【正文】 團(tuán)業(yè)績(jī)與財(cái)務(wù)狀況；? 財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理統(tǒng)一調(diào)配；? 財(cái)務(wù)經(jīng)理二年輪換； 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置與職責(zé)總部財(cái)務(wù)部設(shè)置以下崗位并對(duì)下級(jí)公司負(fù)有業(yè)務(wù)指導(dǎo)職責(zé)：? 應(yīng)收會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)客戶管理、應(yīng)收帳款管理、應(yīng)收帳齡分析、催款、客戶信譽(yù)分析、客戶交易分析、業(yè)務(wù)收入統(tǒng)計(jì)分析（按商品、項(xiàng)目、業(yè)務(wù)員分析） 、對(duì)二級(jí)公司相應(yīng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)與分析等。? 擬訂年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案，審核財(cái)務(wù)報(bào)告。2. 適時(shí)地對(duì)成員子公司的成本、費(fèi)用管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查，防止效益流失。2. 投資管理集團(tuán)公司對(duì)子公司的對(duì)外投資、重組以及一定規(guī)模上的改造、擴(kuò)建項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程的管理。? 子公司資產(chǎn)重組或土地置換的決策權(quán)應(yīng)該集中。為此，集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理要在保持集團(tuán)利益的前提下，既發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)，又要充分尊重子公司的法人地位，不宜采取過(guò)度集權(quán)的方法，以便發(fā)揮子公司的積極性和主觀能動(dòng)性。隨著公司近幾年的飛速成長(zhǎng)，規(guī)模的不斷擴(kuò)大，手工管理愈來(lái)愈成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的掣肘。在以磁卡業(yè)務(wù)為試點(diǎn)盡快取得成功后，再向其他業(yè)務(wù)推廣。為了切實(shí)建立資本運(yùn)營(yíng)的約束與激勵(lì)機(jī)制，使不同的利益主體對(duì)經(jīng)營(yíng)的資本真正負(fù)責(zé)，避免成員子公司對(duì)集團(tuán)的依賴思想，杜絕小富即安、故步自封的不良現(xiàn)象，集團(tuán)總部要通過(guò)對(duì)資本運(yùn)營(yíng)效率等內(nèi)容的考核，建立資本運(yùn)營(yíng)責(zé)任制，并在實(shí)踐中不斷充實(shí)完善。? 基本建設(shè)和技術(shù)改造項(xiàng)目的貸款權(quán)、流動(dòng)資金的貸款權(quán)以及企業(yè)所得稅的結(jié)算權(quán)應(yīng)該由集團(tuán)集中。5. 價(jià)格管理集團(tuán)公司內(nèi)母子公司間相互提供產(chǎn)品和勞務(wù)由集團(tuán)公司統(tǒng)一定價(jià)，實(shí)行模擬市場(chǎng)價(jià)格。? 集團(tuán)總部要審批成員子公司的稅后利潤(rùn)分配方案，審查利潤(rùn)分配表及相關(guān)資料，監(jiān)督其按規(guī)定提取法定盈余公積金與公益金。6. 編制集團(tuán)公司的合并會(huì)計(jì)報(bào)表。? 總帳會(huì)計(jì)：期末處理、結(jié)帳、總帳、明細(xì)帳、財(cái)務(wù)報(bào)表、合并報(bào)表、對(duì)二級(jí)公司進(jìn)行指導(dǎo)與分析等。 業(yè)務(wù)流程重組在對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行描述和分析的基礎(chǔ)上，確定影響經(jīng)營(yíng)績(jī)效的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，并按相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重組排序。35 / 73附件一：Oracle 應(yīng)用系統(tǒng)功能簡(jiǎn)介作為全球第二大軟件公司以及全球領(lǐng)先的電子商務(wù)解決方案供應(yīng)商，年收入逾 90 億美元的 Oracle 公司在全世界 145 個(gè)國(guó)家為客戶提供數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、工具、應(yīng)用產(chǎn)品以及相關(guān)的咨詢、培訓(xùn)和支持服務(wù)。靈活的價(jià)格系統(tǒng)可根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單自動(dòng)生成詢價(jià)單，根據(jù)詢價(jià)單生成供貨方報(bào)價(jià)單等支持多幣種處理請(qǐng)購(gòu)單處理根據(jù)采購(gòu)物品的需求，可先填制請(qǐng)購(gòu)單，并可在審批后自動(dòng)生成標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)單采購(gòu)單處理39 / 73可對(duì)標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)單、合同采購(gòu)單、計(jì)劃采購(gòu)單及一攬子采購(gòu)單進(jìn)行處理，并可由請(qǐng)購(gòu)單直接生成采購(gòu)單。規(guī)劃供應(yīng)鏈可在 DRP 計(jì)劃中對(duì)所有分銷或銷售中心的分銷需求進(jìn)行規(guī)劃，然后將補(bǔ)給訂單直接傳輸給供應(yīng)商和制造車間。建立預(yù)測(cè)模型可定義和維護(hù)物料清單上任何層的任何項(xiàng)目的預(yù)測(cè)。時(shí)間欄計(jì)劃雙層主計(jì)劃在按訂單配置制造環(huán)境下預(yù)測(cè)和掌握計(jì)劃產(chǎn)品及建立主要子裝配件。5．車間作業(yè)計(jì)劃（Work in Process）Oracle 在制品管理系統(tǒng)是一個(gè)完整的生產(chǎn)管理系統(tǒng)。綜合估價(jià)和差異報(bào)告可以聯(lián)機(jī)維護(hù)持續(xù)庫(kù)存和在制品余額，并且可以支持多種差異：采購(gòu)價(jià)格、標(biāo)準(zhǔn)成本、周期盤點(diǎn)、物理庫(kù)存、在制品使用和在制品效率。利用 Oracle 人力資源管理軟件，您可通過(guò)有效的新員補(bǔ)充、員工配備、培訓(xùn)、薪金發(fā)配和計(jì)劃發(fā)揮出勞動(dòng)力的最大潛能。利用圖形化組織編輯器建立和維持組織、工作和位置結(jié)構(gòu)。Oracle Field sales/Palm Device這是 Oracle Sales 套裝解決方案的新成員。合同管理 Oracle Contracts從其名稱上來(lái)看，該組件的設(shè)計(jì)目標(biāo)是幫助創(chuàng)建和管理客戶服務(wù)合同，從而確保額可以獲得與他花的錢相當(dāng)?shù)姆?wù)水平和質(zhì)量。Oracle iBill amp。Oracle TeleBussiness for financial Services該組件是一代理桌面軟件，它可提供電子市場(chǎng)營(yíng)銷、電子銷售和電子服務(wù)功能，特別適用于金融服務(wù)企業(yè)。在下一版本的 CRM 中還將加入一個(gè)更為強(qiáng)大的腳本工具并集成在整個(gè)代理桌面應(yīng)用中。Oracle 集成電子商務(wù)應(yīng)用套件包括：Oracle iStore該組件企業(yè)能夠建立和維護(hù)基于 Web 的店面，以便通過(guò) Web 銷售產(chǎn)品和服務(wù)。Oracle Marketing for Telemunications (Oracle 電信業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷)該組件利用了 Oracle Marketing 的基本功能，可提供特別針對(duì)電信公司的商業(yè)客戶需求的額外功能。CRM 應(yīng)用軟件在面對(duì)客戶的活動(dòng)時(shí)提供了一個(gè)框架使最佳實(shí)踐具體化，并促進(jìn)最佳實(shí)踐的執(zhí)行，而 ERP 提供的則是基于、資源和操作性的應(yīng)用，并使企業(yè)能夠更有效地達(dá)到這些目標(biāo)。利用 Oracle 的銷售補(bǔ)償軟件可設(shè)計(jì)和管理銷售計(jì)劃和傭金。這種模式可依客戶的要求進(jìn)行定制。53 / 73采集計(jì)劃按特定的商業(yè)案例予以收集和報(bào)告的采集元素。可監(jiān)測(cè)長(zhǎng)期計(jì)劃的要求和可用能力的趨勢(shì)。 MDS 考慮以下些需求類型：項(xiàng)目預(yù)測(cè)、備件需求、銷售訂單、內(nèi)部請(qǐng)購(gòu)單主生產(chǎn)計(jì)劃 (MPS) MPS 用來(lái)滿足 MDS 中所含項(xiàng)目的需求。工程原型環(huán)境可按照與制造項(xiàng)目信息定義的相同方法來(lái)創(chuàng)建工程項(xiàng)目、物料清單和工藝路線可設(shè)置一相對(duì)獨(dú)立的工程環(huán)境，進(jìn)行原型設(shè)計(jì)及小批量試產(chǎn)靈活的審批功能可采用 Workflow 技術(shù)對(duì)工程變更單進(jìn)行靈活的審批，2．物料清單（BOM ）Oracle 的物料清單管理用于定義項(xiàng)目的物料清單及工藝路線?；谶\(yùn)輸?shù)陌l(fā)運(yùn)可根據(jù)每個(gè)訂單行確定其發(fā)運(yùn)的具體方式、地點(diǎn)。可通過(guò)重訂貨點(diǎn)法和最大最小計(jì)劃對(duì)補(bǔ)充庫(kù)存作出決策，并自動(dòng)生成采購(gòu)單和內(nèi)部訂貨請(qǐng)求。注：上述磁卡業(yè)務(wù)實(shí)施涉及部門有磁卡經(jīng)營(yíng)部、進(jìn)出口部、磁卡廠、制版中心、設(shè)計(jì)室、技術(shù)部、質(zhì)管部、調(diào)度中心、國(guó)際工貿(mào)（供應(yīng)） 、材料庫(kù)。通過(guò)授權(quán)方式，實(shí)現(xiàn)各地公司通過(guò)流瀏器訪問(wèn)公司網(wǎng)站及 ERP 與CRM 系統(tǒng)內(nèi)部信息進(jìn)行網(wǎng)上銷售，即借助 Inter 技術(shù)的 B to B 商務(wù)模式?，F(xiàn)簡(jiǎn)要描述如下。? 參與擬訂籌資方案，簽批資金收支事項(xiàng)等。? 成員子公司一般不得對(duì)外提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，確屬特殊情況者，必須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)總部審批。而各子公司編制的預(yù)算經(jīng)集團(tuán)公司審核、匯總、調(diào)整、平衡后正式下達(dá)，作為子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)大綱和檢查、考核的依據(jù)。? 子公司接受外部投資的決策權(quán)應(yīng)該集中。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的基本原則集團(tuán)公司大多為跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制甚至為跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的資本運(yùn)營(yíng)實(shí)體，是由多個(gè)具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)組成的企業(yè)群體。天津磁卡系國(guó)內(nèi) A 股績(jī)優(yōu)上市公司，在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取于領(lǐng)導(dǎo)地位?，F(xiàn)就本項(xiàng)目涉及的業(yè)務(wù)管理總體解決方案設(shè)計(jì)如下：二、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式設(shè)計(jì)的一般原則伴隨集團(tuán)公司規(guī)模的增大、業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)展、管理層次的增多，天津磁卡內(nèi)部企業(yè)管理面臨許多新的挑戰(zhàn)，如：信息的及時(shí)溝通，資金的有效控制和調(diào)配，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的準(zhǔn)確考核等等。2．集團(tuán)財(cái)務(wù)管理要體現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則。? 其他集團(tuán)公司認(rèn)為需要集中的權(quán)利。各子公司對(duì)產(chǎn)品和勞務(wù)的價(jià)格具有擬訂權(quán)，集團(tuán)公司對(duì)子公司所擬訂的價(jià)格具有審定、協(xié)調(diào)以及裁決權(quán)。? 加強(qiáng)資本金管理，成員子公司“實(shí)收資本”若發(fā)生結(jié)構(gòu)變化或數(shù)額變化，特別是涉及到產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的事項(xiàng)，必須事先報(bào)集團(tuán)總部批準(zhǔn)。為了保證集團(tuán)公司的整體利益以及股東和債權(quán)人的利益，集團(tuán)公司應(yīng)該編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，以便反映各成員子公司的經(jīng)營(yíng)成果和企業(yè)集團(tuán)整體的經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況，并定期向外部公布。? 資金會(huì)計(jì)：現(xiàn)金流量、資金結(jié)算分析、付款審批、資金計(jì)劃等? 分析會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)狀況分析、其他各種業(yè)務(wù)分析等。優(yōu)化設(shè)計(jì)公司目標(biāo)業(yè)務(wù)處理流程，目標(biāo)業(yè)務(wù)處理流程應(yīng)保證公司經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)處理通暢地進(jìn)行，具有高效率、低成本并對(duì)市場(chǎng)客戶需求變化能夠作出快速反應(yīng)。 作為世界軟件業(yè)的巨頭，Oracle 公司于 1989 年正式進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，并于 1991 年 7 月在北京建立了獨(dú)資公司，目前在國(guó)內(nèi)設(shè)有北京、上海、廣州、成都 4 個(gè)辦事處。強(qiáng)大的審批流程通過(guò) Workflow，可根據(jù)需要設(shè)置特定的審批序列。根據(jù)組織的權(quán)限，可查看和執(zhí)行所有組織的計(jì)劃或某一組織的計(jì)劃。直接預(yù)測(cè)產(chǎn)品、選項(xiàng)類、選項(xiàng)和法定組件的需求。重復(fù)計(jì)劃根據(jù)日生產(chǎn)率而不是離散數(shù)量計(jì)劃重復(fù)裝配件, 功能類似于離散計(jì)劃的功能。在制品管理系統(tǒng)支持離散、項(xiàng)目、重復(fù)、按訂單裝配、無(wú)工作訂單或制造方法的組合。同時(shí)支持標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算和平均成本計(jì)算8．項(xiàng)目制造（Project Manufacturing）Oracle 的項(xiàng)目制造解決方案有效地對(duì)復(fù)雜的、訂貨到交貨間隔很長(zhǎng)的環(huán)境進(jìn)行管理、計(jì)劃、測(cè)量、控制和報(bào)告。Oracle 人力資源管理應(yīng)用產(chǎn)品包括以下幾個(gè)部分：Oracle 工資管理Oracle 人力資源管理Oracle 培訓(xùn)管理Oracle 銷售補(bǔ)償管理Oracle 人力資源管理的主要功能特點(diǎn)：有效的新員補(bǔ)充、招聘好的人才配給能促進(jìn)事業(yè)的發(fā)展，企業(yè)必須不斷吸收、補(bǔ)充并保持這類有用的人才。運(yùn)用模型預(yù)測(cè)所做的變更，建立象委員會(huì)與工作組那樣的“交互的”組織。該組件包含許多與Oracle field Sales 組件相同的特性，不同的是，該組件使用的是掌上型計(jì)算設(shè)備。Oracle Contracts 使各企業(yè)能夠跟蹤保修單和合同的續(xù)訂日期，并利用 Oracle Contracts 提供的事件功能表安排預(yù)防性的維護(hù)行動(dòng)。 Pay企業(yè)使用該組件后，其客戶便能通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查看和支付帳單。該組件支持呼入和呼出電話處理。在 TeleBusiness 產(chǎn)品中 Oracle 還加入了一個(gè)腳本工具。隨著 Web 作為新型商業(yè)渠道的重要性與日俱增，Oracle 將繼續(xù)擴(kuò)展其核心的 CRM 應(yīng)用，以便使企業(yè)能夠充分地利用電子商務(wù)帶來(lái)的便利。Oracle Marketing 套裝應(yīng)用軟件包括：Oracle Marketing這些應(yīng)用軟件使市場(chǎng)營(yíng)銷部門有能力執(zhí)行和管理通過(guò)多種渠道進(jìn)行的多個(gè)市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)，同時(shí)還對(duì)活動(dòng)的有效性進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤。與 ERP 系統(tǒng)直接集成在一起的 CRM 解決方案可令企業(yè)通過(guò)一個(gè)閉環(huán)式的定義、明確的步驟和流程來(lái)滿足客戶的需求，因而可更好地抓住潛在客戶和現(xiàn)有客戶?？蛇\(yùn)用內(nèi)部預(yù)算進(jìn)行勞務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。Oracle Flow Manufacturing 支持混合式生產(chǎn)模式。并且通過(guò)規(guī)范子類型功能可實(shí)現(xiàn)根據(jù)具體情況應(yīng)用不同的規(guī)范。 粗略能力計(jì)劃 (RCCP)使用粗略需求計(jì)劃以核實(shí)是否具有足夠的可用能力以滿足主計(jì)劃的能力需求。主需求計(jì)劃可用來(lái)在創(chuàng)建詳細(xì)生產(chǎn)計(jì)劃之前查看和修改需求表。工程管理系統(tǒng)的主要功能特點(diǎn)如下：建立工程更改訂單（ECO）可對(duì)制造和工程項(xiàng)目，清單及其組件，計(jì)劃、模型、選項(xiàng)類和標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目及主要和替代物料清單等一個(gè)或多個(gè)項(xiàng)目或清單定義 ECO。自動(dòng)計(jì)算增值稅產(chǎn)品配置對(duì)按訂單裝配項(xiàng)目可在訂單輸入過(guò)程中快速選擇確定其配置。版本、批次和序列號(hào)控制37 / 73可配置 ATP（可承諾量）和材料保留靈活的事務(wù)處理接收來(lái)自供應(yīng)商、車間以及用戶定義的各種來(lái)源的材料向車間、銷售訂單、內(nèi)部訂單以及用戶定義的各地點(diǎn)發(fā)放材料接收客戶的退料將材料退回供應(yīng)商可在組織與子庫(kù)存之間傳送材料等庫(kù)存預(yù)測(cè)和補(bǔ)充可通過(guò)集中或統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)來(lái)預(yù)測(cè)項(xiàng)目需求?；谶@樣一個(gè)前提，漢普承諾以 618 萬(wàn)元總價(jià)（含磁卡業(yè)務(wù)ERP、CRM 、集團(tuán)財(cái)務(wù)軟件、二次開(kāi)發(fā)及與 CAD/PDM 接口集成、電子商務(wù)，用戶數(shù)以夠用為標(biāo)準(zhǔn)）完成該項(xiàng)目軟件購(gòu)買及上述全部咨詢服務(wù)工作。CRM 系統(tǒng)借助 Inter 技術(shù)，實(shí)現(xiàn)的主要功能包括：市場(chǎng)管理銷售管理服務(wù)管理對(duì) CRM 系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程描述如下：總帳應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款采購(gòu) 原料庫(kù) 生產(chǎn) 成品庫(kù) 銷售成本固定資產(chǎn) 人力資源23 / 73市 場(chǎng) 推 廣網(wǎng) 上 營(yíng) 銷 傳 統(tǒng) 營(yíng) 銷 電 話 營(yíng) 銷客 戶 響 應(yīng) 管 理客 戶 價(jià) 值 驗(yàn) 證潛 在 客 戶 管 理進(jìn) 一 步 的 工 作 計(jì) 劃 工 作 執(zhí) 行客 戶 機(jī) 會(huì) 管 理預(yù) 測(cè)報(bào) 價(jià)下 訂 單客 戶 服 務(wù) 管 理 電子商務(wù)功能在企業(yè)靜態(tài)網(wǎng)站的基礎(chǔ)上，借助 CRM 系統(tǒng)的功能，建立企業(yè)的動(dòng)態(tài)網(wǎng)站。三、天津磁卡集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式設(shè)計(jì)建議天津磁卡在對(duì)企業(yè)組織實(shí)施“業(yè)務(wù)流程重組”的基礎(chǔ)上，設(shè)立二級(jí)（總部和事業(yè)部）集中式財(cái)務(wù)管理模式。財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職15 / 73責(zé)有：? 參與重大經(jīng)營(yíng)決策，制定管理制度。? 成員子公司對(duì)外投資的各類財(cái)產(chǎn)，必須在進(jìn)行可行性研究的前提下，報(bào)集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理涉及的內(nèi)容較多，面較廣，并與集團(tuán)公司的集權(quán)和11 / 73分權(quán)模式有關(guān)，其主要的內(nèi)容有：1. 預(yù)算管理集團(tuán)公司要根據(jù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，提出集團(tuán)下年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體計(jì)劃，提供給子公司作為指導(dǎo)性大綱。包括對(duì)子公司較大規(guī)模的擴(kuò)建、改造投資和對(duì)外股權(quán)投資的決策權(quán)應(yīng)該集中。但當(dāng)集團(tuán)公司向大型化發(fā)展，子公司較多，經(jīng)營(yíng)多元化，彼此間的獨(dú)立性較強(qiáng)時(shí)，集團(tuán)比較偏向于設(shè)置獨(dú)立性較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理部門。隨著 Inter 技術(shù)的發(fā)展與廣泛應(yīng)用，人類社會(huì)已從工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代進(jìn)入到“電子商務(wù)”時(shí)代，大規(guī)模生產(chǎn)（Mass Production）模式將被迫向大規(guī)模定制（Mass Customization）模式轉(zhuǎn)變；中國(guó)加入 WTO 在即，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程不可逆轉(zhuǎn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境正在發(fā)生巨大變化，企業(yè)將不得不面對(duì)以“客戶” 、 “競(jìng)爭(zhēng)