【正文】 團業(yè)績與財務狀況；? 財務經(jīng)理、副經(jīng)理統(tǒng)一調(diào)配；? 財務經(jīng)理二年輪換； 財務部崗位設置與職責總部財務部設置以下崗位并對下級公司負有業(yè)務指導職責：? 應收會計：負責客戶管理、應收帳款管理、應收帳齡分析、催款、客戶信譽分析、客戶交易分析、業(yè)務收入統(tǒng)計分析（按商品、項目、業(yè)務員分析） 、對二級公司相應業(yè)務指導與分析等。? 擬訂年度財務預算、決算方案，審核財務報告。2. 適時地對成員子公司的成本、費用管理工作進行指導、檢查，防止效益流失。2. 投資管理集團公司對子公司的對外投資、重組以及一定規(guī)模上的改造、擴建項目進行全過程的管理。? 子公司資產(chǎn)重組或土地置換的決策權(quán)應該集中。為此，集團公司的財務管理要在保持集團利益的前提下，既發(fā)揮集團的整體優(yōu)勢，又要充分尊重子公司的法人地位，不宜采取過度集權(quán)的方法，以便發(fā)揮子公司的積極性和主觀能動性。隨著公司近幾年的飛速成長，規(guī)模的不斷擴大，手工管理愈來愈成為企業(yè)進一步發(fā)展的掣肘。在以磁卡業(yè)務為試點盡快取得成功后，再向其他業(yè)務推廣。為了切實建立資本運營的約束與激勵機制，使不同的利益主體對經(jīng)營的資本真正負責，避免成員子公司對集團的依賴思想，杜絕小富即安、故步自封的不良現(xiàn)象，集團總部要通過對資本運營效率等內(nèi)容的考核，建立資本運營責任制，并在實踐中不斷充實完善。? 基本建設和技術改造項目的貸款權(quán)、流動資金的貸款權(quán)以及企業(yè)所得稅的結(jié)算權(quán)應該由集團集中。5. 價格管理集團公司內(nèi)母子公司間相互提供產(chǎn)品和勞務由集團公司統(tǒng)一定價，實行模擬市場價格。? 集團總部要審批成員子公司的稅后利潤分配方案，審查利潤分配表及相關資料，監(jiān)督其按規(guī)定提取法定盈余公積金與公益金。6. 編制集團公司的合并會計報表。? 總帳會計：期末處理、結(jié)帳、總帳、明細帳、財務報表、合并報表、對二級公司進行指導與分析等。 業(yè)務流程重組在對現(xiàn)有業(yè)務流程進行描述和分析的基礎上，確定影響經(jīng)營績效的關鍵業(yè)務流程，并按相關指標進行業(yè)務流程重組排序。35 / 73附件一：Oracle 應用系統(tǒng)功能簡介作為全球第二大軟件公司以及全球領先的電子商務解決方案供應商，年收入逾 90 億美元的 Oracle 公司在全世界 145 個國家為客戶提供數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、工具、應用產(chǎn)品以及相關的咨詢、培訓和支持服務。靈活的價格系統(tǒng)可根據(jù)請購單自動生成詢價單，根據(jù)詢價單生成供貨方報價單等支持多幣種處理請購單處理根據(jù)采購物品的需求，可先填制請購單，并可在審批后自動生成標準采購單采購單處理39 / 73可對標準采購單、合同采購單、計劃采購單及一攬子采購單進行處理，并可由請購單直接生成采購單。規(guī)劃供應鏈可在 DRP 計劃中對所有分銷或銷售中心的分銷需求進行規(guī)劃，然后將補給訂單直接傳輸給供應商和制造車間。建立預測模型可定義和維護物料清單上任何層的任何項目的預測。時間欄計劃雙層主計劃在按訂單配置制造環(huán)境下預測和掌握計劃產(chǎn)品及建立主要子裝配件。5．車間作業(yè)計劃（Work in Process）Oracle 在制品管理系統(tǒng)是一個完整的生產(chǎn)管理系統(tǒng)。綜合估價和差異報告可以聯(lián)機維護持續(xù)庫存和在制品余額，并且可以支持多種差異：采購價格、標準成本、周期盤點、物理庫存、在制品使用和在制品效率。利用 Oracle 人力資源管理軟件，您可通過有效的新員補充、員工配備、培訓、薪金發(fā)配和計劃發(fā)揮出勞動力的最大潛能。利用圖形化組織編輯器建立和維持組織、工作和位置結(jié)構(gòu)。Oracle Field sales/Palm Device這是 Oracle Sales 套裝解決方案的新成員。合同管理 Oracle Contracts從其名稱上來看，該組件的設計目標是幫助創(chuàng)建和管理客戶服務合同，從而確保額可以獲得與他花的錢相當?shù)姆账胶唾|(zhì)量。Oracle iBill amp。Oracle TeleBussiness for financial Services該組件是一代理桌面軟件，它可提供電子市場營銷、電子銷售和電子服務功能，特別適用于金融服務企業(yè)。在下一版本的 CRM 中還將加入一個更為強大的腳本工具并集成在整個代理桌面應用中。Oracle 集成電子商務應用套件包括：Oracle iStore該組件企業(yè)能夠建立和維護基于 Web 的店面，以便通過 Web 銷售產(chǎn)品和服務。Oracle Marketing for Telemunications (Oracle 電信業(yè)市場營銷)該組件利用了 Oracle Marketing 的基本功能，可提供特別針對電信公司的商業(yè)客戶需求的額外功能。CRM 應用軟件在面對客戶的活動時提供了一個框架使最佳實踐具體化，并促進最佳實踐的執(zhí)行，而 ERP 提供的則是基于、資源和操作性的應用，并使企業(yè)能夠更有效地達到這些目標。利用 Oracle 的銷售補償軟件可設計和管理銷售計劃和傭金。這種模式可依客戶的要求進行定制。53 / 73采集計劃按特定的商業(yè)案例予以收集和報告的采集元素?？杀O(jiān)測長期計劃的要求和可用能力的趨勢。 MDS 考慮以下些需求類型：項目預測、備件需求、銷售訂單、內(nèi)部請購單主生產(chǎn)計劃 (MPS) MPS 用來滿足 MDS 中所含項目的需求。工程原型環(huán)境可按照與制造項目信息定義的相同方法來創(chuàng)建工程項目、物料清單和工藝路線可設置一相對獨立的工程環(huán)境，進行原型設計及小批量試產(chǎn)靈活的審批功能可采用 Workflow 技術對工程變更單進行靈活的審批，2．物料清單（BOM ）Oracle 的物料清單管理用于定義項目的物料清單及工藝路線?；谶\輸?shù)陌l(fā)運可根據(jù)每個訂單行確定其發(fā)運的具體方式、地點?？赏ㄟ^重訂貨點法和最大最小計劃對補充庫存作出決策，并自動生成采購單和內(nèi)部訂貨請求。注：上述磁卡業(yè)務實施涉及部門有磁卡經(jīng)營部、進出口部、磁卡廠、制版中心、設計室、技術部、質(zhì)管部、調(diào)度中心、國際工貿(mào)（供應） 、材料庫。通過授權(quán)方式，實現(xiàn)各地公司通過流瀏器訪問公司網(wǎng)站及 ERP 與CRM 系統(tǒng)內(nèi)部信息進行網(wǎng)上銷售，即借助 Inter 技術的 B to B 商務模式?，F(xiàn)簡要描述如下。? 參與擬訂籌資方案，簽批資金收支事項等。? 成員子公司一般不得對外提供經(jīng)濟擔保，確屬特殊情況者，必須報請集團總部審批。而各子公司編制的預算經(jīng)集團公司審核、匯總、調(diào)整、平衡后正式下達，作為子公司生產(chǎn)經(jīng)營大綱和檢查、考核的依據(jù)。? 子公司接受外部投資的決策權(quán)應該集中。 集團公司財務管理的基本原則集團公司大多為跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制甚至為跨國經(jīng)營的資本運營實體，是由多個具有獨立法人資格的企業(yè)組成的企業(yè)群體。天津磁卡系國內(nèi) A 股績優(yōu)上市公司，在同行業(yè)競爭中取于領導地位?，F(xiàn)就本項目涉及的業(yè)務管理總體解決方案設計如下：二、集團財務管理模式設計的一般原則伴隨集團公司規(guī)模的增大、業(yè)務范圍的擴展、管理層次的增多，天津磁卡內(nèi)部企業(yè)管理面臨許多新的挑戰(zhàn)，如：信息的及時溝通，資金的有效控制和調(diào)配，經(jīng)營業(yè)績的準確考核等等。2．集團財務管理要體現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則。? 其他集團公司認為需要集中的權(quán)利。各子公司對產(chǎn)品和勞務的價格具有擬訂權(quán)，集團公司對子公司所擬訂的價格具有審定、協(xié)調(diào)以及裁決權(quán)。? 加強資本金管理，成員子公司“實收資本”若發(fā)生結(jié)構(gòu)變化或數(shù)額變化，特別是涉及到產(chǎn)權(quán)變動的事項，必須事先報集團總部批準。為了保證集團公司的整體利益以及股東和債權(quán)人的利益，集團公司應該編制合并會計報表，以便反映各成員子公司的經(jīng)營成果和企業(yè)集團整體的經(jīng)營成果及財務狀況，并定期向外部公布。? 資金會計：現(xiàn)金流量、資金結(jié)算分析、付款審批、資金計劃等? 分析會計：財務狀況分析、其他各種業(yè)務分析等。優(yōu)化設計公司目標業(yè)務處理流程，目標業(yè)務處理流程應保證公司經(jīng)營管理業(yè)務處理通暢地進行，具有高效率、低成本并對市場客戶需求變化能夠作出快速反應。 作為世界軟件業(yè)的巨頭，Oracle 公司于 1989 年正式進入中國市場，并于 1991 年 7 月在北京建立了獨資公司，目前在國內(nèi)設有北京、上海、廣州、成都 4 個辦事處。強大的審批流程通過 Workflow，可根據(jù)需要設置特定的審批序列。根據(jù)組織的權(quán)限，可查看和執(zhí)行所有組織的計劃或某一組織的計劃。直接預測產(chǎn)品、選項類、選項和法定組件的需求。重復計劃根據(jù)日生產(chǎn)率而不是離散數(shù)量計劃重復裝配件, 功能類似于離散計劃的功能。在制品管理系統(tǒng)支持離散、項目、重復、按訂單裝配、無工作訂單或制造方法的組合。同時支持標準成本計算和平均成本計算8．項目制造（Project Manufacturing）Oracle 的項目制造解決方案有效地對復雜的、訂貨到交貨間隔很長的環(huán)境進行管理、計劃、測量、控制和報告。Oracle 人力資源管理應用產(chǎn)品包括以下幾個部分：Oracle 工資管理Oracle 人力資源管理Oracle 培訓管理Oracle 銷售補償管理Oracle 人力資源管理的主要功能特點：有效的新員補充、招聘好的人才配給能促進事業(yè)的發(fā)展，企業(yè)必須不斷吸收、補充并保持這類有用的人才。運用模型預測所做的變更，建立象委員會與工作組那樣的“交互的”組織。該組件包含許多與Oracle field Sales 組件相同的特性，不同的是，該組件使用的是掌上型計算設備。Oracle Contracts 使各企業(yè)能夠跟蹤保修單和合同的續(xù)訂日期，并利用 Oracle Contracts 提供的事件功能表安排預防性的維護行動。 Pay企業(yè)使用該組件后，其客戶便能通過網(wǎng)絡查看和支付帳單。該組件支持呼入和呼出電話處理。在 TeleBusiness 產(chǎn)品中 Oracle 還加入了一個腳本工具。隨著 Web 作為新型商業(yè)渠道的重要性與日俱增，Oracle 將繼續(xù)擴展其核心的 CRM 應用，以便使企業(yè)能夠充分地利用電子商務帶來的便利。Oracle Marketing 套裝應用軟件包括：Oracle Marketing這些應用軟件使市場營銷部門有能力執(zhí)行和管理通過多種渠道進行的多個市場營銷活動，同時還對活動的有效性進行實時跟蹤。與 ERP 系統(tǒng)直接集成在一起的 CRM 解決方案可令企業(yè)通過一個閉環(huán)式的定義、明確的步驟和流程來滿足客戶的需求，因而可更好地抓住潛在客戶和現(xiàn)有客戶?？蛇\用內(nèi)部預算進行勞務經(jīng)費預算。Oracle Flow Manufacturing 支持混合式生產(chǎn)模式。并且通過規(guī)范子類型功能可實現(xiàn)根據(jù)具體情況應用不同的規(guī)范。 粗略能力計劃 (RCCP)使用粗略需求計劃以核實是否具有足夠的可用能力以滿足主計劃的能力需求。主需求計劃可用來在創(chuàng)建詳細生產(chǎn)計劃之前查看和修改需求表。工程管理系統(tǒng)的主要功能特點如下：建立工程更改訂單（ECO）可對制造和工程項目，清單及其組件，計劃、模型、選項類和標準項目及主要和替代物料清單等一個或多個項目或清單定義 ECO。自動計算增值稅產(chǎn)品配置對按訂單裝配項目可在訂單輸入過程中快速選擇確定其配置。版本、批次和序列號控制37 / 73可配置 ATP（可承諾量）和材料保留靈活的事務處理接收來自供應商、車間以及用戶定義的各種來源的材料向車間、銷售訂單、內(nèi)部訂單以及用戶定義的各地點發(fā)放材料接收客戶的退料將材料退回供應商可在組織與子庫存之間傳送材料等庫存預測和補充可通過集中或統(tǒng)計預測來預測項目需求?；谶@樣一個前提，漢普承諾以 618 萬元總價（含磁卡業(yè)務ERP、CRM 、集團財務軟件、二次開發(fā)及與 CAD/PDM 接口集成、電子商務，用戶數(shù)以夠用為標準）完成該項目軟件購買及上述全部咨詢服務工作。CRM 系統(tǒng)借助 Inter 技術，實現(xiàn)的主要功能包括：市場管理銷售管理服務管理對 CRM 系統(tǒng)的業(yè)務流程描述如下：總帳應付帳款 應收帳款采購 原料庫 生產(chǎn) 成品庫 銷售成本固定資產(chǎn) 人力資源23 / 73市 場 推 廣網(wǎng) 上 營 銷 傳 統(tǒng) 營 銷 電 話 營 銷客 戶 響 應 管 理客 戶 價 值 驗 證潛 在 客 戶 管 理進 一 步 的 工 作 計 劃 工 作 執(zhí) 行客 戶 機 會 管 理預 測報 價下 訂 單客 戶 服 務 管 理 電子商務功能在企業(yè)靜態(tài)網(wǎng)站的基礎上，借助 CRM 系統(tǒng)的功能，建立企業(yè)的動態(tài)網(wǎng)站。三、天津磁卡集團財務管理模式設計建議天津磁卡在對企業(yè)組織實施“業(yè)務流程重組”的基礎上，設立二級（總部和事業(yè)部）集中式財務管理模式。財務總監(jiān)的主要職15 / 73責有：? 參與重大經(jīng)營決策，制定管理制度。? 成員子公司對外投資的各類財產(chǎn)，必須在進行可行性研究的前提下，報集團總部批準。 集團公司財務管理的主要內(nèi)容集團公司財務管理涉及的內(nèi)容較多，面較廣，并與集團公司的集權(quán)和11 / 73分權(quán)模式有關，其主要的內(nèi)容有：1. 預算管理集團公司要根據(jù)國家的經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合本集團的實際情況，提出集團下年度的生產(chǎn)經(jīng)營總體計劃，提供給子公司作為指導性大綱。包括對子公司較大規(guī)模的擴建、改造投資和對外股權(quán)投資的決策權(quán)應該集中。但當集團公司向大型化發(fā)展，子公司較多，經(jīng)營多元化，彼此間的獨立性較強時，集團比較偏向于設置獨立性較強的財務管理部門。隨著 Inter 技術的發(fā)展與廣泛應用，人類社會已從工業(yè)經(jīng)濟時代進入到“電子商務”時代，大規(guī)模生產(chǎn)（Mass Production）模式將被迫向大規(guī)模定制（Mass Customization）模式轉(zhuǎn)變；中國加入 WTO 在即，全球經(jīng)濟一體化進程不可逆轉(zhuǎn)，市場競爭環(huán)境正在發(fā)生巨大變化，企業(yè)將不得不面對以“客戶” 、 “競爭