至 年 月 日質(zhì)量等級實際開竣工時間年 月 日至 年 月 日合同取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)獎 罰甲供材料品種甲方分包項目其它說明項目公司工程主管監(jiān)理公司總監(jiān)給排水工程師工程部經(jīng)理電氣工程師主管工程副總附表八： 付 款 審 批 表部門： 填制日期： 年 月 日附件收款單位：項目預(yù)算部門核簽：　開戶銀行：賬號：付款金額（大寫）： 項目（集團(tuán)）財務(wù)部門核簽：　支付方式 ￥：　項目總經(jīng)理（集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)）簽批：　　事由：　　　　　　集團(tuán)執(zhí)行總裁簽批：　經(jīng)辦人：　 　部門分管領(lǐng)導(dǎo)意見：　　集團(tuán)董事長簽批：　付款銀行：賬號：附表九資 金 調(diào) 配 審 批 表部門： 填制日期： 年 月 日 資金調(diào)出單位：集團(tuán)財務(wù)管理中心經(jīng)理核簽：　　附件開戶銀行：　金額（大寫）： 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)簽批：　　　支付方式 ￥：　資金調(diào)入單位：開戶銀行：　集團(tuán)執(zhí)行總裁簽批：　　事由：　　　　經(jīng)辦人：　集團(tuán)董事長簽批：　　　附表十：物業(yè)公司意見書物業(yè)名稱：施工單位名稱：約定質(zhì)保期間：質(zhì)保期間服務(wù)情況存在的問題物業(yè)管理處主管（經(jīng)理）意見：物業(yè)公司總經(jīng)理意見：六、集團(tuán)資金支付審批權(quán)限一覽表付款事項審批金額（次付款額）1主辦部門2分管領(lǐng)導(dǎo)3財務(wù)部門4總經(jīng)理5集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)6集團(tuán)執(zhí)行總裁7集團(tuán) 董事長1工程類付款主體工程○○○√　　　分包及單項工程○○○√　　　材料設(shè)備采購○○○√　　　2營銷類付款廣告發(fā)布○○○√　　　宣傳營銷策劃及其他營銷費(fèi)用○○○√　　　認(rèn)籌金、購房定金、購房款退還○○○√　　　3其他類付款　項目開發(fā)○○○√　　　運(yùn)營費(fèi)用養(yǎng)老、工傷、基本醫(yī)療保險費(fèi)等○?○?○?√　?√　工資、日常水、電、汽油、電話費(fèi)等○?○?○?√　?√　低值易耗品○?○?○?√　?√　業(yè)務(wù)招待費(fèi)○?○?○?√　?√　差旅費(fèi)○?○?○?√　?√　其他管理費(fèi)用○?○?○?√　?√　3其他類付款融資款項本息償還及手續(xù)費(fèi)支出銀行手續(xù)費(fèi)支票、發(fā)票工本費(fèi)、利息支出○　○○√　　　歸還借款本金○　○√　○集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)配 　　?　√(√)　往來款項日常業(yè)務(wù)借款○?○○?√　?√　外單位或私人借款○　　　　√代收費(fèi)用支付○○○√　　　履約保證金返還○○○√　　投標(biāo)保證金返還???√圖紙押金返還?√　固定資產(chǎn)○?○?○?√　?√　對外投資???　??√繳納的稅費(fèi)　　○√　　　對外捐款贊助?　　　　?√說明： 一、上表所列金額為單項或單筆金額，嚴(yán)禁化整為零審批。付款審批流程：項目公司財務(wù)部門填制付款審批表→項目公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十二條 融資款本息償還：融資款系指集團(tuán)本部及各項目公司歸還銀行、信托、企業(yè)拆借等融資款項本金及利息支出。二、所附資料（不限于）：付款審批單；物品驗收單（宣傳物品）；物品入庫單（單件物品超過2000元的可移動宣傳設(shè)施）作業(yè)驗收單（戶外廣告）； 效果圖片（戶外廣告）； 報樣（報紙廣告）；聲像記錄（網(wǎng)絡(luò)、電臺廣告等）。第二條 本辦法中的“付款”，系指集團(tuán)及各項目公司的所有預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金流出，按付款性質(zhì)分為工程類付款、營銷類付款、其他付款等。資金預(yù)算批復(fù)實行差額批復(fù)，預(yù)算所批復(fù)的是各預(yù)算主體資金預(yù)算的總額，各預(yù)算主體在預(yù)算執(zhí)行中實際流出總額不得超過當(dāng)月批復(fù)的預(yù)算總額，實際預(yù)算流出明細(xì)項目不得超過集團(tuán)各分管部門已審核的明細(xì)單項金額，預(yù)算外現(xiàn)金流出不得列入當(dāng)月批復(fù)的預(yù)算總量，如有調(diào)整執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序。二、本年度10月15日之前，集團(tuán)財務(wù)管理中心根據(jù)董事長提出的方針，向集團(tuán)本部及各項目公司下發(fā)下一年度資金預(yù)算編制通知（書面和會議形式），包括具體預(yù)算要求、方法及各種表格等。第二十六條 本制度自頒布之日起在集團(tuán)公司和所屬項目公司實施。六、集團(tuán)本部各部門按分口業(yè)務(wù)做出本部門的預(yù)算。二、綜合平衡：統(tǒng)籌需求與可能，確保項目重要節(jié)點的實現(xiàn)和成本目標(biāo)的達(dá)成?！∈?、項目公司的稅后利潤按以下順序分配。 （2）職工教育經(jīng)費(fèi)：%提取。自用房地產(chǎn)、作為存貨的房地產(chǎn)不屬于投資性房地產(chǎn)?！　」潭ㄙY產(chǎn)折舊提取按誰使用誰分擔(dān)的原則計入相關(guān)費(fèi)用科目中。　　六、項目公司的負(fù)債分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。第四十條 固定資產(chǎn)折舊，嚴(yán)格按現(xiàn)行財務(wù)制度和稅務(wù)部門核定的折舊年限和分類折舊率進(jìn)行計提。第八章 成本管理第二十九條 集團(tuán)公司對各項目公司開發(fā)項目成本實行目標(biāo)管理模式，其成本目標(biāo)的測定由集團(tuán)公司相關(guān)各部門進(jìn)行科學(xué)測算制定報公司董事會審批后下發(fā)，各項目公司按此目標(biāo)進(jìn)行成本控制。月末由會計將銀行存款日記賬與總賬及銀行對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，主管會計定期復(fù)核；二、嚴(yán)格執(zhí)行“銀行結(jié)算辦法”，加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律，不得套取銀行信用，進(jìn)行非法交易；三、嚴(yán)格控制銀行賬戶的使用，不得向他人或外單位出租、出借本公司的各銀行賬戶；四、嚴(yán)格控制各類轉(zhuǎn)賬支票或其他票證的管理，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；五、嚴(yán)禁將公款以個人名義存入銀行或保存賬外資金，即“公款私存”。同時，項目公司財務(wù)人員的委派和解聘，必須由集團(tuán)董事會決定，項目公司不得擅自任免財務(wù)人員。第二條 公司使用的會計年度為公歷年一月一日至十二月三十一日，使用的核算單位為人民幣“元”。同時，財務(wù)檔案的銷毀，必須是保管期限已超過規(guī)定年限，且經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)后，方能執(zhí)行，并造表列冊，登記銷毀檔案明細(xì)，由檔案管理員和監(jiān)督銷毀人員簽字存檔備查。各項目公司設(shè)置明細(xì)分類賬進(jìn)行核算，行政部門應(yīng)建立財產(chǎn)增減變動情況備查簿，領(lǐng)用時，由各部門負(fù)責(zé)人辦理領(lǐng)用手續(xù)。從源頭上節(jié)約和控制開發(fā)成本。第四十五條 法定公積金累計額達(dá)到公司注冊資本的50%以上，不再提取。　　七、項目公司的資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)　　流動資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨（包含開發(fā)項目成本和開發(fā)產(chǎn)品，存貨的核算采用預(yù)算成本進(jìn)行核算）、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)等?！　」潭ㄙY產(chǎn)的處置：固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損，應(yīng)將處置收入扣除賬面價值和相關(guān)的稅費(fèi)后的金額記入當(dāng)期損益。在項目竣工決算后結(jié)轉(zhuǎn)到開發(fā)產(chǎn)品。（7）交際應(yīng)酬費(fèi)：按項目公司全年經(jīng)營收入（包括其他業(yè)務(wù)收入）凈額的一定比例控制使用，據(jù)實列支?！　》ǘㄓ喙e金按各公司章程的規(guī)定提取，法定盈余公積金超過注冊資本的50％時可不再提取。第九條 集團(tuán)總裁辦公會議是集團(tuán)資金預(yù)算管理工作的常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)執(zhí)行總裁召集，成員包括但不限于集團(tuán)副總裁、集團(tuán)各部門經(jīng)理、各項目公司總經(jīng)理等，主要職責(zé)包括：一、審議有關(guān)資金預(yù)算管理的制度、規(guī)定和程序等；二、審議集團(tuán)年度資金預(yù)算方案、集團(tuán)本部及各項目公司上報的年度資金預(yù)算草案，并就資金預(yù)算有關(guān)問題提出建議；三、根據(jù)需要，就年度資金預(yù)算的修正、調(diào)整方案進(jìn)行審議；四、審議集團(tuán)本部及各項目公司的月度資金預(yù)算。第四章 月度資金預(yù)算的制訂第十六條 月度資金預(yù)算是在年度資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，合理估計經(jīng)營計劃的進(jìn)展情況，對月度各項資金收支做出的詳細(xì)測算。二、營銷費(fèi)用預(yù)算：項目公司營銷部門負(fù)責(zé)本公司的營銷費(fèi)用預(yù)算。 七、集團(tuán)財務(wù)管理中心將審批通過的年度資金預(yù)算（最終預(yù)算表格）于12月31 日之前發(fā)至集團(tuán)本部、項目公司執(zhí)行。第十條 資金預(yù)算的執(zhí)行與考核：一、每月按期召開資金預(yù)算會議，已經(jīng)審批的資金預(yù)算支出可由項目公司直接簽批，不再經(jīng)集團(tuán)審批，未列入資金預(yù)算支出的項目原則上本月不再列支，特殊情況按資金預(yù)算調(diào)整程序辦理。第五條 主體工程付款一、付款審批流程：工程施工單位提出書面付款申請→項目公司工程部填制撥款憑證并由該項目工程師、工程經(jīng)理聯(lián)簽確認(rèn)→項目公司預(yù)算部審核確認(rèn)→項目公司財務(wù)部門審核確認(rèn)→項目公司總經(jīng)理按權(quán)限審批。第九條 銷售退款審批銷售退款系指公司在銷售過程中收取的認(rèn)籌金、購房定金、房屋價款因某種原因需要退還客戶。一、員工日常業(yè)務(wù)借款按照 《集團(tuán)運(yùn)營費(fèi)用管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第二十條 本辦法規(guī)定的應(yīng)支付款項在集團(tuán)資金預(yù)算內(nèi)的，均由項目公司總經(jīng)理直接審批，資金預(yù)算外的應(yīng)付款按資金預(yù)算調(diào)整程序執(zhí)行，審批權(quán)限依照《集團(tuán)資金支付審批權(quán)限一覽表》執(zhí)行；第二十一條 集團(tuán)審計監(jiān)察部、集團(tuán)財務(wù)管理中心有權(quán)對各類付款進(jìn)行查詢、監(jiān)督。五、審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線（按表中所標(biāo)號的順序即可）。各項目公司的各相關(guān)運(yùn)營費(fèi)用統(tǒng)計責(zé)任人要嚴(yán)格按運(yùn)營費(fèi)用限額及涵蓋內(nèi)容統(tǒng)計列支，嚴(yán)禁擠占虛列或亂列運(yùn)營費(fèi)用，集團(tuán)財務(wù)管理中心及集團(tuán)審計監(jiān)察部有權(quán)不定期檢查運(yùn)營費(fèi)用執(zhí)行情況，一旦發(fā)現(xiàn)有不按以上管理辦法執(zhí)行的將視情節(jié)輕重，建議集團(tuán)對相關(guān)責(zé)任人予以警告直至除名處分，相關(guān)項目公司予以通報批評。二、費(fèi)用報銷程序費(fèi)用的借支和報銷權(quán)限依照《集團(tuán)資金支付審批權(quán)限一覽表》。 本驗收單僅用于工程進(jìn)度款支付時對工程形象進(jìn)度的初步認(rèn)定，在支付至80%的工程款時需付此驗收單。第十六條 繳納的稅費(fèi)：繳納的稅費(fèi)系指公司在日常經(jīng)營過程中應(yīng)依法繳納的各種稅費(fèi)。二、該類款項按《集團(tuán)運(yùn)營費(fèi)用管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)公司副總裁發(fā)生的費(fèi)用，由集團(tuán)執(zhí)行總裁審批，集團(tuán)執(zhí)行總裁發(fā)生費(fèi)用由集團(tuán)董事長審批。第八條 營銷策劃及廣告發(fā)布費(fèi)用付款一、付款審批流程：項目公司經(jīng)辦責(zé)任人填寫付款審批表→項目公司部門分管負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)→項目公司預(yù)算部門復(fù)核確認(rèn)（僅指涉及有預(yù)結(jié)算價格的營銷工程施工）→項目公司財務(wù)部門審核確認(rèn)（審核是否在預(yù)算限額比例內(nèi)，并及時登記統(tǒng)計臺賬）→項目公司總經(jīng)理按權(quán)限審批。 開心集團(tuán)二0一二年九月62 / 62五、集團(tuán)付款管理辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)及各項目公司（以下簡稱項目公司）的對外付款，保證公司資金安全與完整，提高資金使用